【第1篇】某某物業(yè)公司財務(wù)管理制度怎么寫7850字
某物業(yè)公司財務(wù)管理制度
第一章總則
第一條為加強財務(wù)管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及錢管局財務(wù)制度，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。
第二章財政稅務(wù)票據(jù)管理暫行辦法
第一節(jié)總則
第二條為加強公司財政稅務(wù)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)使用，制止亂收費，杜絕'小金庫'，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，本公司按局財政稅務(wù)票據(jù)管理辦法參照執(zhí)行。
第三條本辦法所稱財政稅務(wù)票據(jù)，是指單位在經(jīng)濟(jì)活動中，向付款單位或個人收取款項開具的收款憑證(以下簡稱票據(jù))。
票據(jù)是單位財務(wù)收支的法定憑證，是會計核算的原始憑證，是財政、審計、物價、稅務(wù)、監(jiān)察等部門進(jìn)行檢查監(jiān)督的重要依據(jù)。
第四條公司財務(wù)部門是票據(jù)管理的職能部門，負(fù)責(zé)票據(jù)的購領(lǐng)、使用、保管、結(jié)報、核銷等環(huán)節(jié)工作。單位會計主管人員為票據(jù)管理的第一責(zé)任人。
第二節(jié)票據(jù)的種類及適用范圍
第五條票據(jù)主要分為發(fā)票和收據(jù)。
第六條發(fā)票適用于銷售商品、提供勞務(wù)以及從事其他生產(chǎn)經(jīng)營活動，向付款單位或個人收取的經(jīng)營服務(wù)性款項。
第七條收據(jù)用于行政事業(yè)性收入，即非應(yīng)稅業(yè)務(wù)。
第三節(jié)票據(jù)的購領(lǐng)
第八條發(fā)票和收據(jù)由財務(wù)部門依照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)有關(guān)規(guī)定，辦理購領(lǐng)手續(xù)，并嚴(yán)格參照規(guī)定執(zhí)行。
第四節(jié)票據(jù)的使用
第九條各類票據(jù)必須按規(guī)定的種類及適用范圍使用，不得混淆使用和串用。
第十條在啟用票據(jù)之前，必須仔細(xì)檢查有無缺聯(lián)、缺號、重號等情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)及時報告原發(fā)放單位處理。
第十一條發(fā)生經(jīng)濟(jì)活動收取款項，必須向付款單位或個人開具票據(jù)，并如實入賬，不得因?qū)Ψ揭箅S意改變臺頭、品名和金額。
第十二條開具票據(jù)要按規(guī)定時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實復(fù)寫，加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并有收款人簽章。
第十三條票據(jù)如有開錯或作廢，必須在原票據(jù)上注明醒目的'作廢'字樣，全部聯(lián)次完整保存，以備結(jié)報核銷，不得擅自銷毀。
第十四條空白的票據(jù)不得事先加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，確需時應(yīng)征得單位會計主管人員同意?？瞻灼睋?jù)未經(jīng)單位會計主管人員同意，不準(zhǔn)隨意外帶。
第五節(jié)票據(jù)的保管
第十五條票據(jù)統(tǒng)一由公司財務(wù)部門出納人員負(fù)責(zé)購領(lǐng)和保管，并建立票據(jù)購領(lǐng)登記制度，設(shè)置票據(jù)登記簿，并明確列示票據(jù)的種類、購領(lǐng)日期、票據(jù)編號、領(lǐng)用人和交回日期等。
第十六條必須妥善存放和保管各類票據(jù)，不得擅自損毀;開票人不得經(jīng)管空白票據(jù)的保管。
第十七條不準(zhǔn)自制、自印票據(jù)以及使用未經(jīng)財政、稅務(wù)部門監(jiān)制的票據(jù)，不得向文具商店購買票據(jù)。
第十八條嚴(yán)禁票據(jù)買賣、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、虛開、代開、偽造等違法行為。
第六節(jié)票據(jù)的結(jié)報和核銷
第十九條票據(jù)按照購領(lǐng)發(fā)放關(guān)系結(jié)報核銷，實行向誰購領(lǐng)向誰結(jié)報、誰發(fā)放誰核銷的辦法。由局直接發(fā)放的各類票據(jù)，直接向局結(jié)報。從主管稅務(wù)機(jī)關(guān)或地方財政部門購領(lǐng)的票據(jù)，按其相關(guān)規(guī)定辦理。
第二十條因換版、改版和超過規(guī)定使用期限以及單位撤消、改組、合并等原因不再使用票據(jù)時，未使用完的票據(jù)，應(yīng)及時辦理核銷手續(xù);整本未使用的票據(jù)，退回原發(fā)放單位繳銷，不得擅自處理。
第二十一條票據(jù)存根聯(lián)，經(jīng)發(fā)放單位核銷后，由保管人按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定隨當(dāng)年會計檔案妥善歸檔保存，財政票據(jù)保存期限為五年，稅務(wù)票據(jù)保存期限為十年，期滿需銷毀時，必須編制銷毀清單經(jīng)發(fā)放單位查驗批準(zhǔn)后，方可銷毀。
第二十二條票據(jù)或票據(jù)存根遺失、被損、被盜，保管人員位應(yīng)在發(fā)現(xiàn)之日起五日內(nèi)書面報告原發(fā)放單位，說明事因和整改措施，由發(fā)放單位核實并作出處理意見，必要時應(yīng)及時登報聲明作廢。
第七節(jié)票據(jù)的監(jiān)督檢查
第二十三條票據(jù)保管人員必須主動接受發(fā)放單位和主管部門的監(jiān)督檢查，如實反映情況，提供資料，任何人不得干擾、阻撓、隱瞞和拒絕檢查。
第二十四條違反票據(jù)管理規(guī)定及本辦法有關(guān)規(guī)定，由公司責(zé)令限期改正，并依照國家和省有關(guān)財政稅務(wù)票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行處罰，構(gòu)成犯罪的，移交有關(guān)部門，依法追究刑事責(zé)任。
第八節(jié)附則
第二十五條單位行政方面按工資總額2%撥交的工會經(jīng)費，使
用《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》;上述票據(jù)的發(fā)放、購領(lǐng)、使用、保管和核銷，發(fā)放單位或主管部門有明確規(guī)定的，從其規(guī)定，沒有明確規(guī)定的，參照本辦法執(zhí)行。
第三章出納工作安全防范規(guī)定
第二十六條為了切實加強現(xiàn)金、票據(jù)和有價證券的安全管理，預(yù)防各種事故、案件的發(fā)生，保障國家財產(chǎn)和出納人員人身安全，根據(jù)局有關(guān)規(guī)定結(jié)合公司實際，特制定本規(guī)定。
第二十七條出納安全防范工作，必須堅持預(yù)防為主、確保重點、保障安全的方針，遵循誰主管、誰負(fù)責(zé)的原則，實行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制。
第二十八條會計主管人員負(fù)責(zé)組織實施本規(guī)定，辦公室保衛(wèi)人員協(xié)助責(zé)任人具體落實本規(guī)定。財務(wù)辦公室應(yīng)當(dāng)列入公司治安保衛(wèi)重點部位加強防范。
第二十九條強化安全防范設(shè)施建設(shè)，增強防范能力。
(一)出納人員必須配置符合安全標(biāo)準(zhǔn)的保險箱(柜)。
(二)出納辦公室必須門窗牢實，門鎖堅固，必要時應(yīng)當(dāng)配備符合技術(shù)防范要求的安全報警裝置。新設(shè)、遷移或調(diào)整出納辦公室時，應(yīng)當(dāng)對安全防范設(shè)施建設(shè)提出具體方案，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后組織實施。
(三)出納辦公室人員因事外出或下班時，必須關(guān)好門窗，鎖好保險箱(柜)，撥好保險箱(柜)密碼，保險箱(柜)鑰匙必須隨身攜帶，不得存放在辦公桌抽屜內(nèi)。出納人員發(fā)生變動時，應(yīng)及時更改密碼或鑰匙。
(四)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和實際工作需要，應(yīng)當(dāng)為專職出納人員配備具有防盜、防搶功能的攜款裝具，改善辦公條件，投人身意外傷害保險等。
第三十條嚴(yán)格遵守現(xiàn)金、票證管理制度。
(一)出納人員對當(dāng)天的收付款項必須在下班前留出一定時間，記好當(dāng)天帳，結(jié)出余額，并核對庫存，做到日清月結(jié)。
(二)每天庫存現(xiàn)金結(jié)余不得超過銀行規(guī)定的限額(未作規(guī)定的按1，000元計算)，超過部分要及時解交銀行。
(三)規(guī)定限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金結(jié)余，必須存放保險箱(柜)，保險箱(柜)內(nèi)不準(zhǔn)放置私人財物和其他無關(guān)物品。
(四)預(yù)留銀行的財務(wù)印鑒必須分人管理，由出納和會計主管分別保管，非上班時間，出納人員保管的印鑒應(yīng)當(dāng)存放在保險箱(柜)內(nèi)。
(五)出納人員到銀行提取或送存超過1萬元以上的現(xiàn)金款項，必須兩人或兩人以上同行，3萬元以上的安排汽車護(hù)送。路途較遠(yuǎn)或銀行營業(yè)場所周邊治安情況復(fù)雜時，護(hù)送的現(xiàn)金標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)適當(dāng)降低，應(yīng)積極推行工資薪金打卡和大額現(xiàn)金銀行上門收款、預(yù)約送款業(yè)務(wù)。
(六)出納人員去銀行交款前或提款后，途中不得辦理其他事項。
(七)凡單位之間經(jīng)濟(jì)往來，除特殊情況外，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，減少現(xiàn)金收付。
(八)必須做好空白支票、發(fā)票和收據(jù)等票據(jù)及有價證券、會計憑證、賬冊、資料的保管?？瞻字北仨毰c銀行印鑒分開存放。嚴(yán)格控制外帶不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票購買商品或支付勞務(wù)。
第三十一條出納人員一旦發(fā)生現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、鑰匙、單據(jù)、賬冊丟失或被盜、被搶等情況，應(yīng)及時報告，并協(xié)助有關(guān)部門追查處理。
第三十二條出納人員應(yīng)當(dāng)忠于職守、遵紀(jì)守法、不得徇私舞弊。對有違法、違紀(jì)、違規(guī)、失職、瀆職行為的主管人員和出納人員，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
第四章會計檔案管理辦法
第三十三條為了加強會計檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，更好地為單位事業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)，根據(jù)《會計法》、《檔案法》和財政部、國家檔案局頒發(fā)的《會計檔案管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際，特制定本辦法。
第三十四條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，任何部門和個人都不得據(jù)為己有或拒絕歸檔。具體包括:
(一)會計憑證類:原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證。
(二)會計賬簿類:總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片，輔助賬簿、其他會計賬簿。
(三)財務(wù)報告類:月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明;年度財務(wù)預(yù)算(或年度財務(wù)收支計劃)，工程項目竣工財務(wù)決算;財務(wù)及稅務(wù)審計報告;驗資報告。
(四)其他類:會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊，銀行對賬單和余額調(diào)節(jié)表，財政稅務(wù)票據(jù)存根，經(jīng)濟(jì)合同(或協(xié)議)資料、會計核算專業(yè)資料及涉稅資料，單獨成冊的工資單等。
第三十五條會計檔案的整理和立卷
單位每年形成的會計檔案，都應(yīng)由會計人員按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷和裝訂成冊。
(一)會計憑證。登完賬后，按月整理，把當(dāng)月的會計憑證收集齊全，按時間和序號逐張排列好，按適當(dāng)厚度(原則上不得超過兩公分)分成若干本，裝訂成冊。整理裝訂時，必須將金屬物剔除，做到裝訂整齊、美觀、堅固和規(guī)范。
(二)會計賬簿。每年會計年度終了，在結(jié)清舊賬，建立新賬后，集中統(tǒng)一整理;總賬、明細(xì)賬分別裝訂;活頁賬按會計科目編號按序排列，編定頁碼，加具目錄索引、賬簿啟用和交接記錄及封面后裝訂成冊。賬簿啟用和交接記錄表的有關(guān)內(nèi)容要填寫齊全，蓋妥印章。賬簿封面應(yīng)載明單位名稱、所屬年度、賬簿種類、裝訂人和裝訂日期等。
(三)財務(wù)報告一般在年度終了后統(tǒng)一整理、裝訂成冊;月(季)度報表，年終財務(wù)決算應(yīng)分別裝訂成冊。年度財務(wù)預(yù)算(或年度財務(wù)收支計劃)、工程項目竣工財務(wù)決算、財務(wù)及稅務(wù)審計報告、驗資報告單獨成冊。
(四)其他需要歸檔的會計資料。包括銀行對賬單和余額調(diào)節(jié)表、財政稅務(wù)票據(jù)存根、經(jīng)濟(jì)合同(或協(xié)議)資料、會計核算專業(yè)資料及涉稅資料等也隨同正式會計檔案及時進(jìn)行收集整理，也可以年度終了后一次整理，按不同保管期限分類裝訂成冊。其中單獨成冊的經(jīng)濟(jì)合同(或協(xié)議)應(yīng)編定頁碼，加具目錄索引，記明合同(或協(xié)議)名稱、簽定日期、金額、對方單位名稱和頁次。
第三十六條會計檔案的歸檔和保管
(一)當(dāng)年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由本單位會計人員保管一年后，于次年6月底前移交本單位的檔案管理人員統(tǒng)一保管，移交清冊由會計人員編造，清點核對后辦理移交手續(xù)。出納人員不得兼管會計檔案。
(二)檔案管理人員接收保管的會計檔案，原則上應(yīng)保持原卷冊的封裝，個別需要拆封重新整理的，應(yīng)當(dāng)會同會計人員和原經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責(zé)任。
(三)所有會計檔案按要求移交后，檔案管理人員應(yīng)按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行歸類和入盒存放，做好分類、編目、登記工作。不同保管期限的檔案原則上不得裝在同一盒內(nèi)。
(四)會計檔案的保管期限，分永久和定期兩類。定期保存期限分為3年、5年、10年、15年、25年五種，各種會計檔案的保管期限從會計年度終了后的第一天算起，具體類別和保管期限詳見附表。
(五)對會計檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便，同時，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
第三十七條會計檔案的調(diào)閱
(一)本單位財務(wù)人員調(diào)閱會計檔案時，必須按規(guī)定程序，辦理登記手續(xù);本單位其他人員原則上不得調(diào)閱會計檔案，確需時應(yīng)經(jīng)會計主管同意，并由會計人員陪同;外單位人員調(diào)閱會計檔案要持正式介紹信，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
(二)會計檔案原則上不得借出和復(fù)制，如有特殊需要，必須經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。借出和復(fù)制會計檔案不得拆散原卷冊，不得勾劃、涂改，更不得抽換單據(jù)，并應(yīng)限期歸還。
第三十八條會計檔案的銷毀
(一)會計檔案保管期滿需銷毀時，應(yīng)由本單位檔案管理人員會同會計人員提出銷毀意見，并共同鑒定，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審查并簽署意見后，報局審批或轉(zhuǎn)報權(quán)限部門審批。對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)，未終止的對外投資，未處置的固定資產(chǎn)、土地征用以及涉及歷史遺留問題的原始憑證等，不得銷毀，應(yīng)單獨抽出，另行立卷，由檔案管理人員保管到未了事項完結(jié)時為止。職工工資單也應(yīng)單獨抽出，另行組卷，永久保存。單獨抽出立卷的會計檔案，應(yīng)在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列示。
正在建設(shè)或未完工的工程項目，其保管期滿的會計檔案不得銷毀。
(二)會計檔案按規(guī)定批準(zhǔn)銷毀
時，應(yīng)由檔案管理人員和財務(wù)人員共同監(jiān)銷，監(jiān)銷人在銷毀會計檔案之前，應(yīng)當(dāng)按照銷毀清冊內(nèi)容認(rèn)真進(jìn)行清點核對，銷毀后在清冊上簽名簽章，并將監(jiān)銷情況(包括銷毀會計檔案種類、匯總數(shù)量、銷毀時間、銷毀地點、銷毀人、監(jiān)銷人)報告本單位負(fù)責(zé)人。
(三)銷毀清冊及銷毀情況報告一式二份，單位財務(wù)室、單位檔案室各一份，其中檔案室留存的銷毀清冊及銷毀情況報告應(yīng)永久保存。
第五章財務(wù)報銷若干規(guī)定
第三十九條為進(jìn)一步完善財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，嚴(yán)格財務(wù)制度，根據(jù)局有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本規(guī)定。
第四十條現(xiàn)金借款
(一)大額現(xiàn)金借款(5000元以上)需提前一天告知公司財務(wù)。
備用金作為部門日常小額零星開支周轉(zhuǎn)的預(yù)支款，各部門可根據(jù)業(yè)務(wù)情況核定相應(yīng)金額指定專人負(fù)責(zé)，年初借用，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原金額。駕駛員借用備用金由部門負(fù)責(zé)人確定。
(二)備用金借款時，經(jīng)辦人應(yīng)在借款單中注明'備用金'字樣，否則按差旅費借款處理。
(三)職工因出差借款，按估計需要數(shù)額填寫借款單，支用后一次報銷，多退少補。前賬未清，不得繼續(xù)預(yù)支。
(四)會議開支除發(fā)放專家咨詢費、專家交通費外不得現(xiàn)金借款。
第四十一條轉(zhuǎn)賬支票的領(lǐng)用
(一)支票領(lǐng)用原則上要求憑手續(xù)完備的發(fā)票領(lǐng)取，由經(jīng)辦人在支票存根聯(lián)簽字確認(rèn)。
(二)各部門因業(yè)務(wù)需要未能取得發(fā)票先行領(lǐng)用支票時，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫'支票領(lǐng)用申請單'(見附表)，出納根據(jù)審批單簽發(fā)支票并在支票領(lǐng)用登記簿上登記備案。
(三)出納人員交給經(jīng)辦人員轉(zhuǎn)賬支票時，應(yīng)按估計用款填寫限額和簽發(fā)日期，掌握收款單位名稱的應(yīng)將收款單位名稱填寫齊全，最大限度地保證資金的安全。
(四)轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用后，經(jīng)辦人應(yīng)在三日內(nèi)將相應(yīng)發(fā)票或收據(jù)交回，辦清結(jié)算手續(xù)，經(jīng)辦人不得將領(lǐng)用的轉(zhuǎn)賬支票挪做它用。前賬不清，后賬不簽發(fā)。
(五)若領(lǐng)用但未使用支票，經(jīng)辦人必須及時(最長不超過領(lǐng)用后三日)將支票交回財務(wù)。
第四十二條預(yù)付款支付
(一)各部門因業(yè)務(wù)需要未能取得發(fā)票需由財務(wù)先行辦理付款時，由經(jīng)辦人填寫'預(yù)付款申請單'，按規(guī)定審批程序報批。
(二)申請單上各項目必須填寫完整，收款單位名稱、銀行賬號及開戶銀行名稱必須填寫正確。
(三)經(jīng)辦人必須在付款日的前一日將'預(yù)付款申請單'交到財務(wù)處。
(四)各類保證金支付須提供相應(yīng)的文件或合同，并注明到期日，以便財務(wù)提醒催收。
第四十三條費用報銷
(一)固定資產(chǎn)報銷
1、購置固定資產(chǎn)必須附有批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)購置單，財務(wù)部門方可予以報銷。
2、在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍購置，如事先掌握價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財務(wù)開支票。
(二)流動資產(chǎn)報銷
1、凡購入的材料及物品，必須填入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、保管、財務(wù)各一聯(lián))后，才予以報銷。
4、采購人員可借支備用金，作為零星采購材料物品周轉(zhuǎn)，年終備用金全部交財務(wù)部門，第二年再申請借領(lǐng)。
5、各項預(yù)付款先填借款單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款。
(三) 業(yè)務(wù)招待費用報銷
(1)業(yè)務(wù)部門凡報銷招待，需填寫《業(yè)務(wù)招待費申請表》，應(yīng)列明所招待客戶單位名稱、標(biāo)準(zhǔn)，并按照審批權(quán)限由領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，方可報銷。
(2)因公外出或加班午餐、晚餐，報銷需注明用餐人數(shù)及事由。
(3)上級部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
附件:
物業(yè)公司原始憑證審核要求
原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:
(1) 憑證名稱;
(2) 填制憑證的日期;
(3) 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
(4) 經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
(5) 接受憑證的單位名稱;
(6) 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;
(7) 數(shù)量、單價和金額;
各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細(xì)則的規(guī)定:從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。
對原始憑證的技術(shù)性要求:
(1)凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
(2)購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫
的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資， 除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。
(3)支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
(4)職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。
(5)預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
(6)屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。
(7)自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等.分配工資及費用時，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。
(8)凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。
第七章職工教育費報銷規(guī)定
第五十六條根據(jù)浙錢辦[2025]126號及浙錢勞人[2025]143號文件精神，結(jié)合公司實際，為進(jìn)一步加強職工教育管理工作，就職工教育費用報銷問題規(guī)定如下:
(一)在職職工凡參加學(xué)歷教育的，都必須履行審批手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)參加學(xué)習(xí)者，一切費用自理;占用工作時間的，可享受除獎金(或獎勵性績效工資)以外的一切待遇。獎勵標(biāo)準(zhǔn):取得本科文憑者獎勵2000元，取得學(xué)士學(xué)位者獎勵3000元，取得碩士及以上學(xué)位者獎勵8000元。
(二)在職職工經(jīng)批準(zhǔn)參加執(zhí)業(yè)、崗位(業(yè)務(wù))培訓(xùn)及考試，培訓(xùn)(考試)成績合格者
，培訓(xùn)(考務(wù))費予以報銷;不合格者，培訓(xùn)(考務(wù))費不予報銷。執(zhí)業(yè)考試合格者另可給予適當(dāng)獎勵。職工取得的物業(yè)管理師資格證書，必須注冊、存放在本公司，注冊后給予一次性獎勵3000元，注冊年審費由公司支付。
(三)參加以上各類學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的，均應(yīng)事先辦好審批手續(xù)，審批程序為:個人填寫《物業(yè)公司員工繼續(xù)教育申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后，交領(lǐng)導(dǎo)審批。
(五)符合上述規(guī)定報銷相關(guān)費用或獎勵時應(yīng)憑學(xué)校開具的正規(guī)收據(jù)或發(fā)票經(jīng)本人簽字、人事登記、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，到財務(wù)辦理報銷。
(六)組織委派的學(xué)歷教育不屬本規(guī)定之列。
第八章職工子女醫(yī)療管理辦法
第五十七條公司在冊職工未滿18周歲或雖已滿18周歲但仍在中小學(xué)就讀，且符合計劃生育政策的子女，適用本辦法。
第五十八條按屬地原則，符合當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)基本醫(yī)療保險政策規(guī)定，職工為其子女繳納的基本醫(yī)療保險費，由單位全額報銷。因個人原因未及時參保的，其發(fā)生的醫(yī)療費用，單位不予報銷。
第九章職工子女保育費報銷規(guī)定
第五十九條根據(jù)浙錢財[____]3號文件精神，現(xiàn)就職工子女保育費(幼托費)報銷作如下規(guī)定:
第六十條享受范圍:公司在冊職工的獨生子女，第一胎為多胞胎的子女和計生部門批準(zhǔn)的計劃內(nèi)二胎;違反計劃生育政策者，一概不得享受報銷政策。
第六十一條享受標(biāo)準(zhǔn):
(一)已領(lǐng)取獨生子女光榮證的職工子女和第一胎為多胞胎的子女，不論入哪一級幼兒園(托兒所)，均可憑幼兒園(托兒所)收費票據(jù)和規(guī)定的項目及限額，按60%比例報銷;符合計劃生育政策的第二胎子女及沒有領(lǐng)取獨生子女光榮證的職工子女，按40%比例報銷。
(二)報銷月份和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)按照收費票據(jù)相關(guān)記載計算，學(xué)期初和學(xué)期末不足一個月的，按日折算(月在園天數(shù)÷該月工作日);收費票據(jù)上未單獨明確載明屬于寒暑假、法定節(jié)假日(休息日)提供保育教育服務(wù)所收取保教費的，一律按照一般保教費標(biāo)準(zhǔn)計算;享受年限不超過四年。
第六十二條限額規(guī)定
(一)按規(guī)定可報銷的保教費月限額標(biāo)準(zhǔn)為:
一般保教費 寒暑假等保教費
省級機(jī)關(guān)
幼兒園 其他
幼兒園 省級機(jī)關(guān)
幼兒園 其他
幼兒園
幼兒園日托 600 720 840 1008
全托、3周歲以下托兒所、20人及以下小班 840 1008 1176 1411.2
全托、3周歲以下托兒所、20人及以下小班 840 1008 1176 1411.2
(二)保教費超限額部分以及其他名目的費用一律不準(zhǔn)報銷。收費票據(jù)不規(guī)范或收費項目名稱、入托種類及執(zhí)收月份不明確的，應(yīng)退回補正后方可報銷。
第六十三條費用負(fù)擔(dān)
(一)按規(guī)定報銷的保教費，由父母雙方單位各負(fù)擔(dān)一半，原則上按學(xué)期或?qū)W年劃分輪換負(fù)擔(dān)，也可以同期各自承擔(dān)。
(二)下列情形之一的，由本單位全部按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷:
1.子女為單親家庭的(指喪偶或離異家庭在重組新的家庭前，法院判定撫養(yǎng)幼兒的一方);
2.本單位工作的雙職工;
3.憑街道、社區(qū)居委會或村委會等證明確認(rèn)，配偶方無經(jīng)濟(jì)收入來源者;
4.配偶一方在省外或省內(nèi)外市、縣(不含市轄區(qū))工作，而子女入托在職工常住地者。
第六十四條報銷辦法
(一)在保教費繳納期限內(nèi)憑幼兒入托的收費票據(jù)及時辦理報銷手續(xù)，原則上不得跨年報銷。
書寫經(jīng)驗86人覺得有用
物業(yè)管理公司財務(wù)管理是一項復(fù)雜又細(xì)致的工作，它需要結(jié)合企業(yè)的實際情況制定出一套既實用又能保證資金安全的制度。在這個過程中，最重要的是要確保制度能夠真正落地執(zhí)行，而不是掛在墻上的一紙空文。
首先，編制財務(wù)管理制度的時候，得先把公司的現(xiàn)狀摸清楚，包括現(xiàn)有的資金流向、賬目管理方式以及員工對于財務(wù)工作的熟悉程度。這一步很重要，因為如果一開始就搞錯了方向，后面再怎么調(diào)整也很難達(dá)到理想的效果。比如，有些公司在初期可能沒有建立起完善的報銷流程，導(dǎo)致費用審核時經(jīng)常出現(xiàn)問題，這種情況就需要在制度里明確具體的操作步驟，從申請到審批再到最終支付都要有詳細(xì)的指引。
接著，關(guān)于收入和支出這部分內(nèi)容，必須做到精確無誤。收入來源一般包括物業(yè)費、停車費以及其他增值服務(wù)收費，而支出則涵蓋了日常運營成本、設(shè)備維護(hù)費用等。這里需要注意的是，有時候在記錄收入時可能會忽略掉一些小額的附加收益，比如廣告位出租所得，雖然金額不大，但如果長期積累下來也是不小的數(shù)目。因此，在制度中應(yīng)該特別強調(diào)全面性，確保每一項收入都不遺漏。
書寫注意事項：
關(guān)于財務(wù)報表的制作，這是反映公司經(jīng)營狀況的重要窗口。通常情況下，月度、季度和年度報表都需要按時提交給管理層審閱。不過有時候由于工作繁忙，編制人員可能會忘記檢查數(shù)據(jù)間的勾稽關(guān)系，結(jié)果就出現(xiàn)了某些科目余額對不上賬的情況。為了避免這類問題發(fā)生，建議設(shè)置專門的復(fù)核環(huán)節(jié)，由另一位同事交叉驗證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。
還有就是關(guān)于庫存現(xiàn)金和銀行存款的管理了。為了防止意外損失，公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定每日末尾清點庫存現(xiàn)金，并及時存入指定銀行賬戶。然而實踐中，偶爾會發(fā)現(xiàn)部分工作人員因為疏忽大意，未能按規(guī)定時間完成這項任務(wù)，甚至有的時候還會將備用金帶回家過夜。這樣的行為顯然是不可取的，必須在制度中予以禁止，并且加強監(jiān)督檢查力度。
小編友情提醒：
對于固定資產(chǎn)的購置與報廢處理，也要納入財務(wù)管理范圍。當(dāng)需要添置新的辦公設(shè)備或者維修現(xiàn)有設(shè)施時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過嚴(yán)格的預(yù)算審批程序。一旦確定采購后，還要做好驗收交接手續(xù)，確保資產(chǎn)賬實相符。至于那些已經(jīng)失去使用價值的舊設(shè)備，則要及時辦理報廢手續(xù)，以免造成資源浪費。
【第2篇】物業(yè)公司財務(wù)預(yù)算管理制度怎么寫450字
1.0目的規(guī)范公司各項收支管理
2. 0適用范圍
3．0工作職責(zé)(略)
4. 0程序要點
4.1 財務(wù)部每月未編制下月《預(yù)算申請表》，經(jīng)總經(jīng)理簽審后，于每月25日之前上報集團(tuán)公司。
4.2 預(yù)算申報內(nèi)容經(jīng)集團(tuán)公司審批意見下達(dá)后，方可遵照執(zhí)行。
4.3 預(yù)計將發(fā)生預(yù)算外支出的，必須提前填寫《資金使用審批單》上報集團(tuán)公司，經(jīng)批準(zhǔn)后方可使用。
4.4 月未編制《預(yù)算執(zhí)行情況表》，經(jīng)總經(jīng)理簽審后，于下月5日前上報集團(tuán)公司。注:《預(yù)算申請表》內(nèi)容包括:業(yè)務(wù)性收支、日常費用支出和固定資產(chǎn)采購等，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況合理編制。
5. 0 記錄文件與控制表格
5.1 《預(yù)算申請表》
5.2 《資金使用審批單》預(yù) 算 申 請 表編制單位:_____年_____月_____日 單位:元項目本月預(yù)算數(shù)預(yù)算內(nèi)實際完成額預(yù)算外發(fā)生額備注
一、收入
(一) 業(yè)務(wù)收入
(二) 其他收入
二、 業(yè)務(wù)支出
(一) 業(yè)務(wù)支出
1、
2、
(二) 費用支出
1、
2、
3、
(三) 其他支出
1、
2、
(四) 固定資產(chǎn)購置
1、
2、 總計公司負(fù)責(zé)人:制表:資金使用審批單公司名稱:申請人:申請日期:申請金額:款項用途:公司負(fù)責(zé)人意見:總部審批意見:
6.
書寫經(jīng)驗44人覺得有用
物業(yè)公司財務(wù)預(yù)算管理這塊兒確實挺復(fù)雜的，得從實際出發(fā)去制定制度，不然做出來的預(yù)算可能跟實際情況差得太遠(yuǎn)。比如，先要搞清楚公司的收入來源，像物業(yè)費收繳率這種，還有其他可能的額外收入，像廣告位出租之類的。這部分工作要是沒做好，后續(xù)的支出規(guī)劃就會顯得很盲目。
接著就是成本控制了，物業(yè)公司日常開銷不少，像員工工資、設(shè)備維護(hù)、水電費這些都得算進(jìn)去。有時候賬目處理起來會有點麻煩，特別是有些費用沒法一次性歸入某個月份，像是維修基金這類長期項目。所以，在編制預(yù)算的時候，得預(yù)留一部分靈活資金，應(yīng)對突發(fā)狀況。
再說到審批流程，這一步也挺關(guān)鍵的。財務(wù)部門提交初步預(yù)算方案后，最好能經(jīng)過高層會議討論，確保每個部門的需求都被考慮到。不過有時候會出現(xiàn)這樣的情況：某個部門提交的需求金額特別大，但實際用途又不太明確，這就需要仔細(xì)核查一下了。如果只是因為個別領(lǐng)導(dǎo)想多報一點預(yù)算，那這種現(xiàn)象就得及時糾正。
書寫注意事項：
財務(wù)預(yù)算不是一錘子買賣，得定期調(diào)整。市場環(huán)境變化快，公司內(nèi)部也可能出現(xiàn)新情況，比如突然增加新的服務(wù)項目或者取消某些服務(wù)。所以，每個月或者每個季度都要對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，看看哪些地方超支了，哪些地方節(jié)約了。這樣不僅能讓管理層心里有底，還能提高資金使用的效率。
最后就是監(jiān)督機(jī)制了。預(yù)算制度再好，如果沒有有效的監(jiān)督手段，很容易流于形式?？梢钥紤]建立一個專門的小組，負(fù)責(zé)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時反饋給相關(guān)部門。當(dāng)然，這個小組成員的構(gòu)成也很重要，最好是既有財務(wù)背景又有業(yè)務(wù)經(jīng)驗的人，這樣才能全面了解各個環(huán)節(jié)的情況。
【第3篇】物業(yè)公司財務(wù)發(fā)票管理制度怎么寫400字
物業(yè)公司財務(wù)制度之發(fā)票管理
第一條 發(fā)票管理是指對增值稅專用發(fā)票、工商企業(yè)統(tǒng)一發(fā)票、工商企業(yè)統(tǒng)一收款收據(jù)的管理。
第二條 財務(wù)管理部應(yīng)指定專人管理、領(lǐng)購、保管發(fā)票，發(fā)票管理人員應(yīng)做好登記、發(fā)放、調(diào)換等工作。
第三條 對外經(jīng)濟(jì)往來中，凡購買商品或接受勞務(wù)所需支付款項，都必須取得對方發(fā)票或收據(jù)(屬于增值稅項目的應(yīng)取得增值稅專用發(fā)票)。
對外供應(yīng)貨物、提供勞務(wù)等可取得收入的都必須開具發(fā)票(或收據(jù))。開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋公司財務(wù)專用印章或發(fā)票專用章。
第四條不得轉(zhuǎn)借、代開發(fā)票，不得將發(fā)票帶往公司所在行政區(qū)域以外開具。
第五條 發(fā)票采用以舊換新的方法領(lǐng)用，發(fā)票管理人員應(yīng)將原發(fā)票存根清點，如有違反規(guī)定的，不予調(diào)換。
第六條 無特殊情況，不得開紅字發(fā)票，不得作廢，確需開紅字發(fā)票的，須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽字同意。
書寫經(jīng)驗42人覺得有用
物業(yè)公司財務(wù)發(fā)票管理制度的編寫，得從實際工作出發(fā)，結(jié)合企業(yè)的運營情況和財務(wù)管理需求，才能制定出既實用又有效的制度。在起草這類制度時，得考慮到日常工作中容易遇到的問題，比如發(fā)票遺失怎么辦、報銷流程是否順暢之類的事。一開始可以先把涉及到的主要內(nèi)容羅列出來，像發(fā)票的獲取、審核、保管、報銷等環(huán)節(jié)，都得涵蓋進(jìn)去。畢竟，這都是公司資金運轉(zhuǎn)的關(guān)鍵點，馬虎不得。
具體到細(xì)節(jié)上，發(fā)票獲取這部分，應(yīng)該明確哪些情況下需要開具發(fā)票，還有就是經(jīng)辦人要負(fù)什么樣的責(zé)任。比如，有些業(yè)務(wù)員可能不太清楚什么時候該開票，結(jié)果導(dǎo)致后續(xù)處理起來麻煩。再看發(fā)票審核這一塊，得規(guī)定好誰來負(fù)責(zé)檢查發(fā)票的真實性、合規(guī)性，尤其是增值稅專用發(fā)票，查驗起來比較復(fù)雜，要是有人圖省事隨便簽字，那后果很嚴(yán)重。保管這部分也挺關(guān)鍵的，發(fā)票得存放在專門的地方，最好是有鎖的柜子，而且要有詳細(xì)的登記臺賬，這樣萬一出了問題也能迅速找到責(zé)任人。
報銷流程這塊，得確保各個環(huán)節(jié)都有章可循。員工提交報銷申請的時候，需要附上相關(guān)的發(fā)票和其他證明材料，這些材料必須齊全且真實有效。財務(wù)部門接到申請后，要對照制度逐一核對，確保無誤后再付款。如果發(fā)現(xiàn)有問題的發(fā)票，得及時反饋給申請人，讓他們整改。當(dāng)然，這個過程中難免會出現(xiàn)一些小插曲，比如有時候經(jīng)辦人提供的發(fā)票金額不對，或者發(fā)票抬頭寫錯了，這就需要雙方溝通解決。
書寫注意事項：
定期盤點也是必不可少的步驟。每個月末或者季度末，財務(wù)人員應(yīng)該對庫存發(fā)票進(jìn)行清查，看看有沒有丟失或者損壞的情況。一旦發(fā)現(xiàn)問題，就得立刻上報領(lǐng)導(dǎo)，盡快查明原因。有時候可能會因為疏忽大意，導(dǎo)致發(fā)票沒及時入賬，影響了公司的稅務(wù)申報工作。所以，平時要加強員工的培訓(xùn)，讓大家都能熟悉制度的要求，避免類似的事情發(fā)生。
還有一個容易被忽略的地方，就是電子發(fā)票的管理?，F(xiàn)在越來越多的企業(yè)開始使用電子發(fā)票，這種方式雖然方便快捷，但也存在一定的風(fēng)險。比如，電子發(fā)票的存儲介質(zhì)可能會損壞，或者被人惡意篡改。因此，在制定制度時，也要考慮到電子發(fā)票的安全管理措施，比如設(shè)置訪問權(quán)限，定期備份數(shù)據(jù)之類的。
總體來說，物業(yè)公司的財務(wù)發(fā)票管理制度得結(jié)合實際情況來制定，既要考慮到制度的嚴(yán)謹(jǐn)性，又要兼顧執(zhí)行的便利性。不能光顧著追求完美，而忽略了實際操作中的困難。有時候，制度寫得太復(fù)雜，反而會讓員工覺得難以理解，執(zhí)行起來就會打折扣。所以，起草的時候得注意措辭，盡量做到通俗易懂，這樣才能保證制度的有效實施。
【第4篇】物業(yè)公司財務(wù)預(yù)算管理制度-2怎么寫450字
物業(yè)公司財務(wù)預(yù)算管理制度2
1.0目的
規(guī)范公司各項收支管理
2.0適用范圍
3.0工作職責(zé)
(略)
4.0程序要點
4.1財務(wù)部每月未編制下月《預(yù)算申請表》，經(jīng)總經(jīng)理簽審后，于每月25日之前上報集團(tuán)公司。
4.2預(yù)算申報內(nèi)容經(jīng)集團(tuán)公司審批意見下達(dá)后，方可遵照執(zhí)行。
4.3預(yù)計將發(fā)生預(yù)算外支出的，必須提前填寫《資金使用審批單》上報集團(tuán)公司，經(jīng)批準(zhǔn)后方可使用。
4.4月未編制《預(yù)算執(zhí)行情況表》，經(jīng)總經(jīng)理簽審后，于下月5日前上報集團(tuán)公司。
注:《預(yù)算申請表》內(nèi)容包括:業(yè)務(wù)性收支、日常費用支出和固定資產(chǎn)采購等，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況合理編制。
5.0 記錄文件與控制表格
5.1《預(yù)算申請表》
5.2《資金使用審批單》
預(yù) 算 申 請 表
編制單位:年月日單位:元
項目本月預(yù)算數(shù)預(yù)算內(nèi)實際完成額預(yù)算外發(fā)生額備注
一、收入
(一)業(yè)務(wù)收入
(二)其他收入
二、業(yè)務(wù)支出
(一)業(yè)務(wù)支出
1、
2、
(二)費用支出
1、
2、
3、
(三)其他支出
1、
2、
(四)固定資產(chǎn)購置
1、
2、
總計
公司負(fù)責(zé)人:制表:
資金使用審批單
公司名稱:申請人:
申請日期:申請金額:
款項用途:
公司負(fù)責(zé)人意見:
總部審批意見:
6.0支持文件
書寫經(jīng)驗70人覺得有用
物業(yè)公司財務(wù)預(yù)算管理制度的制定，得結(jié)合企業(yè)的實際情況和長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)。在編制過程中，需要明確各部門的職責(zé)，確保每個環(huán)節(jié)都有專人負(fù)責(zé)。比如，財務(wù)部門主要負(fù)責(zé)預(yù)算的整體規(guī)劃和執(zhí)行監(jiān)督，而各個業(yè)務(wù)部門則需提供詳細(xì)的收支計劃。這樣分工明確后，才能保證預(yù)算工作的順利開展。
在具體操作層面，預(yù)算編制的第一步是收集數(shù)據(jù)。這一步很重要，因為數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性直接影響到后續(xù)的工作質(zhì)量。通常情況下，會從歷史數(shù)據(jù)入手，結(jié)合當(dāng)前市場環(huán)境和發(fā)展趨勢進(jìn)行分析。然而，在這個階段，難免會出現(xiàn)一些小問題，例如某些關(guān)鍵指標(biāo)的數(shù)據(jù)來源不明，或者統(tǒng)計口徑不一致。這些問題如果處理不當(dāng)，就可能影響整個預(yù)算的質(zhì)量。
接下來就是預(yù)算的審核環(huán)節(jié)了。這一部分工作量大且復(fù)雜，涉及到多方面的考量。一方面要確保各項支出符合公司的政策規(guī)定；另一方面也要評估收益目標(biāo)是否合理可行。在這個過程中，可能會遇到一些特殊情況，比如說某個項目由于外部因素導(dǎo)致成本增加，這時就需要及時調(diào)整預(yù)算方案。但有時因為溝通不暢，相關(guān)部門未能及時反饋最新情況，從而延誤了調(diào)整的最佳時機(jī)。
書寫注意事項：
執(zhí)行階段的監(jiān)控同樣不容忽視。定期檢查預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，對于偏離預(yù)期的情況要及時查明原因并采取措施糾正。這里需要注意的是，監(jiān)控機(jī)制必須健全，否則很難做到及時發(fā)現(xiàn)問題。有時候，由于缺乏有效的跟蹤手段，管理層無法第一時間掌握資金流向，進(jìn)而影響決策效率。
小編友情提醒：
年度總結(jié)也是不可或缺的一環(huán)。通過總結(jié)可以發(fā)現(xiàn)全年預(yù)算管理中的不足之處，并為下一年度的工作積累寶貴的經(jīng)驗。不過，在撰寫總結(jié)報告時，可能會因為時間緊迫而草率行事，導(dǎo)致部分內(nèi)容描述不夠詳細(xì)。這種情況雖然不會立刻顯現(xiàn)危害，但從長遠(yuǎn)來看，會影響公司管理水平的持續(xù)提升。
【第5篇】物業(yè)公司財務(wù)流動資產(chǎn)管理制度怎么寫1050字
物業(yè)公司財務(wù)制度之流動資產(chǎn)管理
第一條 流動資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金、應(yīng)收帳款和存貨等。流動資產(chǎn)管理的目標(biāo)是以最低的成本滿足經(jīng)營周轉(zhuǎn)的需要。
第二條 流動資金是指投放在流動資產(chǎn)上的資金，流動資金控制權(quán)屬總經(jīng)理，由財務(wù)經(jīng)理掌握使用。
1、員工因公需要可允許領(lǐng)用適量現(xiàn)金，除此以外不得借款、領(lǐng)款。
2、員工報銷費用須經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人、費用主管部門負(fù)責(zé)人、主管財務(wù)的副總裁(或其授權(quán)人)、總經(jīng)理(或其授權(quán)人)簽字審核后方可報銷。
3、對外部單位贊助費、資助費等社會性支出，由執(zhí)行董事(或董事長)審批。
4、未按第1、2、3款規(guī)定辦理的，出納人員應(yīng)拒絕支付。
第三條 做好現(xiàn)金收支管理工作。
1、現(xiàn)金使用范圍按國家有關(guān)部門法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。
2、出納必須對每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)逐筆登記現(xiàn)金日記帳，每日對庫存現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)帳、盤點，做到帳款相符，每月終了，現(xiàn)金日記帳與現(xiàn)金總帳科目的余額核對相符。
3、支付外單位的業(yè)務(wù)往來款項，現(xiàn)金支付限在1000元以內(nèi)，無特殊情況不得突破，超過限額應(yīng)以轉(zhuǎn)帳方式支付。
4、庫存金額最高限額為6000元，超過限額部分應(yīng)及時交存銀行。
5、不得坐支現(xiàn)金和以白條抵庫。
6、不準(zhǔn)出借帳戶和以公司的名義為他人套取現(xiàn)金。
第四條 有外幣收支時，應(yīng)分人民幣現(xiàn)金、外幣現(xiàn)金的幣種設(shè)置帳戶進(jìn)行明細(xì)核算，加強對外幣業(yè)務(wù)的管理。
第五條 流動資金的使用實行計劃管理，主要通過預(yù)算管理來實現(xiàn)，具體根據(jù)預(yù)算管理制度辦理。
1、各部門需根據(jù)年度預(yù)算總額，分月填報月度用款計劃，并于每月20日前把次月用款計劃報財務(wù)管理部。
2、用款時由經(jīng)辦人填寫用款申請單，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，出納人員方可付款。
3、對流動資金占用相關(guān)責(zé)任人應(yīng)制訂考核獎懲辦法。
第六條 應(yīng)收款項包括應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)等，公司根據(jù)《壞賬及存貨報損的處理規(guī)定》做好壞帳的確認(rèn)工作，壞帳損失采用備抵法核算，壞帳準(zhǔn)備金按應(yīng)收款項期末余額4‰的比例提取。
第七條 存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的物資，包括材料、低值易耗品等。
1、購入物資應(yīng)辦理入庫手續(xù)，由倉庫統(tǒng)一驗收、管理。領(lǐng)用材料時，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫領(lǐng)料單，經(jīng)相關(guān)程序批準(zhǔn)才可領(lǐng)用。特種商品必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用。
2、低值易耗品等物資的領(lǐng)用，由使用人填寫領(lǐng)料單，經(jīng)低值易耗品管理者登記，由所在部門經(jīng)理簽字，倉庫才可發(fā)貨。
3、應(yīng)以舊調(diào)新的物料或低價財產(chǎn)，應(yīng)以廢品物料抵交后領(lǐng)新。
4、存貨按實際成本計價，采用加權(quán)平均法核算。
5、存貨的盤盈、盤虧、毀損的按相應(yīng)報損程序報損后的凈損失，計入當(dāng)期損益。
書寫經(jīng)驗34人覺得有用
物業(yè)公司財務(wù)流動資產(chǎn)管理制度的編寫，需要結(jié)合公司的實際情況和管理需求，從細(xì)節(jié)入手，確保制度既實用又能落地執(zhí)行。一開始得明確流動資產(chǎn)的概念，它包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等，這些都是企業(yè)日常運營中流動性最強的資產(chǎn)，因此必須加強管理。編制制度時，先梳理現(xiàn)有的流程，比如資金收付流程，看看有沒有漏洞或者效率低下的地方，這樣能為后續(xù)的優(yōu)化提供依據(jù)。
在制定具體的管理措施時，可以參考一些基本原則，像確保資金安全、提高資金使用效率、防范風(fēng)險等。例如，對于現(xiàn)金管理，應(yīng)規(guī)定每日清點庫存現(xiàn)金，定期與銀行對賬，防止出現(xiàn)差錯。至于銀行存款，則需要建立嚴(yán)格的授權(quán)審批機(jī)制，大額轉(zhuǎn)賬必須經(jīng)過高層審核，避免因疏忽導(dǎo)致?lián)p失。同時，也要注重內(nèi)部監(jiān)督，可以設(shè)立專門的稽核部門，不定期抽查相關(guān)記錄，確保各項操作符合規(guī)定。
說到應(yīng)收賬款管理，這是個比較復(fù)雜的問題。一方面要加快回款速度，減少壞賬風(fēng)險；另一方面也要合理評估客戶信用，避免盲目賒銷。這里建議設(shè)置專人負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款跟蹤，每月編制報表，分析逾期情況，及時采取措施催收欠款。當(dāng)然，這中間可能會遇到一些挑戰(zhàn)，比如部分客戶借口拖延付款，這時候就需要耐心溝通，必要時借助法律手段解決問題。
存貨管理同樣重要，它直接影響到企業(yè)的成本控制和生產(chǎn)效率。首先要做好采購計劃，避免盲目囤貨造成資金占用過多。其次要建立完善的出入庫登記制度，定期盤點庫存，確保賬實相符。如果發(fā)現(xiàn)積壓或過期商品，應(yīng)及時處理，減少損失。不過在這個過程中，可能會因為統(tǒng)計失誤導(dǎo)致數(shù)據(jù)偏差，進(jìn)而影響決策準(zhǔn)確性，所以平時要多留意這類細(xì)節(jié)問題。
書寫注意事項：
關(guān)于流動資產(chǎn)管理，還應(yīng)該關(guān)注信息化建設(shè)?，F(xiàn)在技術(shù)發(fā)展很快，很多公司已經(jīng)開始利用erp系統(tǒng)來進(jìn)行財務(wù)管理，這樣不僅能提升工作效率，還能增強數(shù)據(jù)的安全性。不過在引入新技術(shù)時，也得考慮到員工培訓(xùn)的問題，畢竟新系統(tǒng)操作起來可能跟舊方法有很大差別，如果不熟悉的話很容易出錯。
小編友情提醒：
制度制定完成后并不是萬事大吉了，還需要持續(xù)跟進(jìn)效果?？梢远ㄆ诮M織會議，聽取各部門反饋意見，看看哪些地方還需要改進(jìn)。同時，也可以邀請外部專家進(jìn)行評估，獲取更多專業(yè)建議。只要堅持動態(tài)調(diào)整，相信這套制度能夠逐漸完善，真正發(fā)揮應(yīng)有的作用。
【第6篇】物業(yè)公司財務(wù)管理制度-12怎么寫350字
物業(yè)公司財務(wù)管理制度(十二)
一、根據(jù)會計法和公司要求，建立健全公司的會計核算程序，手續(xù)傳遞制度。
二、每月27日前，向經(jīng)理提交綜合服務(wù)費、水、電等各項收費情況及各小區(qū)水、電損耗情況報告。
三、每月10日前各站上報上月經(jīng)營情況報表，財務(wù)分析報告。
四、財務(wù)現(xiàn)金借用(含各小區(qū)收費員)必須由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，不得私自借用，違反者由當(dāng)事人以工資墊付且追究責(zé)任。
五、出納會計現(xiàn)金庫存限額不得超過五百元，作為零星開支，其它支出一律由支票支付。
六、對各類獎罰，由物業(yè)公司報企管部后下發(fā)通報，月底由出納員編制工資表，在當(dāng)月工資中體現(xiàn)。
七、對各類費用報銷，由出納督促，事后七日內(nèi)必須報銷，原則上不得跨月。
八、各小區(qū)發(fā)生的任何收付款項必須統(tǒng)一入賬，不得出現(xiàn)帳外資金收支。
書寫經(jīng)驗57人覺得有用
物業(yè)公司財務(wù)管理制度的編寫需要結(jié)合實際業(yè)務(wù)流程和管理需求，既要體現(xiàn)專業(yè)性，又要便于執(zhí)行。從我的經(jīng)驗來看，制定這樣的制度時，首先要明確目標(biāo)，確保制度能有效控制成本、防范風(fēng)險，同時還要符合相關(guān)法律法規(guī)的要求。
在具體起草過程中，建議先列出大致框架，比如資金管理、費用報銷、預(yù)算編制這些基本模塊。每個部分都要細(xì)化到具體的操作步驟，比如資金管理這部分，得詳細(xì)規(guī)定資金流入流出的審批權(quán)限，包括金額范圍、簽字流程等。記得要區(qū)分不同層級員工的權(quán)限，防止越權(quán)行為發(fā)生。比如部門經(jīng)理可能只能審批小額支出，超過一定額度就需要更高層領(lǐng)導(dǎo)審核。
對于費用報銷這一塊，我見過不少公司在這方面出了問題。有的員工報賬時隨意填寫，甚至把私人開銷也混進(jìn)來報銷。所以制度里必須明確規(guī)定哪些項目可以報銷，哪些不行，而且要有嚴(yán)格的票據(jù)審核程序。比如，餐飲發(fā)票必須附上參與人員名單，會議費要有會議紀(jì)要作為依據(jù)。當(dāng)然了，這里頭可能會有些疏漏的地方，比如有時候會忘記注明某些特殊項目的報銷比例上限。
說到預(yù)算編制，這是個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。很多物業(yè)公司因為沒有合理的預(yù)算規(guī)劃，導(dǎo)致后期資金鏈緊張。所以編制預(yù)算的時候，要充分考慮歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)期，合理分配各項資源。不過有時候在實際操作中，可能會忽略掉一些細(xì)節(jié)，例如沒有將季節(jié)性因素考慮進(jìn)去，結(jié)果到了高峰期才發(fā)現(xiàn)資金不足。
書寫注意事項：
財務(wù)報表的準(zhǔn)確性也很重要。定期檢查賬目是否清晰明了，有沒有遺漏或者重復(fù)記錄的情況。有時候忙起來，可能會不小心把某筆收入記錯了賬戶，這就需要安排專人負(fù)責(zé)核對。還有就是內(nèi)部審計這塊，不能光靠外部機(jī)構(gòu)，企業(yè)自身也要建立相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制，定期自查自糾，這樣才能及時發(fā)現(xiàn)問題并整改。
