【第1篇】財務(wù)管理制度報銷流程怎么寫4200字
財務(wù)費(fèi)用報銷制度及報銷流程
第一部分 總則
第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為?倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項支出等?以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條 借款管理規(guī)定
(一) 出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
(四) 借款銷賬規(guī)定:(1) 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二) 審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
(三) 財務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分 日常費(fèi)用報銷制度及流程
第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
第三條 費(fèi)用報銷的一般規(guī)定
(一) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度)?且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
(三) 按規(guī)定的審批程序報批。
(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第四條 費(fèi)用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第五條 差旅費(fèi)報銷制度及流程。
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):
職 務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用
一般員工 火車硬臥 120元/天 30元/天 30元/天
部門負(fù)責(zé)人 火車硬臥 150元/天 40元/天 40元/天
總經(jīng)理助理 飛機(jī) 200元/天 50元/天 50元/天
總經(jīng)理及以上 飛機(jī) 實(shí)報實(shí)銷 實(shí)報實(shí)銷 實(shí)報實(shí)銷
(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:
1. 住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2. 實(shí)際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)，12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計，12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計。
3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi)，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。
5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。
(三) 報銷流程
1. 出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費(fèi)用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2. 借支差旅費(fèi):出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部?按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。
4. 返回報銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條 電話費(fèi)報銷制度及流程
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1. 移動通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2.固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
(二)報銷流程
1、 公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財務(wù)部。
2、 財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。
3、 財務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報批手續(xù)。
4、 員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。
5、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條 交通費(fèi)報銷制度及流程
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。
(二) 報銷流程
1. 員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報銷單》。
2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出?此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置?并指定專人負(fù)責(zé)。
(二)報銷流程
1.購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2.報銷程序:報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費(fèi)用歸集:財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>
第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1. 招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。
3. 資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4.其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
( 二)報銷流程:
1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3.資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
4.其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程:(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;(3)財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)徟?(5)每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資;(6)每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。
(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。
(三)社會保險及住房公積金支付流程:(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付;社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
(四)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程
第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項費(fèi)用等。
第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。
(一) 填寫購置申請:按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
(二) 報銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。
(三) 結(jié)賬報銷:(1)資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第十八條 其他專項支出報銷制度及流程
(一) 費(fèi)用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費(fèi)用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項費(fèi)用)支出。
(二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。
(三) 財務(wù)報銷流程
1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。
2.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。
3.付款流程:(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定);(2)按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批;(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第六部分 報銷時間的具體規(guī)定
第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下:
1.財務(wù)報銷:公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。
2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分 附則
第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
書寫經(jīng)驗82人覺得有用
財務(wù)管理制度中的報銷流程寫起來其實(shí)挺講究的，得結(jié)合公司的實(shí)際情況和管理需求。一開始得明確報銷的目的，就是確保公司資金使用的透明度和合理性嘛。寫的時候，先要把適用范圍說清楚，比如哪些部門、哪些員工需要遵守這個制度。要是沒說清楚，后期可能會有人覺得不公平，覺得自己不該被管著。
接著就是具體的報銷流程了。先得列明報銷需要準(zhǔn)備的材料，像發(fā)票、申請單之類的，這一步很重要，因為如果材料不全，審核環(huán)節(jié)就會卡住。記得寫的時候要詳細(xì)點(diǎn)，比如發(fā)票上的抬頭必須跟公司名稱一致，還有日期要在合理范圍內(nèi)。這部分要是寫得太簡略，大家可能會搞不清具體要求，最后還得來回折騰。
然后就是審批環(huán)節(jié)，要注明各級審批人的權(quán)限，比如普通員工的小額報銷可能只需要部門主管簽字就行，大額的話就得更高層領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)頭。要是這里沒有明確規(guī)定，可能會導(dǎo)致審批效率低，甚至引發(fā)內(nèi)部矛盾。不過有時候?qū)懙臅r候會漏掉一些特殊情況，比如緊急情況下可以先走電子審批再補(bǔ)紙質(zhì)手續(xù)，要是忘了寫這部分，到時候出了事就麻煩了。
報銷款的發(fā)放也很關(guān)鍵，得說明是打到員工工資賬戶還是現(xiàn)金支付。如果是現(xiàn)金支付，那安全措施得跟上，最好有兩人一起負(fù)責(zé)領(lǐng)取和登記。偶爾會遇到這樣的情況，寫的時候光顧著強(qiáng)調(diào)流程，卻忘了提醒保管好相關(guān)憑證，萬一丟了找誰都沒用。
最后這部分是監(jiān)督機(jī)制，包括內(nèi)部審計和定期檢查。公司得不定期抽查報銷情況，看看有沒有違規(guī)行為。要是忽略這一塊，時間長了可能會滋生一些不良風(fēng)氣。不過有時候?qū)懙臅r候會漏掉具體的檢查頻率，像每月檢查一次還是每季度一次，這樣執(zhí)行起來就會有點(diǎn)模糊。
【第2篇】關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)管理制度的通知怎么寫550字
關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)管理制度的通知
各科室，局屬事業(yè)單位：
為加強(qiáng)和規(guī)范我局財務(wù)管理工作，保障工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際，現(xiàn)將進(jìn)一步規(guī)范我局財務(wù)管理制度通知如下：
一、一切經(jīng)費(fèi)使用必須嚴(yán)格遵守上級有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)管理規(guī)定，做到厲行節(jié)約，實(shí)行專人審核、“一支筆”審簽制度。
二、日常開支及行政事業(yè)辦公經(jīng)費(fèi)由分管財務(wù)副局長審簽，信訪專項資金、超計劃開支及3000元（含）以上大額費(fèi)用由局務(wù)會議集體研究決定。
三、因公出差，事前必需經(jīng)局長審批后才能報銷差旅費(fèi)。
四、報銷費(fèi)用的，經(jīng)辦人必須按規(guī)定實(shí)事求是逐項填報、簽字，由辦公室主任審核，按規(guī)定經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審簽后，交報帳會計統(tǒng)一核報。
五、各種公務(wù)接待必需附有來函或電話記錄單，按業(yè)務(wù)對口原則進(jìn)行接待。
六、財務(wù)人員必須嚴(yán)格落實(shí)財務(wù)制度，嚴(yán)禁公款私存。在審核各種票據(jù)時，發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的，要說明情況作退回處理。
七、所有物品（服務(wù)）按集中采購規(guī)定進(jìn)行統(tǒng)一集中采購。
八、個人公務(wù)支出嚴(yán)格按公務(wù)卡使用管理規(guī)定結(jié)算。
九、報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)按財政部門規(guī)定執(zhí)行。加班夜餐補(bǔ)助、工作人員差旅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等費(fèi)用報銷一律按照省、市、縣有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)禁超范圍和標(biāo)準(zhǔn)報銷。
書寫經(jīng)驗25人覺得有用
關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)管理制度的通知怎么寫
最近公司財務(wù)這塊出了些問題，主要是報銷流程沒把控好，導(dǎo)致有些單據(jù)審核不嚴(yán)就入賬了。這事讓我意識到，咱們現(xiàn)有的財務(wù)制度確實(shí)需要完善一下。既然大家對財務(wù)工作都很關(guān)心，我就簡單說說怎么起草這個通知。
寫這類通知，開頭得先把背景講清楚。比如，最近發(fā)現(xiàn)報銷流程存在漏洞，或者資金使用效率不高之類的問題。不過這些問題都得具體點(diǎn)，不能太籠統(tǒng)，不然顯得敷衍。我建議先列個提綱，把想說的事情大概理一遍。像這次財務(wù)漏洞，可能是因為審核環(huán)節(jié)少了人手，也可能是因為審批權(quán)限劃分不清。
正文怎么寫？
這部分要把新的管理措施詳細(xì)寫出來，每個措施都要有依據(jù)。像報銷單據(jù)必須附上明細(xì)清單，這個規(guī)定是有法律依據(jù)的，不能隨便改。還有就是，各部門的預(yù)算控制要更加嚴(yán)格，尤其是采購這一塊，得定期檢查有沒有超支情況。這里頭有個小細(xì)節(jié)要注意，就是新措施出臺后，老員工可能會覺得麻煩，所以最好提前開個會解釋清楚。
通知最后這部分很重要，得強(qiáng)調(diào)執(zhí)行的重要性?？梢赃@么說，咱們這次調(diào)整財務(wù)制度，是為了確保公司的資金安全。要是哪個部門因為執(zhí)行不到位出了問題，后果可是很嚴(yán)重的。當(dāng)然，這句話說得有點(diǎn)重，但這是為了讓大家重視起來。
寫完之后，記得找?guī)讉€同事幫忙看看。特別是財務(wù)部的同事，他們對這些事情比較敏感，能發(fā)現(xiàn)一些我沒注意到的地方。不過我覺得，這事也不能全怪他們，畢竟規(guī)章制度制定的時候也得考慮實(shí)際情況。像以前那個報銷流程，確實(shí)有點(diǎn)復(fù)雜，有時候大家都嫌麻煩就省略步驟了。
通知的具體格式倒是不用太講究，重點(diǎn)是內(nèi)容要清楚。行文上，可以稍微口語化一點(diǎn)，這樣看起來不會那么死板。比如，“大家務(wù)必認(rèn)真對待這項工作”，就可以改成“希望大家都能重視起來”。還有，寫的時候別光顧著抄以前的文件，得結(jié)合現(xiàn)在的情況重新整理一遍。要是照搬照抄的話，效果肯定不好，說不定還會引起誤會。
【第3篇】某連鎖餐飲財務(wù)管理制度怎么寫1950字
×××餐飲連鎖管理有限責(zé)任管理公司
財務(wù)管理制度
第一章總則
第一條為加強(qiáng)財務(wù)管理，本公司根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合目前我司經(jīng)營管理模式，特制定本制度。
第二條本公司及下屬各分店的財務(wù)工作人員，都必須嚴(yán)格執(zhí)行本制度。其他加盟合作的企業(yè)參照本制度執(zhí)行。
第二章會計核算原則、科目及報表
第三條本公司執(zhí)行《小企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)財務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。
第四條本公司實(shí)行分級核算、按部設(shè)帳。
第五條本公司采用借貸記帳法，記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。
第六條公司及下屬各分店對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、計提折舊、應(yīng)交稅金、各項攤銷和預(yù)提等均應(yīng)按規(guī)定時間進(jìn)行，不得提前或延后。
第七條本公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非總經(jīng)理同意，任何人不得隨意改變。
第八條本公司在籌集資本金活動中，投資者出資額超出資本金的數(shù)額;企業(yè)因分立、合并、變更投資時資產(chǎn)評估或者合同、協(xié)議確定的資產(chǎn)價值與原帳面凈值的差額、接受捐贈的財產(chǎn)等計入資本公積。
第九條本公司流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收股利、應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、預(yù)付款、待攤費(fèi)用、存貨等。應(yīng)收及預(yù)付款、待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額計價;應(yīng)收票據(jù)按面值計價，其貼現(xiàn)利息計入財務(wù)費(fèi)用。
第十條本公司不計提壞帳準(zhǔn)備及存貨跌價準(zhǔn)備，年度內(nèi)所發(fā)生的壞帳損失直接計入期間費(fèi)用。
第十一條本公司在其他應(yīng)收款科目下設(shè)置備用金二級科目，公司采用備用金定額管理制度，根據(jù)具體情況，核定一定金額的備用金，使用單位實(shí)際使用后所產(chǎn)生的支出，以符合公司規(guī)定的原始憑證向財務(wù)部報帳，財務(wù)部在審核無誤后用現(xiàn)金補(bǔ)足備用金定額。
第十二條本公司在其他應(yīng)收款科目下設(shè)置內(nèi)部往來二級科目，專門核算本公司下屬各企業(yè)內(nèi)部之間以及與公司本部之間的業(yè)務(wù)往來。
第十三條本公司的存貨包括原材料、庫存商品、低值易耗品等，均按實(shí)際成本計價，上述各項存貨的發(fā)出和領(lǐng)用，均按加權(quán)平均法進(jìn)行核算。
第十四條本公司的低值易耗品是指不能作為固定資產(chǎn)的各種用具物品，如家具用具、辦公用具、工具、陶瓷用品等;本公司的低值易耗品采用一次性攤銷方法，所有低值易耗品均在領(lǐng)用時一次性計入當(dāng)期費(fèi)用(個別分店另有規(guī)定的除外)。
第十五條本公司對各分店的存貨進(jìn)行定期或不定期的盤點(diǎn)，盤盈的存貨沖減當(dāng)期費(fèi)用，盤虧和毀損的存貨在扣除過失人賠款和殘料價值后，計入當(dāng)期費(fèi)用。
第十六條本公司的固定資產(chǎn)是指單位價值在2000元以上，使用期限超過1年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具及其它與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等;或雖不屬于經(jīng)營用設(shè)備，但單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的物品。
第十七條本公司的固定資產(chǎn)折舊，采用平均年限法計提，凈殘值率按固定資產(chǎn)原值的3%確定，固定資產(chǎn)折舊年限按以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)房屋為20年;
(二)通用機(jī)械及其它設(shè)備為10年;
(三)電子設(shè)備、運(yùn)輸工具、辦公設(shè)備、器具、工具、家具等為5年。
第十八條本公司根據(jù)月初在用固定資產(chǎn)的帳面原值和月折舊率按月計提折舊。月份內(nèi)開始使用的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計提折舊，從下月起計提折舊;月份內(nèi)減少或停用的固定資產(chǎn)，當(dāng)月仍計提折舊，從下月起停提折舊。
第十九條本公司所發(fā)生的固定資產(chǎn)修理，直接計入當(dāng)期費(fèi)用。
第二十條公司出售或清理報廢固定資產(chǎn)變價凈收入(變價收入、殘料價值減去清理費(fèi)用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值(原值減累計折舊)的差額，計入營業(yè)外收入或者營業(yè)外支出。
第二十一條公司盤盈的固定資產(chǎn)，按其原值減估計折舊的差額計入營業(yè)外收入;盤虧及毀損的固定資產(chǎn)按照原值扣除累計折舊、過失人及保險公司賠款后的差額計入營業(yè)外支出。
第二十二條本公司長期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)即在籌建期間發(fā)生的費(fèi)用，從開始生產(chǎn)經(jīng)營的當(dāng)月一次性進(jìn)入期間費(fèi)用;年底在申報所得稅稅前扣除時，應(yīng)從開始生產(chǎn)經(jīng)營的次月起在5年的期限內(nèi)分期調(diào)整扣除。
第二十三條本公司在經(jīng)營過程中，為管理和組織經(jīng)營活動所發(fā)生費(fèi)用直接計入當(dāng)期的管理費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用;而各分店在經(jīng)營過程中所發(fā)生的各項費(fèi)用直接計入當(dāng)期的營業(yè)費(fèi)用，各分店在經(jīng)營過程中所發(fā)生的各項直接支出計入營業(yè)成本。
第二十四條本公司不計提職工福利費(fèi)等，所發(fā)生的職工福利等開支直接記入期間費(fèi)用，但其開支累計金額不得超過職工工資總額的14%。
第二十五條本公司實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入按實(shí)際價款核算，當(dāng)期發(fā)生的銷售折讓及免單，直接沖減當(dāng)期營業(yè)收入;當(dāng)期發(fā)生的現(xiàn)金折扣，屬于公司的計入財務(wù)費(fèi)用，屬于各分店的可計入營業(yè)費(fèi)用。
第二十六條公司的稅后利潤按下本列順序分配:(更多精彩文章來自“秘書不求人”) (一)支付被沒收財物損失和各項稅收的滯納金、罰款;
(二)彌補(bǔ)以前年度虧損;
(三)按照稅后利潤扣除前兩項后的10%提取法定盈余公積金(另有約定的除外);
書寫經(jīng)驗98人覺得有用
寫一個連鎖餐飲的財務(wù)管理制度，關(guān)鍵是要結(jié)合實(shí)際工作情況，確保制度既能指導(dǎo)日常工作又能應(yīng)對突發(fā)狀況。這類制度一般得從資金管理、成本控制、票據(jù)審核這幾個方面入手。
資金管理這部分特別重要，既要保證日常運(yùn)營的資金需求，還得防范資金風(fēng)險。比如每天營業(yè)結(jié)束后的現(xiàn)金清點(diǎn)，這一步必須嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，不然很容易出問題。通常的做法是收銀員先自行核對賬目，然后由主管復(fù)核，這樣能減少差錯率。但有時候因為人手緊張，主管可能直接簽字確認(rèn)了，這就埋下了隱患。
成本控制方面，采購環(huán)節(jié)是最需要關(guān)注的。供應(yīng)商的選擇要綜合考量價格和服務(wù)質(zhì)量，不能一味追求低價。比如最近有個店為了節(jié)省成本，選擇了一家報價較低的供貨商，結(jié)果食材質(zhì)量不過關(guān)，導(dǎo)致顧客投訴，影響了店鋪聲譽(yù)。所以每次采購前，最好能多方比價，并建立定期評估機(jī)制。
票據(jù)審核這塊也不能馬虎，這是防止財務(wù)漏洞的重要一環(huán)。報銷單據(jù)必須完整清晰，發(fā)票上的信息要與實(shí)際支出一致。有時會出現(xiàn)一些小問題，比如報銷單上金額填寫模糊，或者附件缺少必要的簽字蓋章，這些問題看似不大，卻可能導(dǎo)致財務(wù)部門拒絕報銷，影響員工的積極性。
書寫注意事項：
定期的財務(wù)分析也很必要。通過分析收入、支出的數(shù)據(jù)，可以及時發(fā)現(xiàn)問題并調(diào)整策略。比如某個季度發(fā)現(xiàn)原材料成本突然上升，就要立即調(diào)查原因，看看是不是采購流程出了問題，還是市場價格普遍上漲。如果只是單純記錄數(shù)據(jù)而不做分析，就失去了制度的意義。
【第4篇】2025年學(xué)校財務(wù)管理制度怎么寫1700字
x x x 學(xué)校____年最新學(xué)校管理制度
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財務(wù)管理制度
1．每學(xué)期開學(xué)一個月內(nèi)，由總務(wù)處提出本學(xué)期經(jīng)費(fèi)的收、支預(yù)算，經(jīng)校委會研究，并嚴(yán)格按計劃實(shí)施。每學(xué)期結(jié)束時， 由總務(wù)處向全體教職工匯報學(xué)期經(jīng)費(fèi)的收支決算情況。若對經(jīng)費(fèi)開支有疑問時，由黨支部、校委會、教代會組織人員進(jìn)行專項審查。
2．學(xué)校使用的收款收據(jù)統(tǒng)一由會計管理。各處室使用的收款收據(jù)，應(yīng)蓋有“xxx學(xué)校財務(wù)專用章”才有效，使用后必須到財務(wù)室結(jié)收款收據(jù)。會計要嚴(yán)格管理好收款收據(jù)。
3．會計必須在下月前一周內(nèi)，將上月經(jīng)費(fèi)收支報表送校長、總務(wù)主任各一份。
4．出納所存放的現(xiàn)金每天只能在捌佰圓元之內(nèi)。支付的各種開支盡量以轉(zhuǎn)帳支票支付，出納處的經(jīng)費(fèi)開支隨時接受會計和總務(wù)主任的檢查。
5．學(xué)校經(jīng)費(fèi)必須存入銀行開戶的帳戶上，便于經(jīng)費(fèi)管理和會計對帳。6．各儀器室、食堂、教研組，根據(jù)教育教學(xué)的需要，所需的物資，
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由責(zé)任人寫入計劃，經(jīng)校長批準(zhǔn)后，交總務(wù)處統(tǒng)一購買。一般情況其他人不得購買。
7．各種開支發(fā)票，必須有經(jīng)辦人、總務(wù)主任、校長簽字方可報銷。8．訂購各種物資，必須在收到貨后合同附在發(fā)票上，按上述簽字手續(xù)，由售貨人到總務(wù)處領(lǐng)取或由出納匯出。一切優(yōu)惠和手續(xù)費(fèi)不得據(jù)為己有。
9．購物、維修發(fā)票必須是合法的正式發(fā)票，并應(yīng)有貨物名稱，價格和數(shù)量，方能報銷，否則財務(wù)人員有權(quán)拒付?？倓?wù)處到私人處所購金額不大的一些物品，將售貨出示的證明由出納到稅務(wù)部門換成統(tǒng)一的發(fā)票后，按上述簽字手續(xù)簽字后方能報銷。
10．上述的各種發(fā)票支付，必須在預(yù)算內(nèi)規(guī)定科目內(nèi)報銷，若超過或沒有預(yù)算的，一般不報銷。
11．書費(fèi)，報刊、雜志費(fèi)，必須由財務(wù)人員以支票支付，其他人不得到總務(wù)處領(lǐng)取現(xiàn)金支付。
12．訂購的報刊、雜志，應(yīng)由圖書管理人理出清單，并有校長的簽字
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后，會同財務(wù)人員結(jié)清此項開支。
13．教師的教學(xué)用書，由圖書管理員理出清單，并有教導(dǎo)主任和校長的簽字后交總務(wù)作帳附頁，由教導(dǎo)處發(fā)放保管。
14．學(xué)生用書含（循環(huán)使用教科書），由教導(dǎo)主任和圖書管理員負(fù)責(zé)。15．訂購各種資料、試卷，由教導(dǎo)處統(tǒng)一管理，但所購金額不能超過預(yù)算金額。訂購的各種資料、試卷發(fā)票，必須經(jīng)校長簽字后，方能報銷。
16．學(xué)校開支上2000元的需經(jīng)校務(wù)會議研究決定。
17．任何人不能隨意向?qū)W生收資料費(fèi)，若有特殊情況，必須經(jīng)教導(dǎo)主任匯報校長同意后，方能向?qū)W生收取，否則，追究當(dāng)事人的責(zé)任，并從責(zé)任人的工資中扣還給學(xué)生。
18．開展各種活動所需經(jīng)費(fèi)，應(yīng)由活動組織人先寫活動計劃和需要的經(jīng)費(fèi)報告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和校長簽字后，方能報總務(wù)處預(yù)支（以借款形式）。用去的實(shí)際金額不得超過批準(zhǔn)的數(shù)額，若因特殊原因，確需超出須經(jīng)校務(wù)委員會同意?；顒又兴l(fā)給參加活動人員的各種津貼、獎
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金，必須有領(lǐng)款人簽字的發(fā)放清單，購物的正式發(fā)票應(yīng)注明貨物名稱、價格、數(shù)量，并完成報銷簽字手續(xù)后方能報銷?；顒咏Y(jié)束后，活動組織人應(yīng)在五天內(nèi)同總務(wù)處結(jié)清活動用費(fèi)。
19．借款人必須是我校正式在崗教職工（因工外出，家庭發(fā)生天災(zāi)人禍等特殊情況除外）和特殊困難的退休教職工，任何人不得將學(xué)校公款借給外單位其他人。
20．因公外出的借款，由校長嚴(yán)格按其所需金額批準(zhǔn)。因私的借款一般只能在300元，若超過300至500元的，須經(jīng)總務(wù)主任簽字，超過500元不足1000元的，須經(jīng)常校長簽字，超過1000元的，必須經(jīng)校務(wù)會同意和校長簽字同意方可借出。
21．各種借款，應(yīng)先由借款人填寫借條，同時注明借款原因（用途）和還款計劃，然后經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字和校長批準(zhǔn)后，方可借款。特別是私人借款，沒有校長批準(zhǔn)，一律不準(zhǔn)借款。
22．因公出差，必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意方可出差；若主管領(lǐng)導(dǎo)外出，必須經(jīng)校長同意方可出差；校長出差必須經(jīng)過校務(wù)會，由校務(wù)會通知教
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導(dǎo)處，否則，一律不準(zhǔn)報銷出差費(fèi)。出差費(fèi)一律按上級規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷，不能超額報銷，出差費(fèi)須由校務(wù)會根據(jù)出差記錄審核和校長簽字方可報銷。
23．因公出差需要預(yù)支出差費(fèi)的，先由出差人填寫借條，然后由派出部門的負(fù)責(zé)人和校長簽字批準(zhǔn)后，方能在總務(wù)處借款。
24．財務(wù)室每月須向教職工公布學(xué)校財務(wù)，并將公布清單送報校長備案并以校務(wù)公開形式公布。
25．未盡事宜由學(xué)校校務(wù)會議會確定。
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書寫經(jīng)驗93人覺得有用
學(xué)校財務(wù)管理工作一直是個挺復(fù)雜的事，尤其到了2025年，各種新規(guī)定多了，舊賬還得清，新賬得算明白。這制度要是寫不好，領(lǐng)導(dǎo)看了皺眉頭，老師學(xué)生也不滿意，所以得好好琢磨怎么弄。
先說說基礎(chǔ)部分，財務(wù)制度肯定得包括收支管理這一塊兒，這是重點(diǎn)。收支臺賬得建立起來，每筆錢從哪來，到哪去，都要有記錄，而且最好按月核對，不然時間長了容易亂。這里頭有個小問題要注意，有些學(xué)校可能覺得偶爾漏記一筆兩筆沒什么大事，但長期下去就麻煩了，賬目不清會影響學(xué)校的信譽(yù)。
接著就是審批流程這塊兒，誰花錢，花多少，都得經(jīng)過審批。學(xué)校規(guī)模大一點(diǎn)的，可以設(shè)個財務(wù)小組專門管這事，這樣既分工明確又能互相監(jiān)督。不過，審批環(huán)節(jié)也不能太死板，該靈活的時候也得靈活，比如緊急采購什么的，總不能非得等開會討論完才能辦，但這就得提前定好規(guī)則，哪些情況能特批，哪些不能。
還有就是預(yù)算編制這塊兒，年初得做好全年規(guī)劃，哪些項目需要錢，大概花多少，都得心里有數(shù)。預(yù)算不能光憑感覺拍腦袋決定，得結(jié)合實(shí)際情況來，比如去年的支出情況、今年的新計劃什么的。有時候可能會因為某些項目的變動導(dǎo)致預(yù)算調(diào)整，這也是正常的，但調(diào)整次數(shù)不能太多，否則影響整體規(guī)劃。
資產(chǎn)管理也是不可忽視的一部分，學(xué)校的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)都得登記清楚，定期盤點(diǎn)一下，看看有沒有丟失或者損壞的情況。這里有個小漏洞需要注意，有些學(xué)校對資產(chǎn)的日常維護(hù)不太重視，結(jié)果設(shè)備老化嚴(yán)重，修一次比買新的還貴，這就有點(diǎn)得不償失了。
最后就是內(nèi)部審計這塊兒，定期檢查財務(wù)狀況，看看有沒有違規(guī)操作或者浪費(fèi)現(xiàn)象。審計工作不是為了找茬，而是為了發(fā)現(xiàn)問題及時解決，確保資金的安全和有效利用。不過有時候?qū)徲媹蟾鎸懙眠^于專業(yè)，普通教職工看不懂，這就失去了意義，所以報告內(nèi)容得通俗易懂才行。
【第5篇】z煤礦財務(wù)管理制度怎么寫5400字
不管什么行業(yè)都要有自身是財務(wù)管理制度，這樣才能讓財務(wù)工作做得更好，以下提供的是煤礦財務(wù)管理制度，僅供參考。
1.2.1總則
為了規(guī)范我礦財務(wù)管理和會計核算，不斷促進(jìn)企業(yè)財務(wù)工作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化和制度化建設(shè)，全面提高我礦綜合經(jīng)濟(jì)管理水平及經(jīng)濟(jì)效益，依照《會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及《企業(yè)會計制度》的基本原則，結(jié)合煤炭行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際制定本制度。
第一條廠長全面領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)本企業(yè)經(jīng)營成果及承包經(jīng)營指標(biāo)的完成工作，領(lǐng)導(dǎo)全廠生產(chǎn)經(jīng)營工作，支持各級財務(wù)及經(jīng)濟(jì)核算人員開展工作，督促財務(wù)科門進(jìn)行資金籌措，成本費(fèi)用計劃，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析。
第二條廠財務(wù)科負(fù)責(zé)全廠財務(wù)管理;會計核算;綜合統(tǒng)計管理;醫(yī)療及住房公積金管理;工資轉(zhuǎn)存等管理。對廠屬各班組會計及經(jīng)濟(jì)核算進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。完成全礦經(jīng)營成本、會計成果報告，正確全面的分析經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，承擔(dān)全礦財會人員技術(shù)培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)及進(jìn)行財務(wù)科職工，崗位工種的調(diào)整。
第三條廠屬其它各部門，在廠長和分管廠長領(lǐng)導(dǎo)下，按各部門的業(yè)務(wù)性質(zhì)，承擔(dān)并完成廠部分解的各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，進(jìn)行分工協(xié)作綜合性的經(jīng)濟(jì)管理工作，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
第四條財務(wù)收支實(shí)行集中管理，各生產(chǎn)班組模似法人承包經(jīng)營，宏觀調(diào)控，自負(fù)盈虧的“責(zé)、權(quán)、利”相結(jié)合的市場運(yùn)作方式，以制度規(guī)范全廠財務(wù)管理工作，確保財務(wù)活動有續(xù)開展，如實(shí)反映財務(wù)狀況，圓滿完成年度各項生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)。
第五條貫徹執(zhí)行國家頒布實(shí)施的各項財經(jīng)法規(guī)，制定本廠內(nèi)部財務(wù)管理制度。嚴(yán)格會計核算，實(shí)行會計監(jiān)督，規(guī)范會計行為，強(qiáng)化財務(wù)管理，科學(xué)運(yùn)營資本，提供準(zhǔn)確、完整、客觀的財務(wù)會計信息，正確分析和評價本廠的經(jīng)營業(yè)績和財務(wù)狀況，為本礦擴(kuò)大發(fā)展規(guī)模和提高經(jīng)濟(jì)效益，提供可靠的依據(jù)。
1.2.2財務(wù)管理基礎(chǔ)工作
第五條財產(chǎn)物資管理及清查盤點(diǎn)制度
加強(qiáng)財產(chǎn)物資的管理和清查是保證財產(chǎn)物資安全完整，國有資產(chǎn)保值增值，有效提高財產(chǎn)物資的利用率，降低成本支出的有效途徑。為此，必須加強(qiáng)財產(chǎn)物資及日常管理和定期不定期的清查盤點(diǎn)工作。
第六條固定資產(chǎn)的管理
1、實(shí)行固定資產(chǎn)統(tǒng)一協(xié)調(diào)與分級歸口相結(jié)合的管理方法，建立健全固定資產(chǎn)使用單位崗位責(zé)任制。做到層層負(fù)責(zé)任，物物有人管，使固定資產(chǎn)的安全保管和有效利用得到可靠保證。
2、建立固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行統(tǒng)一管理，固定資產(chǎn)在使用時的大修理、折舊計提、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、停用等都應(yīng)在卡片上進(jìn)行登記，報請批準(zhǔn)報廢，調(diào)出后，應(yīng)及時進(jìn)行卡片注銷。
3、在購入固定資產(chǎn)及在建工程完工交接時，財務(wù)科門應(yīng)參與現(xiàn)場驗收、鑒定，主要參與固定資產(chǎn)及工程項目的合同，發(fā)票驗收單、形象進(jìn)度、竣工報告等資料的整理及資金使用情況的監(jiān)督。
4、固定資產(chǎn)的使用應(yīng)根據(jù)其性能，安排熟練工人上崗操作，嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)備使用操作規(guī)程，建立健全設(shè)備運(yùn)行臺帳及維護(hù)檢修記錄。
5、財務(wù)科門經(jīng)常與各分管部門查對帳卡，以帳對卡，以卡對物，達(dá)到帳、卡、物三相符。
6、各分管部門組織固定資產(chǎn)的修理，應(yīng)加強(qiáng)計劃性，事先做好固定資產(chǎn)修理的計劃和各項準(zhǔn)備工作。在修理過程中要注意節(jié)約修理支出，合理地節(jié)省修理時間，以提高固定資產(chǎn)的利用率。
第七條材料、存貨、低值易耗品的管理
1、供應(yīng)部門門根據(jù)本礦生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際要求，認(rèn)真核定各種材料的合理庫存量，認(rèn)真執(zhí)行材料發(fā)出限額、定額制度。
2、所有材料存貨應(yīng)按實(shí)際成本價(不含稅價)，按照移動加權(quán)平均法進(jìn)行入庫計價，發(fā)出并登記帳薄。
3、低值易耗品歸口建立領(lǐng)用、使用臺帳，管理部門的低值易耗品統(tǒng)一由辦公室進(jìn)行臺帳登記管理，并負(fù)責(zé)清查盤點(diǎn)，財務(wù)科行使監(jiān)督職能。
第八條各種應(yīng)收款項管理
1、各種差旅費(fèi)、工傷、其它借款實(shí)行個人申請，礦長簽批制度。
2、財務(wù)科門應(yīng)按照少量多次原則，辦理各種借款項目，各類借款經(jīng)辦人員必須于次日內(nèi)辦理完畢借款報銷手續(xù)，個人借款原則應(yīng)在當(dāng)年核銷。
3、未經(jīng)許可，礦屬任何單位部門不得從事各類押金、費(fèi)用、罰款的現(xiàn)金收取。
4、調(diào)撥材料必須先由供應(yīng)部門門劃價，財務(wù)科收取費(fèi)用后，方可辦理出庫手續(xù)，否則，由此造成的損失，概由材料發(fā)出人員及部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)。
5、未經(jīng)礦方許可，任何單位、個人無權(quán)從事材料、設(shè)備的轉(zhuǎn)借、租出、變賣或挪為私用等行為。
第九條內(nèi)部責(zé)任成本按照煤礦年初制定的內(nèi)部經(jīng)營承包責(zé)任書進(jìn)行內(nèi)部責(zé)任成本核算、考評。
第十條財務(wù)計劃編制
財務(wù)收支計劃的編制必須堅持“收支平衡，留有余地”的原則，主要包括，材料物資消耗計劃、工資支出計劃、費(fèi)用支出計劃。各項財務(wù)收支計劃統(tǒng)一由礦財務(wù)科組織編制，各部門應(yīng)給予協(xié)作。
第十二條財務(wù)分析制度
主要包括資產(chǎn)類分析、經(jīng)營成本分析、資金收入分析、會計報表分析等，財務(wù)分析要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、詳實(shí)。會計月報、年報必須附有財務(wù)分析，同時還應(yīng)進(jìn)行不定期專門財務(wù)分析。
第十三條財務(wù)開支、審批管理
(一)財務(wù)開支審批對象
主要按照股份公司年度下達(dá)的經(jīng)營責(zé)任書核定，控制指標(biāo)內(nèi)的工資、材料、電力、管理費(fèi)用等經(jīng)營成本資金及維簡、改擴(kuò)建結(jié)算資金開支的審批。
(二)財務(wù)開支審批人員、權(quán)限程序
1.涉及財務(wù)開支的審批對象實(shí)行礦長“一支筆”簽批制，主管審批500元以上10萬元以下額度的各項經(jīng)營性財務(wù)開支對象。10萬元以上項目提交礦黨政會計審定后由礦長簽批，礦長外出，支付緊急的由委托主持經(jīng)營工作的礦級領(lǐng)導(dǎo)審批，限額500—10000元。
2.各項開支，本著嚴(yán)格管理，節(jié)約使用的原則進(jìn)行控制及審批。
(1)材料物資采購，嚴(yán)格材料物資采購的計劃管理，各單位應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃安排及生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際需求，提出材料物資采購的申請計劃，經(jīng)供應(yīng)部門門審批、匯總，報請主管礦長審批后，統(tǒng)一由供應(yīng)部門門負(fù)責(zé)采購，貨到驗收入庫后，由礦長簽批，財務(wù)科辦理資金支付。
(2)工資由人力科門進(jìn)行統(tǒng)一結(jié)算，財務(wù)科控制監(jiān)督并負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)發(fā)。
(3)差旅費(fèi)報銷，嚴(yán)格按照《煤業(yè)集團(tuán)差旅費(fèi)報銷規(guī)定》填報執(zhí)行，由部門主管審核，交礦長審批后，財務(wù)科監(jiān)督報銷支付，本費(fèi)用不含途中外出活動的各種業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、禮品及其它不屬本費(fèi)用列支項目的費(fèi)用。
(4)辦公及低值易耗品，指管理部門及生產(chǎn)單位耗用的文具、印刷、紙張及其辦公用品，其費(fèi)用應(yīng)統(tǒng)一核定總額，控制包干使用，超支自付的原則，先行報送申購計劃，報銷程序同材料物資采購報銷程序。
(5)業(yè)務(wù)招待費(fèi)，全年按照股份公司核定數(shù)進(jìn)行總額控制，年度業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支情況應(yīng)接受紀(jì)檢，審計部門及職代會審計、檢查，日常性業(yè)務(wù)招待用品及費(fèi)用由礦長審批，礦辦公室統(tǒng)一管理，就餐管理同業(yè)務(wù)招待用品管理。同時，提倡工作餐，杜絕一人就餐，多人陪餐現(xiàn)象。確因工作需要，在外的公務(wù)性招待開支，事先須經(jīng)礦長批準(zhǔn)。
(6)通訊、傳真、電報費(fèi)用統(tǒng)一由礦長審批，財務(wù)科報銷開支。
(7)機(jī)關(guān)車輛經(jīng)費(fèi)開支及標(biāo)準(zhǔn)
①機(jī)關(guān)使用的車輛統(tǒng)一由礦小車隊進(jìn)行管理，包括公務(wù)車、大型通勤車、救護(hù)車、灑水車，其中長途公務(wù)車按出勤天數(shù)10元/天計發(fā)公車補(bǔ)助，其它車輛統(tǒng)一按200元/月計發(fā)補(bǔ)助，財務(wù)科按礦辦審批路單核報補(bǔ)助。
②車輛日常維護(hù)，外勤小轎車及越野車控制在400元/月以內(nèi)，其它車輛控制在300元/月以內(nèi)，車隊每月臨時調(diào)劑費(fèi)用在200元/月，超支不補(bǔ)。涉及車輛大修、裝潢及重大開支項目應(yīng)事先由小車隊提交計劃，經(jīng)主管礦長批準(zhǔn)方可施行，礦內(nèi)領(lǐng)用材料及機(jī)油等應(yīng)納入單車控制費(fèi)用以內(nèi)，燃油部門由車隊進(jìn)行臺帳記錄加以控制。
③車輛外出勤途中，因駕駛員自身原因形成的違章罰款，概由其本人承擔(dān)，造成的保險外損失及其他民事責(zé)任，單位保留合法的經(jīng)濟(jì)損失追償權(quán)利。
(8)其他開支按照有關(guān)文件規(guī)定進(jìn)行開支管理。
第十四條會計核算基礎(chǔ)管理
礦屬財務(wù)結(jié)算部門實(shí)行二級會計核算，核算主體為原煤制造成本及相關(guān)期間費(fèi)用，同時對企業(yè)的資產(chǎn)及權(quán)益負(fù)有保值、增值的核算、管理責(zé)任，并存其它財務(wù)管理職能。
第十五條成本費(fèi)用會計核算及管理
8、成本費(fèi)用核算的原則:成本費(fèi)用核算原則遵守會計核算的十三項原則，即:客觀性原則;可比性原則;一貫性原則;相關(guān)性原則;及時性原則;明晰性原則;權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則;歷史成本原則;劃分收益性支出與資本性支出原則、謹(jǐn)慎性原則、重要性原則、實(shí)質(zhì)重于形式原則。
9、成本核算對象，按照股份公司規(guī)定的煤質(zhì)指標(biāo)，經(jīng)生產(chǎn)、產(chǎn)品、質(zhì)檢等管理部門確認(rèn)。驗收合格的商品煤是成本核算的對象。
即:(1)發(fā)熱量≥21.1mj/kg
(2)含水份≤18%
(3)含矸率≤3%
(4)灰份≤13%
3、成本計算方法:采用品種法進(jìn)行成本計算。
4、成本費(fèi)用損益核算帳戶，應(yīng)設(shè)置生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、營業(yè)外支出等帳戶進(jìn)行會計核算。
5、生產(chǎn)成本主要對原煤生產(chǎn)過程中發(fā)生的直接材料、直接人工及制造費(fèi)用進(jìn)行核算歸集，按以下二級科目進(jìn)行明細(xì)核算:
工資:從事原煤生產(chǎn)，為原煤生產(chǎn)提供勞務(wù)的人員工資、津貼、獎金。
材料:進(jìn)行原煤生產(chǎn)而耗用的所有材料及部門規(guī)定核準(zhǔn)內(nèi)的工具及不構(gòu)成固定資產(chǎn)的小型設(shè)備。
電費(fèi):為原煤生產(chǎn)而耗用的電力。
折舊費(fèi):即固定資產(chǎn)按年限平均法計提的折舊。
維簡費(fèi):按商品煤產(chǎn)量8元/噸成本提取數(shù)。
井巷工程基金:按商品煤產(chǎn)量2.5元/噸提取的井巷工程專項費(fèi)用。
管理費(fèi)用:主要核算為組織及管理生產(chǎn)經(jīng)營而發(fā)生的費(fèi)用，主要包括:住房公積金、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、失業(yè)保險金、勞動保險費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷、管理人員工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)由管理費(fèi)用列支的修理費(fèi)、低值易耗品、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、會議費(fèi)、咨詢顧問費(fèi)、訴訟費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、綠化費(fèi)、警衛(wèi)消防費(fèi)、地面塌陷補(bǔ)償費(fèi)、獨(dú)生子女補(bǔ)助費(fèi)，水電取暖補(bǔ)貼以及各種稅金(即印花稅、房產(chǎn)稅、車船稅、土地使用稅)等。
財務(wù)費(fèi)用:主要核算銀行貸款利息、金融業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)及工本費(fèi)等。
營業(yè)外支出:主要核算各類與原煤生產(chǎn)及其它經(jīng)營業(yè)務(wù)的各類支出，包括固定資產(chǎn)盤虧、固定資產(chǎn)凈損失、罰款支出、捐款支出及其它非常損失等。
第十六條經(jīng)濟(jì)核算資料會計檔案管理
企業(yè)內(nèi)部會計檔案的保管與保管期限應(yīng)嚴(yán)格按照國家財政部《會計檔案管理辦法》的統(tǒng)一規(guī)規(guī)定執(zhí)行，企業(yè)內(nèi)部的其它經(jīng)濟(jì)核算資料應(yīng)視同會計檔案進(jìn)行保管，主要包括物資收發(fā)料單、各種收費(fèi)收據(jù)存根，原始記錄臺帳，工資表。
資料應(yīng)按月進(jìn)行裝訂，按年歸檔，經(jīng)濟(jì)核算及財務(wù)人員崗位調(diào)整時，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行移、監(jiān)、交接工作，經(jīng)濟(jì)核算資料保管期限暫定為10年(附表:《會計檔案保管期限表》)。
第十七條會計電算管理及辦法
根據(jù)企業(yè)規(guī)模及會計核算要求，按照集團(tuán)公司統(tǒng)一安排，率先運(yùn)用國家財政部驗收通過的“安易”財務(wù)軟件進(jìn)行會計核算。為規(guī)范會
計人員對會計軟件的操作行為，保證電算化系統(tǒng)的安全運(yùn)行和會計檔案資料安全、完整，根據(jù)財政部《會計電算化工作細(xì)則》對會計電算化的管理具體如下:
(一)計算機(jī)系統(tǒng)使用管理
1、電算化系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境及操作環(huán)境參數(shù)設(shè)定后，未經(jīng)財務(wù)科負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，任何人不得實(shí)施改動。
2、用于會計核算的計算機(jī)屬專機(jī)專用，非指定人員未經(jīng)允許不得使用，指定人員不得將專機(jī)作其他用途。
3、任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件，隨意增、刪、改數(shù)據(jù)。
4、服務(wù)器操作應(yīng)建立操作登記簿，記錄操作人、操作內(nèi)容及時間。
5、軟件操作人員要按其工作性質(zhì)、內(nèi)容、操作權(quán)限設(shè)置密碼，并定期更換新的密碼。
6、操作人員必須嚴(yán)格按規(guī)定步驟開關(guān)機(jī)和按程序要求安全進(jìn)入或退出軟件系統(tǒng)。
(二)會計業(yè)務(wù)處理程序管理
1、嚴(yán)格按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求進(jìn)行帳務(wù)處理。
2、原始憑證須經(jīng)有關(guān)人員審核后，在保證合法、合格情況下方可錄入，憑證號應(yīng)避免重號、漏號、斷號。
3、摘要表達(dá)要求簡明，扼要。
4、科目使用正確。
5、憑證記錄與審核工作不得同一人擔(dān)任。
6、結(jié)帳前應(yīng)對各類數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。
7、會計報表按統(tǒng)一規(guī)范定期進(jìn)行編報。
(三)系統(tǒng)安全管理
1、用于會計電算化的計算機(jī)應(yīng)定期進(jìn)行病毒檢查，提倡實(shí)施開機(jī)檢測病毒，防毒軟件要及時升級。
2、任何人不得在計算機(jī)光盤、軟驅(qū)動器上播放各種娛樂軟件或進(jìn)行游戲，娛樂及其它非正版軟件的硬盤復(fù)制、運(yùn)行。
3、工作人員及其它人員禁止進(jìn)入本系統(tǒng)以外的其他網(wǎng)絡(luò)。
4、備份盤應(yīng)標(biāo)記清楚，備份資料屬會計檔案，應(yīng)采用嚴(yán)格的安全措施，磁質(zhì)資料要防磁、防塵、防高溫，并定期復(fù)制，雙份歸檔。打印資料管理視同一般會計檔案進(jìn)行管理。
5、電算化信息及資料屬企業(yè)會計檔案資料，未經(jīng)財務(wù)科負(fù)責(zé)人許可，任何人不得以任何理由進(jìn)行復(fù)制、轉(zhuǎn)借、傳播，屬合法調(diào)閱，必須辦理調(diào)閱審批手續(xù)。
第十八條財務(wù)科科長及副科長職責(zé)
(一)財務(wù)科長
在煤礦黨政領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)財務(wù)工作，對企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。
1、認(rèn)真貫徹國家有關(guān)財務(wù)法律、法規(guī)和制度，教育引導(dǎo)工作人員正確處理管理與服務(wù)相統(tǒng)一的關(guān)系。
2、參與企業(yè)經(jīng)營成本決策，完成股份公司下解的各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
3、負(fù)責(zé)財務(wù)科全面工作。
4、執(zhí)行國家上級部門財經(jīng)、法紀(jì)、廉潔自律。
5、主管企業(yè)財務(wù)開支、工資資金管理、維簡資金調(diào)度，財務(wù)會計責(zé)任工作。
6、負(fù)責(zé)月度財務(wù)收支計劃，月度財務(wù)成果及經(jīng)營成本分析。
7、負(fù)責(zé)定期不定期向領(lǐng)導(dǎo)和職工代表會報告各項財務(wù)開支成本執(zhí)行情況。
8、搞好與上級各主管部門業(yè)務(wù)協(xié)作關(guān)系。
9、完成礦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。
10、抓好財務(wù)科內(nèi)部其它工作，組織決定對職工各種獎懲。
(二)副科長
副科長協(xié)助科長搞好財務(wù)科各項業(yè)務(wù)工作的開展，主要負(fù)責(zé)會計核算，計劃維簡，統(tǒng)計工作。
1、受財務(wù)科科長領(lǐng)導(dǎo)，執(zhí)行國家各項財經(jīng)紀(jì)律，抓好財務(wù)科相關(guān)業(yè)務(wù)核算工作。
2、分管會計核算，維簡工程結(jié)算和經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計工作，負(fù)責(zé)礦屬各單位經(jīng)濟(jì)核算整章建制，規(guī)范核算及內(nèi)部成本控制，維簡專項工程與結(jié)算管理工作。
3、定期布置、檢查、總結(jié)各項分管工作的工作進(jìn)度、工作質(zhì)量，不斷提高員工工作效率及工作水平。
4、負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部責(zé)任成本考評工作。
5、搞好財務(wù)科及相關(guān)單位成本管理規(guī)范化，制度化建設(shè)工作。
1.2.3附則
一、本礦的財務(wù)收支及財務(wù)管理行為，接受同級職代會審查，并接受股份公司審計部門的年度定期不定期審計。年終決算按股份公
司統(tǒng)一布置進(jìn)行匯算，財務(wù)管理和會計核算業(yè)務(wù)接受股份公司財務(wù)科指導(dǎo)。
二、本制度經(jīng)煤礦黨政會議審查后執(zhí)行，并報股份公司備案。
三、本制度由煤礦財務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。
四、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
書寫經(jīng)驗72人覺得有用
z煤礦財務(wù)管理制度怎么寫
煤礦企業(yè)的財務(wù)管理工作復(fù)雜，涉及面廣，從資金流向到成本控制，再到預(yù)算管理，每一步都得精心設(shè)計。寫制度的時候，腦子里得有全局觀念，知道哪些環(huán)節(jié)不能馬虎，哪些流程必須規(guī)范。比如，資金的流入流出，賬目記錄一定要清楚，不然出了問題找誰說理去？
首先要明確的是，制度不是為了應(yīng)付檢查而寫，而是為了解決實(shí)際問題。比如在報銷這塊兒，以前可能有些員工會鉆空子，明明不該報的也報了。后來制度里明確規(guī)定了哪些費(fèi)用可以報，哪些不行，還要求附上詳細(xì)的票據(jù)證明。這樣做的好處就是大家都按規(guī)矩來，省了不少麻煩。不過剛開始執(zhí)行的時候，也有個別部門不太配合，覺得太繁瑣。后來領(lǐng)導(dǎo)開會強(qiáng)調(diào)了這事的重要性，才慢慢好起來。
其次，制度的內(nèi)容要具體，不能含糊其辭。比如關(guān)于固定資產(chǎn)的管理，具體到哪個部門負(fù)責(zé)登記，哪個部門負(fù)責(zé)維護(hù)，出現(xiàn)問題由誰擔(dān)責(zé)，都要寫清楚。如果模棱兩可，到時候出了事，大家互相推諉，最后還是公司吃虧。記得有一次審核固定資產(chǎn)臺賬，發(fā)現(xiàn)好幾個設(shè)備的信息不對勁，有的編號重復(fù)，有的根本找不到實(shí)物。后來一查，原來是當(dāng)時登記的時候沒仔細(xì)核對，現(xiàn)在整改起來特別麻煩。
還有就是制度要與時俱進(jìn)，不能一成不變。隨著企業(yè)的發(fā)展，業(yè)務(wù)模式可能會發(fā)生變化，原來的制度就得調(diào)整。比如前幾年引入了一些新的投資理財項目，但最初的制度里沒有這方面的規(guī)定，結(jié)果操作起來漏洞百出。后來專門針對投資這部分修訂了制度，明確了審批權(quán)限和風(fēng)險評估機(jī)制，這才讓管理層放心。
書寫注意事項：
寫制度的時候要注意細(xì)節(jié)。像日常報銷這類事情，看似簡單，但處理不當(dāng)也會引發(fā)矛盾。之前有個員工因為差旅費(fèi)報銷超期，被財務(wù)部退回來了，他就不樂意了，覺得耽誤了自己的工資發(fā)放。后來制度里增加了提醒機(jī)制，提前通知員工及時提交報銷單，這樣一來，類似的糾紛就少了很多。
制度再好，也需要人去落實(shí)。這就要求管理部門定期組織培訓(xùn)，讓大家熟悉制度的具體內(nèi)容。有時候，新來的員工不了解情況，照著老規(guī)矩辦事，結(jié)果觸碰了紅線。所以培訓(xùn)很重要，得反復(fù)強(qiáng)調(diào)制度里的關(guān)鍵點(diǎn)。
小編友情提醒：
制度的執(zhí)行情況也要定期檢查。要是只寫不管，那寫再多也沒用。可以安排專門的審計小組，不定期抽查各部門的財務(wù)狀況，看看有沒有違反制度的行為。發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，這樣才能保證制度的有效性。
【第6篇】中學(xué)工會財務(wù)管理制度怎么寫350字
經(jīng)搬中學(xué)工會財務(wù)管理制度
為嚴(yán)格遵守黨和政府的有關(guān)政策和規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行上級工會規(guī)定，貫徹為工會建設(shè)服務(wù)，為教育服務(wù)，為群眾服務(wù)，切實(shí)抓好收、管、用三個環(huán)節(jié)。
一、按期收好各項經(jīng)費(fèi)：工會經(jīng)費(fèi)和工會會費(fèi)
二、記帳及時、切實(shí)做到內(nèi)容、數(shù)字真實(shí)、摘要清楚、經(jīng)常核對，做到帳帳相符、帳據(jù)相符、帳表相符。
三、對報銷發(fā)票嚴(yán)格審查，禁用不規(guī)范的發(fā)票或白條為原始憑證。
四、會員慰問費(fèi)不超過會費(fèi)的20%
五、妥善保管現(xiàn)金和一切帳目帳務(wù)、憑證，定期向工會委員會報告財務(wù)工作情況和各項經(jīng)費(fèi)的開支情況，主動向經(jīng)費(fèi)審查委員會提供有關(guān)的財務(wù)工作資料，接受經(jīng)費(fèi)審查委員會審查
六、工會會計人員要認(rèn)真執(zhí)行新《會計法》和工會的各項財務(wù)制度、財務(wù)紀(jì)律，按《會計人員工作規(guī)則》的要求做好本職工作 七、本制度自通過之日起施行。
書寫經(jīng)驗92人覺得有用
中學(xué)工會財務(wù)管理制度的編寫其實(shí)挺講究實(shí)際經(jīng)驗的。這類制度通常得結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況來制定，不能照搬照抄別的地方的做法。一開始，得明確工會財務(wù)管理的目標(biāo)，比如說確保資金的安全、合理使用以及賬目清晰。在這個基礎(chǔ)上，還要細(xì)化到具體的流程和規(guī)定，像收入來源、支出項目這些都得列清楚。比如，學(xué)校每年會有一些活動經(jīng)費(fèi)，這部分錢該怎么花，是不是得經(jīng)過集體討論決定，這都是需要提前想好的。
書寫注意事項：
管理細(xì)則這部分也很重要，具體來說就是怎么記錄每一筆賬，包括報銷的手續(xù)、審批的流程等等。有些時候，可能會遇到一些特殊情況，比如臨時增加的開支，這時候就得有相應(yīng)的應(yīng)急措施。還有，財務(wù)人員的工作職責(zé)也要寫明白，他們不僅要負(fù)責(zé)日常的賬務(wù)處理，還得定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報情況。當(dāng)然，賬本之類的資料得妥善保管，最好能存檔備查，這樣萬一以后有什么問題也好有個依據(jù)。
再說到監(jiān)督機(jī)制，這是必不可少的一環(huán)。學(xué)校工會可以設(shè)立專門的小組來審查財務(wù)狀況，定期檢查賬目有沒有問題。要是發(fā)現(xiàn)什么不對勁的地方，就得及時整改。不過有時候也會碰到些麻煩事，比如說有些老師報賬的時候填錯了表格，這種情況就需要反復(fù)核對，有時候忙起來就容易漏掉一些細(xì)節(jié)。還有，有時候因為溝通不到位，導(dǎo)致某些報銷單子遲遲沒有批下來，這就影響了大家的積極性。
所以呀，寫這種制度的時候，除了要條理清晰，還得考慮到執(zhí)行過程中可能出現(xiàn)的小插曲。畢竟每個學(xué)校的情況都不一樣，具體操作起來難免會遇到各種各樣的狀況。因此，制度制定好之后，還應(yīng)該留有一定的彈性空間，方便日后調(diào)整和完善。
