【第1篇】財務(wù)會計管理制度怎么寫2500字
財務(wù)會計 管理制度
為加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作 ， 建立規(guī)范的會計工作秩序 ， 提高會計工作水平 ， 根據(jù)〈中華人民共和國會計法〉有關(guān)規(guī)定 ， 參照〈國家會計基礎(chǔ)工作規(guī)范〉條例標(biāo)準(zhǔn) ， 結(jié)合〈企業(yè)會計制度〉有關(guān)內(nèi)容， 以及廣州市睿捷經(jīng)貿(mào)咨詢顧問有限公司會計核算的具體要求 ， 特制定了廣州市睿捷經(jīng)貿(mào)咨詢顧問有限公司會計基礎(chǔ)工作規(guī)范 .
一，財務(wù)會計管理的涵義
財務(wù)是指企業(yè)為達(dá)到既定目標(biāo)所進(jìn)行的籌集資金和運(yùn)用資金的活動.在管理經(jīng)營過程中，各類咨詢服務(wù)費(fèi)，代辦服務(wù)費(fèi)，各種兼營性服務(wù)的收入和相應(yīng)的開支等，就構(gòu)成了咨詢公司的資金運(yùn)行.
財務(wù)管理就是咨詢顧問公司資金運(yùn)行的管理，在資金運(yùn)行過程中，包括各類咨詢服務(wù)費(fèi)，代辦服務(wù)費(fèi)等資金的籌集，使用，耗費(fèi)，收入和分配.要按照政府有關(guān)規(guī)定，規(guī)范企業(yè)的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算.
財務(wù)管理的主要內(nèi)容有:對資金籌集運(yùn)用的管理，有償服務(wù)管理費(fèi)的管理，流動資金和專用資金的管理，資金分配的管理，財務(wù)收支匯總平衡等等.
財務(wù)管理的任務(wù)是:
(一)籌集，管理資金
這就是要保證經(jīng)營的需要，加快資金周轉(zhuǎn)，不斷提高資金運(yùn)用的效能，尤其是提高自有資金的收益率.公司的主要經(jīng)濟(jì)來源是有償服務(wù)管理費(fèi)收入，要加強(qiáng)有償服務(wù)管理費(fèi)的收費(fèi)工作，做到應(yīng)收盡受，提高回收率.另外，在資金使用上，對各項(xiàng)支出要妥善安排，嚴(yán)格控制，注意節(jié)約，防止浪費(fèi).充分發(fā)揮資金的效果.
(二)經(jīng)濟(jì)核算
通過財務(wù)活動加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，改善經(jīng)營管理，降低成本，不斷降低消耗，增加積累，提高投資效益和經(jīng)濟(jì)效益.
(三)財務(wù)監(jiān)督
實(shí)行財務(wù)監(jiān)督，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律.公司的經(jīng)營，管理，服務(wù)，必須依據(jù)財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)計劃，對公司預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運(yùn)用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家，集體和個人三者的利益.同時，要在分配收益上嚴(yán)格遵守國家規(guī)定，及時上繳各種稅金，彌補(bǔ)以前年度虧損，提取法定公積金，公益金，并向投資者分配利潤.
二，財務(wù)會計管理制度
財務(wù)管理制度是公司內(nèi)部管理的重要制度，是保證有關(guān)財務(wù)管理工作規(guī)范化，標(biāo)準(zhǔn)化的一系列具體規(guī)定.可分為以下幾類制度:
(一)會計核算方法及憑證賬冊制度
(1) 會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止;
(2) 會計核算以人民幣為記賬本位幣;
(3) 采用借貸復(fù)式計賬法，會計科目和核算方法以公司預(yù)算會計為主，結(jié)合實(shí)際，設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬，總分類賬，各項(xiàng)明細(xì)分類賬;
(4) 原始憑證是計賬的依據(jù)，財會人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備，合法，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大，小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改.一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬;
(5) 財會記賬員應(yīng)對一切原始憑證記賬負(fù)責(zé)，賬簿的記載不得挖補(bǔ)，涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應(yīng)使用鋼筆，不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正.憑證，賬冊應(yīng)根據(jù)專人列冊登記，妥善保管，不得丟失.有關(guān)會計報表，賬冊，會計憑證保存年限按規(guī)定辦理;
(6) 指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票，現(xiàn)金收據(jù)，票據(jù)等，動用時由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù).對誤寫的收據(jù)或作廢的支票，應(yīng)注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄.
(二)貨幣資金管理制度
(1)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴(yán)格分清收支兩條線;
(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)，確保安全.對指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查，核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額.
①建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金，禁止私立'小金庫';
②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項(xiàng)，必須通過銀行結(jié)算.
(三)費(fèi)用現(xiàn)金報銷制度
為了加強(qiáng)現(xiàn)金報銷管理，嚴(yán)格執(zhí)行財政紀(jì)律，對各項(xiàng)現(xiàn)金報銷擬定以下制度:
(1)差旅費(fèi)報銷制度;
(2)招待費(fèi)報銷制度;
(四) 往來賬目清理制度
做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié).財務(wù)人員要及時結(jié)賬收款，摧收應(yīng)收賬款.過月未收的賬款，要上門催收.對月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原因，列出清冊.財會人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時上報領(lǐng)導(dǎo).
(五)會計報表制度
會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書寫報告是領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據(jù).所以，要保證報表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報送及時，手續(xù)完備.對年度結(jié)算報表，應(yīng)附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明.
三，財務(wù)管理的機(jī)構(gòu)及職責(zé)
(一)財務(wù)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置
公司的財務(wù)會計與其他行業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置也大致相同，根據(jù)公司的具體情況，人員可以靈活配備.財會部門一般可設(shè)置下列人員:財務(wù)會計部經(jīng)理，主管會計，出納，統(tǒng)計員.
(二)財會人員的崗位職責(zé)
1.財會部經(jīng)理
(1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)，組織公司的財會管理工作，當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理參謀;
(2)每月，每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表，寫出財務(wù)會計分析報表，送企業(yè)法人審閱;
(3)檢查，監(jiān)督管理各項(xiàng)費(fèi)用的及時收繳，保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn);
(4)審核控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出，杜絕浪費(fèi);
(5) 根據(jù)行業(yè)的具體特點(diǎn)，依據(jù)財會管理有關(guān)法規(guī)，政策，文件，制定財會管理具體制度和操作程序;
(6) 組織擬定各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案，送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核，修定;
(7) 研究熟悉和實(shí)施相關(guān)的工商，財會及稅務(wù)，物價等管理制度，運(yùn)用法律，行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司的合法權(quán)益.
2.主管會計
(1)向部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體組織好本部門的日常管理工作;
(2)每日做好各種會計憑證和賬務(wù)處理工作;
(3)每月，每季按時做好各種會計報表，定期公布費(fèi)用收繳及使用情況;
(4)負(fù)責(zé)檢查，審核各下屬的收支賬目，向公司領(lǐng)導(dǎo)及時匯報工作情況;
(5)檢查銀行，庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實(shí)相符;
(6)按照行業(yè)特點(diǎn)和需要，分類計賬;完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的財會工作.
3.出納
(1)遵守公司員工守則和財務(wù)管理制度;
(2)管理好公司的現(xiàn)金收付，銀行存款的存取，保管現(xiàn)金，有價證券，銀行支票等;
(3)及時追收企業(yè)各種應(yīng)收款項(xiàng)，保護(hù)公司利益不受損失;
(4)編制有關(guān)現(xiàn)金收付記
賬憑證，現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬的工作;
(5)及時辦理各項(xiàng)轉(zhuǎn)賬，現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬.
4.統(tǒng)計員(電腦員)
(1)及時統(tǒng)計，存儲各種費(fèi)用收付資料，供主管會計參考;
(2)維護(hù)好電腦設(shè)備，保管好所有資料，對變動資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時修改并存儲;
(3)及時輸入打印收費(fèi)通知單，保證費(fèi)用的按時收繳.
*年五月
書寫經(jīng)驗(yàn)97人覺得有用
寫財務(wù)會計管理制度的時候，得先把企業(yè)的實(shí)際情況摸清楚。每個企業(yè)的情況都不一樣，就像有的企業(yè)規(guī)模大，員工多，業(yè)務(wù)復(fù)雜，那么它的制度肯定要比小企業(yè)詳細(xì)得多。要是不了解企業(yè)的具體情況就照搬別人的制度，那肯定是不行的。比如，有些制度可能在別的公司很適用，但到了你的公司，可能就會水土不服，甚至?xí)砺闊?/p>
在寫制度的時候，最好能找一些有經(jīng)驗(yàn)的老會計幫忙，他們經(jīng)歷過不少事，知道哪些地方容易出問題。比如采購這塊，很多企業(yè)都會遇到發(fā)票的問題，有時候供應(yīng)商開的發(fā)票不對，就得重新處理，這不僅費(fèi)時還費(fèi)力。所以制度里一定要明確規(guī)定發(fā)票的審核流程，誰負(fù)責(zé)檢查，誰來簽字確認(rèn)，都得寫清楚。
還有就是賬目管理這部分，必須得嚴(yán)謹(jǐn)。有些企業(yè)在做賬的時候，為了省事，就把一些不該合并的科目合并了，結(jié)果后期審計的時候才發(fā)現(xiàn)問題。這就好比蓋房子，地基沒打好，上面再怎么裝修也是白搭。所以，在寫制度的時候，賬目管理這部分一定要強(qiáng)調(diào)細(xì)節(jié)，比如憑證的填寫，報銷單據(jù)的整理，這些都是基礎(chǔ)工作，但很重要。
有時候?qū)懼贫?，難免會有一些疏漏。比如有一次我?guī)鸵患夜緦懼贫?，關(guān)于固定資產(chǎn)的管理部分，寫得太籠統(tǒng)了，后來發(fā)現(xiàn)好多細(xì)節(jié)都沒考慮到，像設(shè)備的維修記錄、保養(yǎng)周期這些都沒提到。這就提醒我們，在寫制度的時候，一定要多請教有經(jīng)驗(yàn)的人，不然很容易忽略一些關(guān)鍵點(diǎn)。
書寫注意事項(xiàng)：
制度里涉及到的數(shù)字和日期一定要準(zhǔn)確。我記得有個公司，他們的工資發(fā)放制度寫得挺詳細(xì)的，但有個地方把發(fā)薪日寫錯了，本來應(yīng)該是每月15號，結(jié)果寫成了25號。雖然只差了十天，但員工反映強(qiáng)烈，搞得領(lǐng)導(dǎo)很頭疼。所以寫制度的時候，這些小地方一定要反復(fù)核對，別因?yàn)橐粫r大意出了問題。
其實(shí)寫制度最重要的是實(shí)用性強(qiáng)。有些公司寫制度是為了應(yīng)付檢查，寫得很漂亮，但實(shí)際執(zhí)行起來卻沒人當(dāng)回事。這樣的制度還不如不寫。所以，寫制度的時候，一定要結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定出真正有用的規(guī)章制度。
【第2篇】附院基本建設(shè)會計核算財務(wù)管理制度怎么寫900字
附屬醫(yī)院基本建設(shè)會計核算和財務(wù)管理制度
為規(guī)范和加強(qiáng)本院基本建設(shè)資金的管理，切實(shí)管好、用好建設(shè)資金，提高建設(shè)資金使用效益，依據(jù)《基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定》、《國有建設(shè)單位會計制度》等國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本院基建工作的特點(diǎn)，制定本制度。
一、基建財務(wù)管理的基本任務(wù):
1、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和基本建設(shè)的各項(xiàng)規(guī)章制度;
2、做好基本建設(shè)資金預(yù)算、會計核算、財務(wù)決算及監(jiān)督工作;
3、依法、合理、及時地籌集和使用建設(shè)資金;
4、合理控制建設(shè)成本，提高資金使用效益。
二、基本建設(shè)財務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，職能部門分工協(xié)作，按照職責(zé)明確、權(quán)責(zé)一致、程序規(guī)范的管理原則開展各項(xiàng)工作。
三、有關(guān)職能部門在醫(yī)院基本建設(shè)財務(wù)管理方面的主要職責(zé)如下:
總務(wù)處
1、編制醫(yī)院基本建設(shè)計劃，并提供可行性報告;
2、與財務(wù)處共同編制基本建設(shè)資金預(yù)算報告;
3、審核工程量、工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款和工程決算;
4、參與項(xiàng)目竣工驗(yàn)收、結(jié)算審計，五萬元以上的結(jié)算必須經(jīng)社會審計部門認(rèn)定。
財務(wù)處
1、與總務(wù)處共同編制基本建設(shè)資金預(yù)算報告;
2、編制基本建設(shè)資金籌集方案，并按經(jīng)批準(zhǔn)的籌資計劃進(jìn)行籌融資;
3、做好基本建設(shè)的會計核算工作;
4、安排和使用工程建設(shè)資金，檢查監(jiān)督建設(shè)資金使用情況，保證資金安全;
5、審查、辦理工程價款結(jié)算及合同款支付，加強(qiáng)成本核算，控制費(fèi)用支出;
6、收集、匯總并及時上報建設(shè)資金使用管理信息和各種報表，確保各種會計信息資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;
7、及時辦理竣工建設(shè)項(xiàng)目的資產(chǎn)手續(xù)，進(jìn)行賬務(wù)處理。
四、建設(shè)工程施工方案一旦通過，原則上在施工過程中不得改變，但確因?qū)嶋H情況或使用部門的合理要求，可按以下要求執(zhí)行:由于方案調(diào)整，發(fā)生費(fèi)用在5000元以下的總務(wù)處可以直接下變更通知;發(fā)生費(fèi)用在10000元以下的須經(jīng)分管院長書面同意，總務(wù)處下變更通知;發(fā)生費(fèi)用在20000元以下的須經(jīng)院長書面同意，總務(wù)處才能下變更通知;發(fā)生費(fèi)用在20000元以上的須經(jīng)院長辦公會通過總務(wù)處方可實(shí)施。
五、工程款項(xiàng)、監(jiān)理費(fèi)用及相關(guān)財務(wù)支付審批手續(xù)按國家和醫(yī)院有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。支付工程款時一律以正式發(fā)票入賬，財務(wù)處對不符合制度規(guī)定、違反合同條款和審批手續(xù)不全的基建款項(xiàng)有權(quán)拒付，并及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，保證工程成本的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。
書寫經(jīng)驗(yàn)50人覺得有用
制定一個像樣的管理制度，得從實(shí)際出發(fā)，結(jié)合單位的具體情況。比如說咱們醫(yī)院基建這塊兒，賬目管理就特別重要。這制度得明確各種支出項(xiàng)目該怎么記賬，像工程款支付，材料采購，都得有專門的條目。而且，賬本上頭的每一筆錢都要有根有據(jù)，不能隨便亂填。這可不是說說就行的，得有人專門盯著這事，定期檢查有沒有錯漏。
記得有一次我們部門審核賬目時，發(fā)現(xiàn)有個地方寫錯了數(shù)字，結(jié)果整個報表都跟著不對勁了。后來才發(fā)現(xiàn)是當(dāng)時錄入的時候沒仔細(xì)核對，多寫了個零。這種事情要是不及時發(fā)現(xiàn)，后面的工作就會很麻煩。所以，這制度里頭就得提醒大家做事要認(rèn)真細(xì)致，別圖省事。
還有就是審批流程這一塊兒，得讓領(lǐng)導(dǎo)們知道哪些事情需要他們簽字確認(rèn)。像是大額資金的使用，總不能誰想花就花了。不過，有時候事情來得急，也得有個靈活的辦法處理，不能光靠死板的規(guī)定。這就要求制度寫得既嚴(yán)格又留點(diǎn)余地，不然遇到特殊情況反而不好辦。
再說到歸檔保存這部分，所有相關(guān)的票據(jù)憑證什么的都不能隨便丟掉。這些東西都是以后查賬用的寶貝疙瘩，丟了的話，別說領(lǐng)導(dǎo)，就是自己心里也不踏實(shí)。以前我見過有的同事為了方便，就把一些單據(jù)隨手塞抽屜里，結(jié)果一忙起來就忘了，等到需要用的時候已經(jīng)找不到了。所以這制度里邊必須強(qiáng)調(diào)歸檔的重要性，還得教大家怎么分類存放，這樣才不會出岔子。
小編友情提醒：
制度還得考慮到人員變動的情況。要是哪天某個負(fù)責(zé)這項(xiàng)工作的人突然調(diào)走了，新接手的同事能很快上手，不至于手忙腳亂。這就要求制度寫得通俗易懂，別弄那些復(fù)雜難懂的專業(yè)術(shù)語，畢竟不是每個人都是會計專家。
【第3篇】酒店財務(wù)會計檔案管理財務(wù)管理制度怎么寫350字
酒店財務(wù)管理制度之財務(wù)會計檔案管理
一、酒店財務(wù)會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料;
二、會計經(jīng)理每年對酒店財務(wù)會計檔案按種類、分年度裝訂成冊，并在封面上記載檔案內(nèi)容、時間、頁數(shù)、編號予以歸檔;
三、財務(wù)會計檔案須按國家《會計檔案管理制度》的規(guī)定時間進(jìn)行保管。
四、財務(wù)會計檔案未經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)不得外借，內(nèi)部借閱須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)并辦理相關(guān)借閱登記手續(xù)。
五、財務(wù)部的管理人員因工作變動，需辦理檔案移交手續(xù)，監(jiān)交人、移交人和接收人須在移交清單(冊)上簽認(rèn)。
六、財務(wù)會計檔案保管期滿需銷毀時，會計經(jīng)理須提交書面銷毀意見及需銷毀的會計檔案清冊，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核，呈報總經(jīng)辦批準(zhǔn)后執(zhí)行。銷毀時，由會計經(jīng)理與總經(jīng)辦指定人員共同銷毀，并在銷毀清冊上簽名及加蓋公章。
書寫經(jīng)驗(yàn)37人覺得有用
酒店財務(wù)會計檔案管理的制度該怎么弄？得從實(shí)際出發(fā)。財務(wù)檔案涉及的資金流和數(shù)據(jù)量都挺大，要是沒個規(guī)矩，后期出了問題找起來費(fèi)勁不說，還可能影響到整個公司的運(yùn)營。
先說說歸檔這塊兒，每個部門的單據(jù)得分開存，像采購單、報銷單什么的，都得貼好標(biāo)簽，按月分類裝盒。有時候會遇到特殊情況，比如某個月的單據(jù)特別多，裝一個盒子裝不下，那就得再找個大點(diǎn)的盒子，別嫌麻煩。不過有時候標(biāo)簽貼得不仔細(xì)，導(dǎo)致后面查起來特別費(fèi)勁，這就有點(diǎn)問題了。所以每次歸檔的時候，最好讓兩個人一起核對一下，確保無誤。
還有就是保管環(huán)境，得保持干燥通風(fēng)，避免潮濕發(fā)霉。以前我們公司就發(fā)生過一次，某個倉庫漏水，結(jié)果好幾個盒子都被泡了，里面的發(fā)票都糊成一團(tuán)了。這件事提醒大家，定期檢查倉庫的情況很重要，不能光顧著忙別的事情，把這事給忘了。
借閱這塊兒也得有規(guī)定，誰想看檔案都得登記，誰借走的就得誰負(fù)責(zé)。有時候員工借檔案忘記歸還，時間一長就找不到人了，只能重新補(bǔ)辦手續(xù)，挺麻煩的。所以每次借閱都要明確歸還日期，到期前得有人提醒一下。
財務(wù)檔案的銷毀也是個大事，不能隨便扔掉。得經(jīng)過專門的審批流程，該銷毀的才能銷毀，該留存的就得繼續(xù)保存。之前有個同事，可能因?yàn)槭韬?，把一些還沒到銷毀年限的檔案給處理掉了，后來被領(lǐng)導(dǎo)發(fā)現(xiàn)后批評了好一陣子。所以這方面得格外小心，不能大意。
小編友情提醒：
財務(wù)檔案管理還得不定期地組織培訓(xùn)，讓新老員工都能熟悉流程。有時候培訓(xùn)資料做得太復(fù)雜，員工學(xué)起來吃力，反而效果不好。所以培訓(xùn)內(nèi)容得簡單明了，重點(diǎn)突出，讓大家一聽就懂，一看就會。
【第4篇】物業(yè)財務(wù)會計核算工作規(guī)范管理制度怎么寫1650字
物業(yè)財務(wù)管理制度之會計核算工作規(guī)范
1、公司財務(wù)部代理分公司(管理處)核算的，必須將公司與分公司(管理處)獨(dú)立建帳，準(zhǔn)確劃分核算對象，正確反映各核算主體的經(jīng)營成果和其他會計信息。
2、會計核算的一般要求:財務(wù)部應(yīng)遵照中華人民共和國《會計法》和統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定建立會計帳冊進(jìn)行核算，及時提供合法、有效、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會計信息，保證會計指標(biāo)和前后各期的可比性。
3、會計核算以人民幣為記帳本位幣。
4、對政府主管部門報送的報表必須采用財政部統(tǒng)一規(guī)定的格式。
5、會計憑證、帳簿、報表和資料應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定建立檔案。
6、會計憑證的一般要求
a.原始憑證必須具備:憑證名稱、填制日期、填制單位、接受單位名稱、經(jīng)濟(jì)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額等。外來原始憑證應(yīng)有填制單位公章。原始憑證大小寫金額必須相符，原始憑證不得涂改挖補(bǔ)。
b.記帳憑證統(tǒng)一使用通用記帳憑證。記帳憑證必須具備填制憑證日期、編號、摘要、科目、金額、附件張數(shù)、填制人員、記帳人員、稽核人員和主管人員簽章。
c.記帳憑證要連續(xù)編號，一筆業(yè)務(wù)需填制兩張以上憑證時，可采取分?jǐn)?shù)編號。記帳憑證除結(jié)帳和改錯外都應(yīng)附有原始憑證。記帳憑證發(fā)生錯誤應(yīng)重新填制，已入帳的可用紅筆填寫與原內(nèi)容相同的憑證沖回，如只是金額錯誤，也可將其差額另編一記帳憑證。
d.記帳憑證連同其原始憑證，按編號順序裝訂成冊，加具封面，注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼，由裝訂人蓋章。
e.原始憑證不得外借，其他單位因特殊需要經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意后，可提供復(fù)印件，并由提供人員和收取人員登記簽名。
f.外部原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原開具單位蓋有公章的證明，注明憑證的金額、號碼、內(nèi)容等。如無法取得的，由經(jīng)辦人寫出詳細(xì)情況，單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管人員簽字，代為原始憑證。
7、登記會計帳簿
a.按統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)需求設(shè)置會計帳簿，包括總帳、日記帳、明細(xì)帳、輔助帳等。
b.現(xiàn)金帳、銀行存款帳必須采用訂本式帳簿，用計算機(jī)打印的帳簿必須連續(xù)編號，并裝訂成冊，由主管會計和具體經(jīng)辦人簽章?？値ず兔骷?xì)帳、現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳應(yīng)定期打印。
c.會計人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的記帳憑證登記會計帳簿，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。各種帳簿應(yīng)按頁連續(xù)登記，不得跳行隔頁，否則應(yīng)注明'此頁(此行)空白'字樣。凡需結(jié)出余額的帳戶，其余額應(yīng)注明借貸方，沒有余額的應(yīng)作出標(biāo)記。上下帳頁結(jié)轉(zhuǎn)時要注明'過次頁'或'承前頁'，對需要結(jié)出本月發(fā)生額的帳戶，結(jié)計'過次頁'的本頁合計數(shù)，應(yīng)為本月初本頁止的發(fā)生額的合計數(shù)。
d.帳簿記錄發(fā)生錯誤時，不準(zhǔn)涂改、挖補(bǔ)、刮擦或用藥水消除字跡，不準(zhǔn)重新抄寫，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行更正。應(yīng)將錯誤文字或數(shù)字畫線注銷，在其上方填寫正確文字或數(shù)字，并加蓋名章。對錯誤數(shù)字必須全部畫線更正，不得局部修改。由于記帳憑證錯誤造成帳簿錯誤的，可按更正的記帳憑證登記帳簿。
e.各單位應(yīng)定期核對帳簿，保證帳證之間、帳表之間、帳帳之間、帳實(shí)之間相符。定期結(jié)帳，月度需結(jié)出當(dāng)月發(fā)生額的應(yīng)在摘要欄中注明'本月合計'字樣，并在下面通欄劃單紅線;年結(jié)的注明'本年累計'通欄劃雙紅線。年度結(jié)轉(zhuǎn)要在摘要欄分別注明'結(jié)轉(zhuǎn)下年'和'上年結(jié)轉(zhuǎn)'。
8、編制財務(wù)報告
a.各單位應(yīng)按月、季、年編制財務(wù)報告，財務(wù)報告包括報表及財務(wù)情況說明書。
b.對外報送的財務(wù)報表應(yīng)按國家統(tǒng)一規(guī)定的會計制度和格式編制。
b.會計報表應(yīng)根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實(shí)、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。
c.會計報表之間、各欄目之間凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)相互一致，本期報表與上期報表之間有關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)相互銜接。不同會計年度，各項(xiàng)目內(nèi)容及核算方法發(fā)生變化的應(yīng)在報表中加以說明。
d.會計報表應(yīng)按有關(guān)規(guī)定的期限對外報送。報表應(yīng)加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面還應(yīng)注明單位、地址、報表所屬年、季、月、報送日期、單位負(fù)責(zé)人、會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管、編表人簽章等。
e.年度會計報告需要審計的，編制前應(yīng)先委托會計師事務(wù)所進(jìn)行審計，將會計師事務(wù)所出具的審計報告連同會計報告按規(guī)定期限報送有關(guān)部門。
書寫經(jīng)驗(yàn)76人覺得有用
物業(yè)財務(wù)會計核算工作規(guī)范管理制度怎么寫，咱們得從實(shí)際出發(fā)，結(jié)合單位的情況去琢磨。比如，物業(yè)財務(wù)這一塊兒，賬目多、雜事也多，要是沒個規(guī)矩，很容易亂套。所以呀，第一步就得明確目的，就是確保賬目清楚明白，該收的都收到位，不該花的錢一分別亂花。
寫的時候，得把一些關(guān)鍵點(diǎn)列出來。像收入這塊兒，物業(yè)費(fèi)、停車費(fèi)什么的，必須得有詳細(xì)的記錄，不能含糊。還有支出，維修啊、綠化啊這些費(fèi)用，都要分類清楚，不能混在一起。再比如，發(fā)票管理，這是個重點(diǎn)，假發(fā)票的事誰也不想碰，所以發(fā)票的真假、金額什么的都得仔細(xì)核對。這中間可能會遇到些麻煩，比如有些發(fā)票上的項(xiàng)目寫得不太清楚，這時候就需要多問幾句，搞明白到底是不是該報銷的。
再說到財務(wù)報表這部分，每個月都要按時做出來。報表里的數(shù)字可不能隨便填，得跟實(shí)際情況對得上。有時候忙起來，可能會漏掉一些小細(xì)節(jié)，像某一筆小額的支出沒記進(jìn)去，這樣就不太好。還有就是，有些時候系統(tǒng)出問題了，數(shù)據(jù)可能算錯了，這就需要多檢查幾遍。
書寫注意事項(xiàng)：
人員管理也很重要。財務(wù)部門的同事得互相配合，一個人負(fù)責(zé)收款，另一個人負(fù)責(zé)審核，這樣能減少錯誤的發(fā)生。不過，有時候也會出現(xiàn)溝通不暢的情況，比如有人覺得對方?jīng)]及時把單據(jù)交過來，這就需要提前商量好流程，定個時間表，大家按這個來執(zhí)行。
小編友情提醒：
制度還得定期調(diào)整。畢竟物業(yè)的情況一直在變，業(yè)主的需求也在變，財務(wù)的工作方式也要跟著調(diào)整。不能一直沿用老一套，那樣會跟不上趟。有時候，領(lǐng)導(dǎo)層可能會覺得某些規(guī)定太繁瑣，想簡化一下，這就需要平衡好效率和準(zhǔn)確性之間的關(guān)系。
【第5篇】財務(wù)報告與會計檔案管理制度范例怎么寫700字
財務(wù)報告與會計檔案管理制度
第一條 財務(wù)報告是財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性文件，包括財務(wù)報表和財務(wù)情況說明書。每年年終公司按期將年度財務(wù)報表及年審查賬報告一起報董事會。
第二條 按公司的規(guī)定，公司應(yīng)上報的年度報表有下列幾種:資產(chǎn)負(fù)債表、管理費(fèi)用表、財務(wù)狀況變動表、損益表、營業(yè)費(fèi)用表、投資收益表、固定資產(chǎn)及累計折舊表、營業(yè)外收支情況表、利潤及利潤分配表、應(yīng)交稅金明細(xì)表、存貨結(jié)存表、財務(wù)狀況比率分析表等，各報表上報前財務(wù)部應(yīng)認(rèn)真逐級復(fù)核，減少差錯，確保各類報表的正確性。
第三條 綜合反映評價本企業(yè)財務(wù)狀況的指標(biāo)體系包括:“流動比率”、“速動比率”、“應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率”、“存貨周轉(zhuǎn)率”、“資產(chǎn)負(fù)債率”、“費(fèi)用率”、“銷售利潤率”、“資本金利潤表”、“營業(yè)收入利稅表”、“利息償還倍數(shù)”等。
第四條 按照企業(yè)行業(yè)的特點(diǎn)，將所有的會計檔案按其重要性分為三類，分別存檔、保管。
1. 會計報表、財務(wù)程序軟件、會計賬簿、“物料、材料收發(fā)結(jié)存明細(xì)賬”、“會計人員交接單”、財務(wù)計劃、“會計師事務(wù)所年審、驗(yàn)資報告”、“賬戶余額表”等為第一類;
2. 借款、裝修、訂貨合同，經(jīng)濟(jì)合同分析資料，工資資料、成本報表、材料價目表以及下發(fā)文件，年度、月度財務(wù)數(shù)據(jù)備份等為第二類;
3.產(chǎn)品還原表、日報表、驗(yàn)收單、領(lǐng)用單、各類賬單、轉(zhuǎn)撥單、工作底稿等為第三類。
第五條 企業(yè)財務(wù)部設(shè)兩個兼職檔案員分管本部門各類檔案。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)歸檔的資料平時自行管理備查，到年終列出清單，統(tǒng)一交兼職檔案員保管，其余屬自行保管的資料應(yīng)按月份整理，于次月初登記、造冊。各檔案應(yīng)分類裝訂成冊、存放有序、方便查找，并應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度。
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書寫經(jīng)驗(yàn)12人覺得有用
財務(wù)報告和會計檔案管理這事挺復(fù)雜，得結(jié)合實(shí)際需求來制定，不能一概而論。像我們單位就遇到過這樣的情況，一開始覺得制度簡單，隨便寫寫就行，結(jié)果執(zhí)行起來漏洞百出。后來才明白，不能光靠經(jīng)驗(yàn)，還得有理論支撐。
制定這類制度的時候，首先要明確目的，就是說，到底是為了什么搞這個制度。比如我們公司，初衷是防止財務(wù)數(shù)據(jù)泄露，確保賬目清晰。但具體怎么操作，就得靠細(xì)節(jié)了。比如，財務(wù)報告的格式，有些部門喜歡用表格，有些則喜歡文字描述，這就需要統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。還有，報告提交的時間，月初月底各有講究，不能亂來。
會計檔案這部分尤其需要注意，檔案歸檔是個技術(shù)活。以前有個同事，檔案分類特別隨意，結(jié)果找起來費(fèi)勁?，F(xiàn)在我們規(guī)定，每個月的憑證都要單獨(dú)裝訂，還得標(biāo)注清楚月份和編號。這樣雖然麻煩點(diǎn)，但真出了事，能快速找到原始憑證，省了不少麻煩。
書寫注意事項(xiàng)：
關(guān)于保管期限，也不能太死板。有些重要的合同文件，可能十年八年都得保存著，不能輕易銷毀。但那些日常的小單據(jù)，就沒必要留那么久。這里邊的學(xué)問可多了，全靠平時積累的經(jīng)驗(yàn)。
還有一點(diǎn)要注意，就是責(zé)任劃分。每個環(huán)節(jié)都有專人負(fù)責(zé)，誰錄入數(shù)據(jù)誰負(fù)責(zé)檢查，誰簽字誰承擔(dān)責(zé)任，這些都得寫清楚。不然出了問題，大家都推卸責(zé)任，最后倒霉的是領(lǐng)導(dǎo)。不過，有時候?qū)懼贫鹊臅r候會忽略一些小細(xì)節(jié)，比如忘了注明某些特殊情況的處理辦法，這其實(shí)很容易導(dǎo)致后續(xù)工作中的混亂。
制度寫好后，不是扔在那就算完事了。得定期檢查，看看有沒有執(zhí)行不到位的地方。我們單位就有個例子，剛開始制度很完善，但執(zhí)行起來發(fā)現(xiàn)有些地方不太合理，于是又反復(fù)修改了好幾次。這說明制度不是一成不變的，得根據(jù)實(shí)際情況靈活調(diào)整。
【第6篇】物業(yè)財務(wù)會計工作交接管理制度怎么寫400字
物業(yè)財務(wù)管理制度之會計工作交接
1、會計人員工作調(diào)動或離職，必須將所經(jīng)管的會計工作移交給接替人員，沒有辦理移交手續(xù)的不得辦理調(diào)動或離職結(jié)算。
2、會計人員辦理移交前應(yīng)處理完成有關(guān)業(yè)務(wù)，并對未了事項(xiàng)寫出書面材料。
3、編制移交清冊時應(yīng)逐項(xiàng)列明移交材料，包括會計憑證、帳冊、報表、印章、證券、發(fā)票收據(jù)、支票、文件、軟件、磁盤等實(shí)物資料。
4、一般會計人員辦理移交手續(xù)由財務(wù)部經(jīng)理或會計主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交，按移交清冊逐項(xiàng)登記點(diǎn)交，發(fā)現(xiàn)問題要限期清查。財務(wù)負(fù)責(zé)人移交時應(yīng)由上一級財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交，移交人應(yīng)對會計工作、重大收支、重要事項(xiàng)、遺留問題寫出書面材料。
5、接交完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清單上簽字，一式三份，每人各執(zhí)一份。
6、接替人員應(yīng)繼續(xù)使用移交帳簿，不得另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。
7、單位撤消、分立、合并時，相關(guān)工作比照上述手續(xù)辦理。
書寫經(jīng)驗(yàn)57人覺得有用
物業(yè)財務(wù)會計工作交接管理制度的制定，說到底就是把日常工作中那些容易被忽略的小環(huán)節(jié)給明確下來。咱們得明白，這可不是一件小事，因?yàn)樯圆涣羯?，賬目不清、資料丟失這些問題就可能冒出來。所以，在起草這個制度的時候，心里得有個譜，知道哪些東西該管，哪些地方需要格外注意。
比如，交接時雙方得清點(diǎn)清楚各種票據(jù)憑證，這很重要。但有時候，大家可能只顧著核對數(shù)量，卻忘了檢查有沒有填寫完整，這就有點(diǎn)兒疏忽了。另外，財務(wù)系統(tǒng)里的數(shù)據(jù)也得同步更新，要是交接人員對系統(tǒng)操作不熟悉，可能會導(dǎo)致數(shù)據(jù)混亂，這就挺麻煩的。所以，在制度里得特別強(qiáng)調(diào)一下，新接手的人必須接受培訓(xùn)，確保能熟練操作相關(guān)軟件。
交接記錄本也不能忽視。上面應(yīng)該詳細(xì)記載交接的時間、地點(diǎn)、參與人員的名字，還有具體交接的內(nèi)容。不過有時候，有些人可能會覺得這些細(xì)節(jié)沒必要寫得太細(xì)，只草草記個大概，這樣很容易埋下隱患。畢竟，日后要是出了差錯，查起來會很麻煩。
書寫注意事項(xiàng)：
關(guān)于交接后的責(zé)任劃分也很關(guān)鍵。如果交接后發(fā)現(xiàn)某些問題，究竟是誰的責(zé)任？這個必須提前說清楚。有些人在交接時可能覺得自己已經(jīng)交代清楚了，但實(shí)際上可能遺漏了一些重要的信息，這就容易引發(fā)爭議。所以，制度里最好規(guī)定一下，交接完成后雙方都要簽字確認(rèn)，這樣才能避免扯皮。
再來說說保密方面的事情。物業(yè)財務(wù)涉及的資金往來比較敏感，所以在交接過程中，涉及到的資料和信息都得嚴(yán)格保密。有些時候，交接人員可能出于習(xí)慣，沒太在意保密措施，隨便找個地方存放資料，這樣風(fēng)險很大。因此，制度里應(yīng)該明確規(guī)定，交接時要采取必要的保密手段，比如加密存儲或者專人保管。
最后一點(diǎn)，制度還得考慮到特殊情況的處理辦法。比如突發(fā)疾病、辭職跳槽等情況，這些都可能導(dǎo)致交接工作無法正常進(jìn)行。遇到這種情況，就得提前想好應(yīng)對方案，避免因?yàn)橥话l(fā)狀況影響到整個工作的連續(xù)性。有時候，起草制度的人可能會忘記這一點(diǎn)，覺得這些情況發(fā)生的概率不大，其實(shí)不然，提前規(guī)劃好總歸是有備無患。
