財務(wù)報銷制度流程怎么寫（精選6篇）

【第1篇】財務(wù)報銷制度流程怎么寫2300字

第十一條 交通費報銷制度及流程

(一) 費用標準:(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

(二) 報銷流程

1. 員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

2. 審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。

(二)報銷流程

1.購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2.報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3.費用歸集:財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。

第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

(一)費用標準

1. 招待費:為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2. 培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

3. 資料費:在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費用:根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

( 二)報銷流程:

1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一) 工資支付流程:(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;(3)財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)徟?(5)每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資;(6)每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。

(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

(三)社會保險及住房公積金支付流程:(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付;社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。

(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

(一) 填寫購置申請:按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

(二) 報銷標準:相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

(三) 結(jié)賬報銷:(1)資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條 其他專項支出報銷制度及流程

(一) 費用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

(二) 費用標準:此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

(三) 財務(wù)報銷流程

1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

2.簽訂合同:由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。

3.付款流程:(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);(2)按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復核 →總經(jīng)理審批;(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六部分 報銷時間的具體規(guī)定

第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下:

1.財務(wù)報銷:公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分 附則

第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

【第2篇】a醫(yī)院財務(wù)報銷制度怎么寫500字

醫(yī)院財務(wù)報銷制度4

1、對原始單據(jù)的一般要求:

①發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復寫紙或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。

②內(nèi)容要齊全臺頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，涂改無效。

③印章要齊全須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章);事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專章;企業(yè)和個體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。

④從外單位取得的原始單據(jù)，因保管不善，被盜、遺失、后果自負，不予受理。

2、對各項支出報銷的審簽，實行統(tǒng)一管理，由分管院長(書記)簽字后，財務(wù)處方可付款。財務(wù)處每月統(tǒng)計各院級領(lǐng)導報銷審簽的費用向院長匯報。

3、差旅費報銷單，須用藍(黑)墨水筆填寫數(shù)人一起，要有結(jié)算人，負責人的簽章。

4、購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品，由設(shè)備科、后勤按計劃統(tǒng)一購買，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下，必須自己購買時，須經(jīng)院領(lǐng)導批準，由設(shè)備科、后勤驗收入庫。

5、臨時工的工資，由組織人事科填制臨時工工資花名冊，有領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、院領(lǐng)導的簽章。

6、各科室的加班費、夜班費、放射費等報酬的報銷，每季度由科室負責人填寫有關(guān)單據(jù)，交院辦審核后，有分管副院長簽章，方可報銷。

【第3篇】財務(wù)收支審批報銷制度怎么寫3500字

一、 財務(wù)收支審批的范圍

（一）本制度所稱財務(wù)收支包括與公司有關(guān)的一切經(jīng)濟利益的流入與流出。既包括現(xiàn)金及其他實物資產(chǎn)的增減，也包括債權(quán)債務(wù)的增減變化。

（二）未經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導審批，任何人員不得私自收取應(yīng)由公司收取的款項，或報銷不屬于公司業(yè)務(wù)范圍的支出。

（三）收入主要包括：

1、 商品銷售收入；

2、 項目轉(zhuǎn)讓收入；

3、 租金收入；

4、 投資收益；

5、 政府補貼收入；

6、 利息收入；

7、 其他收入；

8、 收入的減少，主要指銷售折扣及優(yōu)惠等。

（四）支出主要包括以下項目：

1、 固定資產(chǎn)購建支出；

2、 工程物資采購支出；

3、 原材料、包裝物、低值易耗品、商品及其他物料支出；

4、 各項費用支出，如：工資及福利費、辦公費、水電費、運雜費、展覽及廣告費、交通費、差旅費、保險費、修理費、業(yè)務(wù)招待費、會務(wù)費、禮品費、培訓費、通信費、中介服務(wù)費、稅金、利息等等。

5、 償還債務(wù)；

6、 繳納稅費；

7、 其他支出，如罰款及捐贈支出等。

二、 財務(wù)收支的審批報銷程序

1、 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)在所經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務(wù)完成后，及時取得或填制合法的原始憑證并簽名確認；用途不明的，還應(yīng)注明用途或另附清單；采購設(shè)備工具及物資的，應(yīng)有驗收人員或使用保管人員的簽收意見或開具入庫單（驗收單）；已簽訂合同的款項支付，還應(yīng)填寫付款審批單經(jīng)相關(guān)人員審批后一并作為報銷憑證附件。

2、 由該業(yè)務(wù)人員所在部門負責人對該項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性和完整性進行預審并簽名確認；

3、 報財務(wù)負責人審核（工程類還應(yīng)先報工程會計審核），再報總經(jīng)理審批和董事長審批；

4、 出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證及時進行報銷。

5、 各業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴格《原始憑證填制審核規(guī)范》取得或填制原始憑證，各級審批人員也應(yīng)嚴格按《原始憑證填制審核規(guī)范》審核原始憑證；若出現(xiàn)失誤給公司帶來損失的，責任人均應(yīng)承擔一定的責任及損失。

三、 財務(wù)收支的審批權(quán)限：

（一）收入的審批權(quán)限：

1、需要開據(jù)正規(guī)發(fā)票才能進行收款時，必須由經(jīng)辦人提出書面申請，經(jīng)總經(jīng)理和董事長簽字批準后，交財務(wù)部開據(jù)相應(yīng)票據(jù)進行收款。

2、不需開據(jù)正規(guī)發(fā)票的，經(jīng)辦人應(yīng)先收取款項或支票，交由財務(wù)時向經(jīng)辦人開收款收據(jù)，并讓經(jīng)辦人在收據(jù)里簽字認可，財務(wù)要及時入賬，并在當天的日報表中登記，報公司領(lǐng)導知曉。

（二）工程材料采購的審批權(quán)限： 另作規(guī)定

（三）一般費用的審批權(quán)限：

所有的費用現(xiàn)均由總經(jīng)理或董事長簽字后方可報銷

四、 報銷時間

1、 一般費用報銷時間為每個（星期二）和（星期四）的下午進行報銷；

2、 其余如遇事情緊急的可在其他工作時間報銷。

3、 如無特殊情況，報銷人員不得要求財務(wù)人員在規(guī)定時間以外辦理報銷；財務(wù)人員也不得無故拖延。

五、 關(guān)于借款

1、 員工因公借款或領(lǐng)用支票，應(yīng)由本人按照規(guī)定填制借款單或支票領(lǐng)用單，由領(lǐng)導或其指定人員審核簽章，然后辦理借款。不能收回或報銷的借支款項，簽字同意的人員應(yīng)負連帶責任。

2、 借支后，借支人員應(yīng)于該項經(jīng)濟業(yè)務(wù)完成或應(yīng)該完成后的（兩個工作日）內(nèi)進行報銷；但最遲應(yīng)在借支日后的（10日內(nèi)）進行報銷；否則，一律從最近將發(fā)放的工資中扣回。

3、 一般情況下，員工不得因為私事向公司借款。

4、 試用期未滿的員工一般不得經(jīng)辦與現(xiàn)金有關(guān)的業(yè)務(wù)。

5、 副總經(jīng)理、總經(jīng)理、以及其他股東如有個人向公司進行借款的，不論金額大小必須由董事長簽字后方能支出，借款時必須注明歸還日期。

六、 差旅費

1、 審批：員工因公出差，需提出書面申請，列明出差事由、地點、時間、日程安排、費用預算、需借支金額等，一般員工報總經(jīng)理批準，部門經(jīng)理以上級人員報董事長批準后，方可出差。

2、 借支：員工持經(jīng)批準的出差申請到財務(wù)部門，財務(wù)部負責人審核無誤后，交由出納按核定的借支額支付借款。

3、 報銷標準：出差人員所乘坐交通工具在規(guī)定標準以內(nèi)的，可按機票及車船票據(jù)實報銷，未達到規(guī)定標準的，節(jié)約的費用可按50%獎給個人；住宿費、市內(nèi)交通費、誤餐費、話費補貼實行定額包干制度，報銷時需出具當?shù)刈∷薨l(fā)票。具體標準如下：

費 用 項 目

副總經(jīng)理以上

部門經(jīng)理及副經(jīng)理

其他人員

車船費

飛機、火車、汽車、輪船

飛機、火車、汽車、輪船

飛機、火車、汽車、輪船

住宿費

省內(nèi)

80元/天

50元/天

30元/天

省外

120元/天

70元/天

40元/天

特殊地區(qū)

150元/天

100元/天

50元/天

市內(nèi)交通費

省內(nèi)

10元/天

10元/天

10元/天

省外

25元/天

20元/天

15元/天

特殊地區(qū)

30元/天

25元/天

20元/天

誤餐費

省內(nèi)

40元/天

30元/天

20元/天

省外

50元/天

40元/天

30元/天

特殊地區(qū)

60元/天

50元/天

40元/天

話費

補貼

省內(nèi)

10元/天

5元/天

5元/天

省外

20元/天

15元/天

10元/天

說明：1、以上標準如遇特殊情況需提高的由董事長批準后方可報銷。

2、兩人共同出差，報銷標準就高不就低；超過兩人的分別按標準報銷。

3、不屬會務(wù)組安排的單個出差人員，住宿費按規(guī)定標準報銷。

4、公司已派出車輛的，不再報銷車船費及市內(nèi)交通費。

5、如公司統(tǒng)一安排食宿或所報會務(wù)費等已包括食宿費的，不再單獨報住宿費和誤餐費；如已另行報銷業(yè)務(wù)招待費的，應(yīng)扣除當日相應(yīng)的誤餐費。

6、本規(guī)定中的特殊地區(qū)指：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門、海南等高消費城市。

7、出差人員返回公司當天只報誤餐費；以上誤餐按2餐/天計，不足一天的，按半天的誤餐費報銷。

七、 業(yè)務(wù)招待費

業(yè)務(wù)招待費的開支必須從嚴掌握，非不得已，一般不出外就餐，確需出外就餐時，公司的陪同人員不得過多，變成內(nèi)部消費。

各職務(wù)權(quán)限每次開支最高標準

級別

開支金額

備注

董事長、總經(jīng)理

實報實銷

部門經(jīng)理或副經(jīng)理

按實際用餐人均按（30元/餐）以內(nèi)報銷

報請

其他人員

事前報請

八、 值易耗品及辦公用品

低值易耗品是指單位價值50元以上，*元以下，使用年限在一年以上或不具備固定資產(chǎn)界定條件的各種設(shè)備、用品、物品。

1、 每月初，各使用部門必須上報其領(lǐng)用計劃經(jīng)部門負責人審核后送總經(jīng)理批準后執(zhí)行。超計劃領(lǐng)用的，應(yīng)由使用部門寫出書面原因，呈總經(jīng)理批準，方可領(lǐng)取。

2、 除一次性用品外，必須實行“以舊換新”，否則一律不得領(lǐng)發(fā)新品。專業(yè)性較強的用品需經(jīng)非使用者的專業(yè)人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。

3、 員工領(lǐng)用物品應(yīng)在《物品領(lǐng)用臺帳》上登記，工作離退，個人必須辦理清退手續(xù)，財務(wù)部方能給予結(jié)算工資。

4、 對報廢低值易耗品的，財務(wù)部設(shè)相應(yīng)賬簿進行數(shù)量反映，隨時記錄形成報廢原因，詳細列出清單。對管理不善和人為浪費及損毀造成報損的，應(yīng)追究使用人和部門直接負責人責任。

5、 辦公用品應(yīng)提倡節(jié)約精神，公司各部門用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每月采購計劃和領(lǐng)用計劃報領(lǐng)導審批后，統(tǒng)一交由采購部門購進，由倉庫保管，各部門按月領(lǐng)用。凡辦公用品除個別零星急需購買外，各部門不得自行采購。

九、 宣傳廣告費

1、 宣傳廣告費的開支范圍：印刷品、年歷、贈品、大型演出活動的贊助開支，報刊、雜志等媒體的廣告宣傳、電視廣告制作及播放開支等。

2、 宣傳廣告要注重效果和效果評估，廣告費的開支要有透明度和有力的監(jiān)管措施，總經(jīng)辦必須參與詢價談價、評估結(jié)算的全過程，當客觀條件不便參與時，可委托或授權(quán)其他部門人員參與，任何情況下不得將策劃設(shè)計、詢價、結(jié)付均由一人經(jīng)手完成，否則追究總經(jīng)辦和審批人的責任。

3、 宣傳廣告費的總量控制在全年銷售收入的2%的范圍內(nèi)。

十、 其他費用

1、 其他費用包括電話費、水電費、小車費、報刊費、培訓費等，這些費用的開支應(yīng)大力動員公司全體員工積極厲行節(jié)約。

2、 電話費：公司員工應(yīng)做到通話時長話短說，言簡意賅，能傳真的則傳真，同時杜絕用公司電話閑談及打信息臺。原則上不配置手機，因工作需要配置手機的，話費限額包干，超支自付。

3、 水電費：必須加強管理，防止浪費，能實行定額管理的盡量實行定額管理，節(jié)約獎勵，超額自付，以提高員工節(jié)約用水用電的自覺性。

4、 車輛費：小車費包括油料款、修理費、路橋費、路費及其保險費等。車輛必須嚴格按照有關(guān)規(guī)定進行管理和支付費用，降低車輛費用開支。

5、 報刊費：公司訂購報刊、雜志的開支，需總經(jīng)理批準，訂購時應(yīng)以業(yè)務(wù)相關(guān)報刊、雜志為主，娛樂性的為輔，并盡量共用，提高利用率。隨著公司不斷發(fā)展，應(yīng)努力籌辦內(nèi)部報刊，以增強企業(yè)文化，提高企業(yè)凝聚力。

6、 培訓費：如因工作需要確需參加付費培訓的，應(yīng)事先報總經(jīng)理審批同意后方可參加，否則費用自理。

十一、 食堂費用

1、 食堂費用包括公司食堂購買材料、燃料、用品、設(shè)備折舊、人員工資等，公司內(nèi)部人員用餐暫按每人每餐（）元收取，外部人員用餐暫按每人每餐（）元收取。

2、 食堂管理人員應(yīng)于每月結(jié)束后的次月3日內(nèi)將上月食堂收支情況報財務(wù)部負責食堂監(jiān)管的會計審核，并報財務(wù)經(jīng)理備案。

3、 除設(shè)備折舊、人員工資外，食堂管理人員應(yīng)盡量做到收支平衡，即每月所收餐費應(yīng)抵補購買材料、燃料、用品費用。

【第4篇】yj酒店財務(wù)報銷制度怎么寫1150字

1 、費用報銷:

(1)一切費用要在核定批準的費用定額范圍內(nèi)開支，超支部門須經(jīng)酒店主管領(lǐng)導批準方可向財務(wù)部報銷;

(2)已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領(lǐng)導簽字即可報銷，已批準的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導人簽字，定額外的由酒店主管領(lǐng)導簽字;

(3)未取得原始發(fā)票而要先付款時，可以先到財務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導批準(已經(jīng)批準的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯(lián)。

2、固定資產(chǎn)報銷;

(1)必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須經(jīng)總經(jīng)理室向有關(guān)部門辦理專項控制證明是單才能購買;

(2)如果在當日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計劃范圍內(nèi)購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導批準后由財務(wù)部開支票;

(3)固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)部才準報銷;

(4)固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)部報銷后，列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。

3、流動資產(chǎn)報銷:

(1)采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃;

(2)凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單一式三聯(lián)。采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)，填好驗收單后，才予以報銷;

(3)材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián);

(4)倉庫保管員兼材料會計，每月應(yīng)與財務(wù)部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找到原因，并予以更正;

(5)采購部門可借支備用金 ，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部;

(6)采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支)，但必須在三天內(nèi)到財務(wù)部報銷，如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票;

(7)各項預付款先填借款單，按合同要求經(jīng)酒店主管領(lǐng)導批準后再付款;

(8)低值易耗品報銷手續(xù)必須建立低值易耗品卡片;

(9)年終物資部應(yīng)盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表。

費用報銷審批制度

1、酒店各項費用的審批報銷應(yīng)嚴格按照規(guī)定的權(quán)限執(zhí)行:

(1)各部門的費用由主管領(lǐng)導核準、部門經(jīng)理審查;

(2)酒店支付的大廈管理費，水電、空調(diào)，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應(yīng)付出的款項，由財務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額;

(3)酒店各項福利費開支，如活動費、制服費等，由酒店總經(jīng)理批準;

(4)醫(yī)療費按酒店規(guī)定每月定額發(fā)給;

(5)工會經(jīng)費由酒店工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批;

(6)其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。

2、不得列入費用支出的項目有:

(1)對外投資的支出;

(2)被沒收財物造成的損失，支付違約金、納金、賠償金、被罰款以及贊助、損贈的支出;

(3)為購置、建造或轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)發(fā)生的支出;

(4)不可抗力(如水災、火災、地震等)造成的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的損失;

(5)國家規(guī)定不得列入成本費用的其他開支。

【第5篇】建筑企業(yè)財務(wù)報銷制度怎么寫300字

建筑公司財務(wù)報銷制度

1.根據(jù)公司章程進行財務(wù)審批的權(quán)限劃分，公司流動資金、小型固定資產(chǎn)投資、日常維修、費用開支，材料采購和其它生產(chǎn)經(jīng)營活動的報帳，由總經(jīng)理審批，公司對外投資、借貸、大型建設(shè)項目、董事會的各項費用等不屬生產(chǎn)經(jīng)營范圍內(nèi)的開支，需經(jīng)董事會同意、董事長負責審批。

2.公司對外辦理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)要按規(guī)定索取正規(guī)票據(jù)。

3.經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要持有效票據(jù)，需辦理入庫的辦理入庫手續(xù)后，分別填制票據(jù)傳遞單，預付帳款通知單或成交付款通知單，先經(jīng)部門主管人員同意，經(jīng)公司財務(wù)人員審核無誤后，由部門主管或財務(wù)人員找總經(jīng)理簽字批準方可報銷。

【第6篇】財務(wù)報銷制度范文怎么寫1750字

為了加強公司的財務(wù)管理工作，規(guī)范公司財務(wù)行為，提高財務(wù)管理水平，統(tǒng)一公司的報銷程序及規(guī)定，每個公司都會有財務(wù)報銷制度，結(jié)合公司的具體情況適當做參考。

一、辦公費

辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務(wù)部審批。

⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。

⑶行政部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。

二、差旅費

差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市內(nèi)交通費、零星雜支等費用。

⑴員工出差應(yīng)填寫“出差申請表”(見附表1)，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部)。

⑵員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

⑶員工差旅費報銷標準。

①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

②出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即:

一類區(qū):特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;

二類區(qū):除一類區(qū)以外的地區(qū)。

③出差住宿費報銷標準:(元/人/天)

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

董事長實報實銷

總經(jīng)理

部門經(jīng)理

一般職員

④出差補助:指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元

補貼。

⑤員工出差交通費報銷標準

員工出差乘坐交通工具:公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟

臥、輪船一等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉，但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準。

⑥員工長途出差交通費，部門經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)部門負責人批準方可報銷。

⑷員工差旅費報銷規(guī)定:

①住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付(如有特殊情況，

超標部分由財務(wù)部核實后報董事長審批方可報銷)，節(jié)約歸已。

②業(yè)務(wù)招待費用由部門領(lǐng)導核定，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。

④員工出差返回后應(yīng)于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷

的，財務(wù)部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

⑤超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財

務(wù)部門不予報銷。

三、交通費

⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序?qū)徟?，由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。

⑵員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

四、業(yè)務(wù)招待費

因生產(chǎn)、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費用。

⑴嚴格控制業(yè)務(wù)招待費用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。部門經(jīng)理受領(lǐng)導批示需請客的，必須先填寫“業(yè)務(wù)招待費申請表”(見附表2)。請客發(fā)生的餐費應(yīng)嚴格控制在限額內(nèi)，無特殊情況超額的，超額部分個人負擔。

⑵事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷(如遇特殊情況必須電話申請)。

⑶公司員工(含出差人員)原則上不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情況，事先向部門領(lǐng)導請示。

五、費用單據(jù)

⑴所有費用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領(lǐng)導同意可以特殊處理。

⑵凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價，否則不予報銷。

⑶發(fā)票上的要素要完整。

⑷對于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出詳細情況(丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證明)，經(jīng)所屬部門負責人簽字后按此程序報銷。丟失住宿費發(fā)票的，無論住宿費多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費⑷-③執(zhí)行。

六、其它

非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會務(wù)費、員工戶外拓展費等由財務(wù)部在利潤中按5%計提福利基金列支。

發(fā)生以上費用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費申請表”(見附表3)“或“福利費用申請表”(見附表4)，報公司董事長審批。

本制度的解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

本制度從深圳市利景高通數(shù)碼科技有限公司董事會批準并發(fā)布之日起執(zhí)行。

附表一:出差申請表

附表二:業(yè)務(wù)招待申請表

附表三:贊助費申請表

附表四:福利費用申請表