【第1篇】某某酒店財(cái)務(wù)管理制度大全1怎么寫3150字
酒店財(cái)務(wù)管理
酒店一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目的都是為著盈利。一個(gè)企業(yè)離開了盈利，它就無法生存下去。財(cái)務(wù)部在酒店的經(jīng)活動(dòng)中負(fù)責(zé)收集、記錄、分類、總括、分析貨幣交易以及由此而得出的結(jié)果和結(jié)論，向管理者提供經(jīng)營(yíng)資料，供總經(jīng)理進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策。
財(cái)會(huì)部在酒店的經(jīng)營(yíng)中起著財(cái)務(wù)和計(jì)劃管理、會(huì)計(jì)核算管理、資金管理、外匯管理、固定資產(chǎn)管理、家具用具設(shè)備管理、物料用品管理、費(fèi)用管理、成本管理、利潤(rùn) 管理、合同管理和商品、原料和物料的采購(gòu)管理、倉(cāng)庫(kù)物資管理的重要作用。通過財(cái)務(wù)部門進(jìn)行上述有效管理，能使酒店的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益，從而促進(jìn) 企業(yè)不斷向前發(fā)展。
第一節(jié) 酒店財(cái)務(wù)管理范疇
一、會(huì)議核算管理
1、會(huì)計(jì)核算原則
(1)遵守中華人民共和國(guó)的法律法規(guī)、條例及政策的有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)的協(xié)議、合同。
(2)會(huì)計(jì)年度采用歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)制度。
(3)采用借貸復(fù)式記賬法記賬。
(4)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記賬。即凡是本期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收益和已經(jīng)使用的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，都應(yīng)作為本期的收益與費(fèi)用入賬。凡不屬于本期的收益與費(fèi)用，即使款項(xiàng)已在本期收付，都不應(yīng)作為本期的收益與費(fèi)用處理。
(5)一切會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄，都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，做到手續(xù)齊備，內(nèi)容完整，準(zhǔn)確及時(shí)。
(6)記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報(bào)表均用中文書記。
(7)一切收入與費(fèi)用的計(jì)算，必須互相配合，必須在同一時(shí)期內(nèi)登記入賬，不應(yīng)脫節(jié)，不應(yīng)提前或推后。
(8)劃清資本出去與收益支出的界限，不能互相混淆。
(9)有關(guān)會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致，不得任意改變，如有改變，須經(jīng)批準(zhǔn)。
(10)建立內(nèi)部稽核制度，對(duì)款項(xiàng)的支付，財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)保管，債權(quán)債務(wù)的發(fā)生與清算各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都要有明確的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，有合法的憑證，并經(jīng)授權(quán)人員審核簽證。
2、會(huì)計(jì)科目
(1)資產(chǎn)類
①現(xiàn)金
每項(xiàng)現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。
核算酒店庫(kù)存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。
設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日登記。
②銀行存款
核算酒店存入銀行的各種存款。
“根據(jù)人民幣、外幣(主要折為美元)等不同貨幣存入不同銀行，分別設(shè)置“銀行存款日記賬”，根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結(jié)出余數(shù)。
采用人民幣為記賬單位，對(duì)美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時(shí)，按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。
③應(yīng)收賬款
核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場(chǎng)及其附屬項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)收入中對(duì)方的欠款。
分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項(xiàng)，按團(tuán)體或個(gè)人設(shè)分戶賬。
設(shè)立專人負(fù)責(zé)催收賬款，對(duì)不能收回的賬款必須查明原因追究責(zé)任，并取得有關(guān)證明。報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)為壞賬損失。
④其他應(yīng)收款
核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款，包括按金，應(yīng)付保險(xiǎn)賠償?shù)取?/p>
按不同貨幣和債務(wù)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。
⑤待攤費(fèi)用
核算已經(jīng)發(fā)生，但應(yīng)由本期和以后時(shí)期分別負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用，如持?jǐn)偙ｋU(xiǎn)費(fèi)等。
對(duì)支付金額較少，不超過人民幣多少(由酒店定)以下的費(fèi)用，不入本科目。
每項(xiàng)待攤費(fèi)用一般在12個(gè)月內(nèi)分?jǐn)偼戤叀?/p>
⑥存貨
核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫(kù)存商品和存入倉(cāng)庫(kù)暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲(chǔ)備的各種包裝容器。
各咎存貨按不同類別倉(cāng)庫(kù)設(shè)專人管理，按品名設(shè)明細(xì)賬登記，定期盤點(diǎn)。
⑦其他流動(dòng)資產(chǎn)及按金
不屬于以上六個(gè)科目的流動(dòng)資產(chǎn)屬于本科目核算。
根據(jù)不同類型或項(xiàng)目，每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。
⑧固定資產(chǎn)
核算所有固定資產(chǎn)的原價(jià)。
所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價(jià)在人民幣多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和其他設(shè)備。
第一批購(gòu)入的營(yíng)業(yè)性設(shè)備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少(由酒店定)以下，也屬于固定資產(chǎn)。
⑨累計(jì)折舊
核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準(zhǔn)，按項(xiàng)目提取折舊額，并設(shè)置登記卡登記。
根據(jù)合作經(jīng)營(yíng)合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。
⑩開辦費(fèi)(指新建酒店)
核算為籌辦企業(yè)而支付的費(fèi)用。本科目在開業(yè)后多少個(gè)月攤銷由酒店定。每月分?jǐn)偹觅Y金優(yōu)先用于歸還投資者。
11.其他遞延費(fèi)用
核算一次支付金額較大、收效時(shí)間較長(zhǎng)、不應(yīng)作本期全部負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，如設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)、廣告費(fèi)、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。
每項(xiàng)金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。
按項(xiàng)目根據(jù)收效時(shí)間按期轉(zhuǎn)入費(fèi)用。
(2)負(fù)債類
①應(yīng)付賬款
核算購(gòu)入的設(shè)備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務(wù)供應(yīng)而拖欠的款項(xiàng)。
對(duì)往來款項(xiàng)較大及往來次數(shù)頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分別設(shè)立明細(xì)賬。
②應(yīng)付工資
核算本期應(yīng)付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動(dòng)工資、獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼等。
按應(yīng)付工資的明細(xì)賬核算。
③應(yīng)付稅金
核算應(yīng)付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。
按稅金種類設(shè)明細(xì)賬登記。
④其他應(yīng)付賬及稅金
核算應(yīng)付賬款、應(yīng)付稅金以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付款，包括應(yīng)付手續(xù)費(fèi)、應(yīng)付賠償費(fèi)、存入保證金、各種暫收預(yù)收款等。
按不同類別，不同貨幣和債權(quán)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。
⑤預(yù)提費(fèi)用
核算預(yù)提計(jì)入成本、費(fèi)用而實(shí)際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出。超過范圍須經(jīng)職權(quán)單位或人員批準(zhǔn)。
按費(fèi)用性質(zhì)設(shè)明細(xì)賬。
⑥社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金
核算按規(guī)定提取的社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金。此科目要專款專用。
⑦待還投資
此科目為貸款科目，為核算本年應(yīng)歸還的投資數(shù)，其金額應(yīng)匯而尚未匯出之?dāng)?shù)。
(3)資本類
①實(shí)收資本
核算資本總額。
按投資者戶名設(shè)明細(xì)賬。
②歸還資本
本科目為借方科目，以每年未分配利潤(rùn)加固定資產(chǎn)折舊及推銷開辦費(fèi)之同數(shù)量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數(shù)。
③本年利潤(rùn)
核算本年內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)(或虧損)總額。
年度結(jié)算時(shí)將營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、費(fèi)用、匯兌損益和營(yíng)業(yè)外收支等各科目的余額分別轉(zhuǎn)入本科目，在本科目?jī)?nèi)出本年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)(或虧損)、最后將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤(rùn)”
④分配利潤(rùn)
核算酒店利潤(rùn)的分配和歷年利潤(rùn)分配后的結(jié)存金
(4)損益類
①營(yíng)業(yè)收入
核算酒店經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入。
營(yíng)業(yè)收入分為:
酒店收入:客房、餐 飲、出租汽車、 洗衣、舞廳、游戲機(jī)、音樂茶座、電話、電傳、健身房、 桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂廳、美容中心。
住宅大樓收入:出租高級(jí)公寓租金及大樓其他收入。
商業(yè)大樓收入:出租寫字樓及大樓其他收入。
商場(chǎng)收入:自營(yíng)商場(chǎng)收入、出租商場(chǎng)租金及商場(chǎng)其他收入。
其他收入:不屬于上列收入的劃為其他收入。
②營(yíng)業(yè)稅金
根據(jù)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入的不同稅率，核算本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的工商統(tǒng)一稅、土地使用費(fèi)及其他費(fèi)用和稅金。
根據(jù)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)稅分別列賬登記。
③營(yíng)業(yè)部門直接成本。
核算營(yíng)業(yè)過程中支付的直接成本支出。
④營(yíng)業(yè)部門直接費(fèi)用
核算能夠劃分各部門發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。
根據(jù)營(yíng)業(yè)收入的各部門劃分作為本科目的子目和細(xì)目。
各部門直接費(fèi)用中除“薪金及有關(guān)費(fèi)用”子目外，其余子目根據(jù)各部門或各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)及需要分別命名。
⑤非營(yíng)業(yè)部門費(fèi)用
薪金及有關(guān)費(fèi)用:凡所有屬于行政及一般部門，如市場(chǎng)推廣(公共關(guān)系“銷售”)部，物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關(guān)費(fèi)用劃歸此項(xiàng)目。
其他間接費(fèi)用:如行政及一般費(fèi)用、市場(chǎng)推廣費(fèi)、物業(yè)操作及保養(yǎng)費(fèi)、能源供應(yīng)費(fèi)。
上述四類費(fèi)用的子目將根據(jù)不同性質(zhì)及需要分別命名。
⑥營(yíng)業(yè)外收支
匯兌損益:核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實(shí)現(xiàn)數(shù)為。記賬匯率的變動(dòng)，有關(guān)外幣各賬戶的賬面余額均不作調(diào)整。
保險(xiǎn)費(fèi)、借款利息:房屋和內(nèi)部保險(xiǎn)的各種費(fèi)用及正常經(jīng)營(yíng)所需的利息的支出(可用銀行存款利息收入沖減本科目)。
售賣資產(chǎn)損益:核算提前報(bào)廢或出售的單價(jià)在人民幣多少錢(由酒店定)以上固定資產(chǎn)的變價(jià)凈收入與該項(xiàng)固定資產(chǎn)凈值的差額。
⑦推銷開辦費(fèi)
核算籌備開業(yè)而發(fā)生的開辦費(fèi)按月分?jǐn)偂?/p>
酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中提出的攤銷開辦費(fèi)資金用于歸還投資資本。
⑧固定資產(chǎn)折舊
核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費(fèi)。
提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。
⑨投資利息
根據(jù)投資總額按期核算應(yīng)付利息。
提取利息金額用于歸還資本的利息。
書寫經(jīng)驗(yàn)97人覺得有用
寫酒店財(cái)務(wù)管理制度的時(shí)候，得先弄清楚酒店的業(yè)務(wù)流程，特別是涉及到錢的部分。比如，每天收銀員收到的錢是怎么交到財(cái)務(wù)部門的？這個(gè)過程是不是有人監(jiān)督？如果沒人盯著，就可能出現(xiàn)差錯(cuò)。比如，有時(shí)候收銀員可能多收了客人錢，他自己沒上報(bào)，這筆錢就進(jìn)了他口袋。所以，制度里必須規(guī)定收銀員每天要把當(dāng)天的賬目明細(xì)表打印出來，跟現(xiàn)金核對(duì)一遍，然后簽字確認(rèn)。
還有就是報(bào)銷這塊兒，有些員工可能不太注意票據(jù)的真實(shí)性。有時(shí)候明明是一張吃飯的小票，卻拿來報(bào)修車費(fèi)。這種情況下，財(cái)務(wù)人員就得仔細(xì)檢查每張發(fā)票，看看有沒有蓋章，是不是正規(guī)發(fā)票。要是遇到那種特別大的金額報(bào)銷，最好能找?guī)讉€(gè)同事一起審核，這樣可以互相監(jiān)督，避免一個(gè)人出問題。
采購(gòu)方面也得管好。酒店買的東西五花八門，從食材到辦公用品都有。每次買東西都要有記錄，包括數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)這些信息。而且每次采購(gòu)之前，都得提前申請(qǐng)，經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才行。不然的話，采購(gòu)員可能就會(huì)隨便買一些不必要或者質(zhì)量差的東西回來，最后花了冤枉錢。
工資發(fā)放也是個(gè)重點(diǎn)。每個(gè)員工的工資標(biāo)準(zhǔn)都應(yīng)該事先明確，而且每個(gè)月發(fā)工資的時(shí)候，人事部門要和財(cái)務(wù)部門核對(duì)一下名單。萬一哪個(gè)月多發(fā)或者少發(fā)了工資，那可就麻煩了。還有，工資條最好能讓員工自己查，這樣他們知道自己每個(gè)月到底賺多少錢，也能發(fā)現(xiàn)有沒有異常情況。
至于銀行賬戶管理，酒店的錢都放在銀行里，這可是個(gè)大頭。銀行賬戶密碼之類的敏感信息，絕對(duì)不能隨便告訴別人。財(cái)務(wù)主管應(yīng)該定期去銀行對(duì)賬，確保賬上的錢和實(shí)際金額一致。要是發(fā)現(xiàn)不對(duì)勁的地方，就得趕緊查明原因，可能是銀行出了問題，也可能是內(nèi)部出了問題。
有時(shí)候?qū)懼贫鹊臅r(shí)候，可能會(huì)忘記一些細(xì)節(jié)。比如，之前有個(gè)同事寫制度的時(shí)候，就漏掉了關(guān)于備用金的規(guī)定。結(jié)果后來發(fā)現(xiàn)，備用金經(jīng)常被用來應(yīng)急，但沒人跟蹤它的流向，最后就變成了一筆糊涂賬。所以，寫制度的時(shí)候，一定要把所有可能的情況都想周全，不能留空白。
書寫注意事項(xiàng)：
制度寫完后，不是說就萬事大吉了。還得讓員工都了解這個(gè)制度，最好每個(gè)月組織一次培訓(xùn)，讓大家知道哪些事該做，哪些事不該做。要是有誰違反了制度，就要按規(guī)定處理，這樣才能保證制度真正起到作用。
【第2篇】酒店會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)政策財(cái)務(wù)管理制度怎么寫600字
酒店財(cái)務(wù)管理制度之會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)政策
一、酒店按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《旅游企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店實(shí)際，制定酒店的會(huì)計(jì)政策和辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。
二、酒店的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)記錄，均須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，做到手續(xù)齊備、摘要簡(jiǎn)明、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確，及時(shí)全面地反映酒店的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
三、會(huì)計(jì)政策:
1、存貨采用加權(quán)平均法;
2、低值易耗品采用五五攤銷法;
3、應(yīng)收帳款采用直接轉(zhuǎn)銷法;
4、投資采用成本法;
5、遞延資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷;
6、固定資產(chǎn)折舊采用直線法。
四、酒店帳務(wù)處理程序:
1、經(jīng)批準(zhǔn)和手續(xù)完備的收支憑證由財(cái)務(wù)部出納員辦理收支手續(xù)，按日登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳后向財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)辦理移交手續(xù)并填寫《單證交接表》(見附件一);
2、主管會(huì)計(jì)根據(jù)出納員移交的收支憑證，編制記帳憑證及記帳憑證匯總表，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)經(jīng)理審核簽字后，按照記帳憑證及記帳憑證匯總表登記明細(xì)帳及總帳;[b]
3、主管會(huì)計(jì)根據(jù)明細(xì)帳和總帳，編制會(huì)計(jì)報(bào)表送會(huì)計(jì)經(jīng)理審核簽認(rèn)后呈交財(cái)務(wù)總監(jiān);
4、酒店財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表審核簽認(rèn)后，呈報(bào)總經(jīng)辦審批;
5、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員須按時(shí)記帳、結(jié)帳和對(duì)帳，按時(shí)編制月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表及其它相關(guān)明細(xì)表，并于次月八號(hào)(月、季報(bào)表)前或次月十五號(hào)(年報(bào))前報(bào)送。同時(shí)，會(huì)計(jì)經(jīng)理每月及年中、年末須對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
書寫經(jīng)驗(yàn)84人覺得有用
制定酒店會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)政策財(cái)務(wù)管理制度時(shí)，得先搞清楚企業(yè)的實(shí)際情況，比如規(guī)模大小、業(yè)務(wù)范圍還有人員配備。像一些小型連鎖酒店，賬目相對(duì)簡(jiǎn)單，主要就是收入支出什么的，那制度就得側(cè)重于日常收支管理，比如現(xiàn)金日記賬的登記、銀行存款對(duì)賬單的核對(duì)之類的工作。而大型酒店的話，涉及到復(fù)雜的成本核算，比如餐飲成本、客房服務(wù)成本什么的，這時(shí)候制度就得細(xì)化到每個(gè)環(huán)節(jié)，從原材料采購(gòu)到成品入庫(kù)都要有明確的規(guī)定。
編制制度的時(shí)候，得結(jié)合實(shí)際操作流程，像酒店的固定資產(chǎn)折舊政策，就得參照國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，但也不能完全照搬，得根據(jù)企業(yè)自身的設(shè)備情況調(diào)整。比如有些老舊設(shè)備，可能已經(jīng)接近報(bào)廢了，折舊年限就可以縮短，這樣能更真實(shí)反映資產(chǎn)價(jià)值。不過在寫這部分內(nèi)容時(shí)，可能會(huì)不小心把“折舊年限”寫成“折舊時(shí)間”，雖然不影響理解，但仔細(xì)看會(huì)發(fā)現(xiàn)不妥。
對(duì)于收入確認(rèn)這塊，酒店得明確區(qū)分主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。比如房費(fèi)收入屬于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，而停車場(chǎng)收費(fèi)就歸為其他業(yè)務(wù)收入。這里需要注意的是，收入確認(rèn)的時(shí)間點(diǎn)很重要，通常是以客人入住當(dāng)天作為收入確認(rèn)日，但有時(shí)候?yàn)榱朔奖悴僮?，可能?huì)直接以月末作為統(tǒng)一確認(rèn)日，這其實(shí)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)樵履┤胱〉目腿丝赡軙?huì)產(chǎn)生爭(zhēng)議。
費(fèi)用報(bào)銷這塊也是重點(diǎn)，酒店得規(guī)定清楚哪些費(fèi)用可以報(bào)銷，哪些不行。比如員工因公出差產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)是可以報(bào)銷的，但娛樂消費(fèi)之類的就不行。不過在寫這部分時(shí)，可能會(huì)漏掉一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，就是沒有強(qiáng)調(diào)必須附上發(fā)票憑證，這就可能導(dǎo)致審核時(shí)出現(xiàn)問題。
財(cái)務(wù)報(bào)表的編制也很重要，酒店需要定期出具資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等，這些報(bào)表得確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。編制過程中，可能會(huì)遇到一些特殊情況，比如某個(gè)項(xiàng)目金額較大，需要特別說明原因，這時(shí)候就得在報(bào)表附注里詳細(xì)記錄，不然會(huì)影響報(bào)表使用者的理解。
小編友情提醒：
制度還得考慮內(nèi)部審計(jì)的要求，比如設(shè)置專門的內(nèi)審部門，定期檢查財(cái)務(wù)工作是否合規(guī)。如果內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的問題得不到及時(shí)整改，就可能埋下隱患，影響整個(gè)財(cái)務(wù)管理工作的有效性。
【第3篇】酒店財(cái)務(wù)部管理制度怎么寫6450字
酒店財(cái)務(wù)部管理制度(九)
為加強(qiáng)酒店管理，規(guī)范酒店財(cái)務(wù)行為，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》制定本制度:
一、貨幣管理制度
1.酒店的貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和信用證存款，銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金;
2.酒店對(duì)外付款一般采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，如采用現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)符合《現(xiàn)金管理暫行條例》及其《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定;
3.酒店管理當(dāng)局，必須建立健全內(nèi)部牽制、控制制度;
1)現(xiàn)金內(nèi)部控制，實(shí)行分工負(fù)責(zé)制，相互牽制，實(shí)行錢帳分離，現(xiàn)金收支出納，會(huì)計(jì)核算憑證，通過會(huì)計(jì)相互監(jiān)督;
2)空白銀行憑證和預(yù)留印鑒要分開保管，不得一個(gè)人兼任;
4.建立健全嚴(yán)格的開支審核、審批制度:
1)在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金(現(xiàn)金限額待定)，所有超限額的支出，必須以支票或其它轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算，特殊情況，須總經(jīng)理親筆簽字批準(zhǔn)，方可付現(xiàn);
2)所有開支必須經(jīng)過授權(quán)審核人審批，報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)，實(shí)行一支筆的審批制度;
5.出納應(yīng)根據(jù)酒店制定的付款和費(fèi)用核銷的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核每筆業(yè)務(wù)，是否辦理了相應(yīng)的審批手續(xù)，不符合規(guī)定的應(yīng)退回;如出納憑不符合手續(xù)的憑證付款的，由出納負(fù)責(zé)追回，造成損失的應(yīng)予賠償;
6.出納收取各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的現(xiàn)金，必須于當(dāng)日16:00時(shí)前全部存入銀行不得坐支現(xiàn)金和挪用現(xiàn)金，違者按偷竊論處;
7.出納保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得存放個(gè)人財(cái)物，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，全部沒收;
8.周轉(zhuǎn)金是酒店財(cái)務(wù)部借支給酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款崗的專項(xiàng)款項(xiàng)，只可用于收錢找零，支付客人預(yù)收款，外幣兌換等用途，不得擅自挪用和轉(zhuǎn)借他任;
9.各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員在收取錢，物品等需在帳單，報(bào)表上加蓋私章，以示責(zé)任;
10.出納報(bào)帳完畢后，須在原始單據(jù)上加蓋核銷印章或現(xiàn)金付訖，轉(zhuǎn)帳付訖印章，以示原始單據(jù)已報(bào)銷;
11.收銀員，出納員在操作運(yùn)作中，收取的假幣及現(xiàn)金的短款由責(zé)任人自行全額賠付，遵循長(zhǎng)繳短賠的原則;
12.核定庫(kù)存現(xiàn)金，收銀員周轉(zhuǎn)金限額(收銀周轉(zhuǎn)金，實(shí)行三班交接)，庫(kù)存現(xiàn)金，周轉(zhuǎn)金最高限額，一般只保留3000元(待定)，嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，周轉(zhuǎn)金;
13.嚴(yán)格執(zhí)行各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員，周轉(zhuǎn)金每班交接制度，認(rèn)真記錄好每班交接情況，嚴(yán)格登記;
14.酒店銷售商品，提供勞務(wù)和往來結(jié)算而收到的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)入帳管理和核算，任何人不得拖延，禁止保留帳外公款，公款私存，嚴(yán)禁白條抵庫(kù);
15.實(shí)行對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、周轉(zhuǎn)金和銀行存款經(jīng)常性的檢查和突擊性抽查制度(每星期至少檢查一次)，并做好記錄，杜絕弊端發(fā)生;
16.會(huì)計(jì)人員、收銀員如因工作調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金，必須辦理相關(guān)的交接及退款手續(xù)，交接時(shí)，應(yīng)有監(jiān)交人在場(chǎng)的情況下進(jìn)行，由移交人編寫移交清單，經(jīng)接交人核對(duì)后，必須由移交人、接交人、監(jiān)交人三方簽字，一式三份;
17.嚴(yán)禁將客人給予的小費(fèi)私人占有，若客人給予小費(fèi)，應(yīng)將小費(fèi)投入小費(fèi)箱中;
18.嚴(yán)禁采購(gòu)物品及辦理其它業(yè)務(wù)索要回扣(包括禮品)，若供應(yīng)商、客戶執(zhí)意要給予回扣(包括禮品)，應(yīng)如數(shù)交公;若私自占有，按貪污論處;
19.嚴(yán)禁私賣不屬于酒店的商品及物品、物料，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有此情況，追究當(dāng)事人及部門經(jīng)理的責(zé)任，并按所持商品或物品物料價(jià)格的十倍罰款;
二.外匯管理制度
1.外匯的收入支出必須按國(guó)家外匯管理局的'外匯管理?xiàng)l例'執(zhí)行，嚴(yán)格收支管理工作。
2.每天營(yíng)業(yè)收入中的外幣，收銀員必須詳細(xì)記錄在營(yíng)業(yè)收入報(bào)表中，連同收費(fèi)單證一并繳交出納進(jìn)帳。
3.營(yíng)業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)帳憑證，在收到憑證的每二天即委托銀行轉(zhuǎn)帳。
4.外匯現(xiàn)金必須當(dāng)天送存銀行，一切營(yíng)業(yè)收入的外匯現(xiàn)金，不得坐支，外匯的收支必須通過銀行辦理。
5.賓客交外幣結(jié)帳，一律按當(dāng)天中國(guó)銀行兌換現(xiàn)鈔的匯率折算人民幣，不得擅自更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算人民幣，必須根據(jù)當(dāng)日外匯牌價(jià)兌換。
6.嚴(yán)禁套取外幣，也不得違章代辦兌換手續(xù)，嚴(yán)禁利用職務(wù)之便，私自兌換外幣。
三.借支款項(xiàng)規(guī)定
1.借款包括采購(gòu)借款、工程借款及業(yè)務(wù)借款;
2.酒店各部門凡因零星采購(gòu)、修理，因公出差等需用款項(xiàng)(包括現(xiàn)金、支票)，由用款人填制借支單，詳細(xì)說明用途及需借款金額，經(jīng)部門經(jīng)理審批，并按借款審批權(quán)限，逐級(jí)送審;
3.按規(guī)定程序辦理借款，原借款單一律存放在財(cái)務(wù)，會(huì)計(jì)憑單入帳，借款人須在借款事由完成三天內(nèi)或一周內(nèi)(待定)，辦理報(bào)銷沖抵手續(xù)，還款或報(bào)銷抵帳時(shí)，財(cái)務(wù)將借款單返還借款人，逾期未辦理的，在本人當(dāng)月工資中扣除，直到扣完為止;
4.借款人第一次借款尚未報(bào)銷，原則上不予辦理再借;
5.一律不準(zhǔn)私人借用公款;
6.超越審批權(quán)限的借款，出納有權(quán)拒付，倘若出現(xiàn)越權(quán)的借款，出納要承擔(dān)全部責(zé)任;
四、發(fā)票管理規(guī)定
為了加強(qiáng)發(fā)票的管理，杜絕違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，安全保管和正確使用發(fā)票，制定如下規(guī)定:
發(fā)票的使用
1.各經(jīng)營(yíng)部門只要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)已經(jīng)發(fā)生，收銀員已經(jīng)收取款項(xiàng)，才能提供稅務(wù)發(fā)票，沒有發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，原則上不能對(duì)外提供發(fā)票;
2.對(duì)于發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng)要求多開發(fā)票，收銀員應(yīng)先請(qǐng)示部門經(jīng)理，同意后方可辦理，并規(guī)定如下:
a)房務(wù)部:住宿客人要求多開發(fā)票，原則上不多開，特殊情況(金額較小不超過1000元)，由部門經(jīng)理簽字，按10%代扣稅金;
b)餐飲部:客人消費(fèi)結(jié)帳要求多要定額發(fā)票，原則上不能提供，但金額較小(不超過500元)，由部門經(jīng)理簽字，并按10%代扣稅金;
c)沒有消費(fèi)，客人要求虛開不應(yīng)給予，特殊情況須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，并到財(cái)務(wù)部辦理;
發(fā)票的領(lǐng)用
1.發(fā)票內(nèi)部領(lǐng)用由收銀領(lǐng)班統(tǒng)一領(lǐng)用保管，營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員到收銀領(lǐng)班處領(lǐng)用和注銷;
2.收銀領(lǐng)班根據(jù)所需發(fā)票的領(lǐng)用數(shù)額，到財(cái)務(wù)部核單員處領(lǐng)取和注銷;
發(fā)票的保管
1.發(fā)票存根聯(lián)由收銀領(lǐng)班集中統(tǒng)一交由財(cái)務(wù)部核單員;
2.不能缺頁(yè);
3.開票錯(cuò)誤必須連同存根聯(lián)一起，三聯(lián)同時(shí)作廢，并注明'填錯(cuò)作廢';
4.不得拆本使用發(fā)票;
五、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理規(guī)定
1.收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的發(fā)放:財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)需要擬定收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金數(shù)額()，經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部發(fā)放，并掛前廳收銀處往來;
2.收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的使用:收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金是酒店財(cái)務(wù)部借支給酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款崗的專項(xiàng)款項(xiàng)，只可用于收款找零、支付預(yù)收款、外幣兌換等用途，不得擅自挪用，如有緊急情況需用于其他用途，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批;
3.收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的內(nèi)部控制:由財(cái)務(wù)部和各使用部門共同控制;
a)各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款崗的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，日常管理由各使用部門收款員負(fù)責(zé)，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案;
b)各收銀點(diǎn)收銀員需建立業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金每班交接制度，設(shè)立交接登記簿，記錄每班交接情況;
c)各部門指定專人須定期檢查核對(duì)本營(yíng)業(yè)點(diǎn)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，每星期至少檢查一次，并做好檢查記錄;
d)財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)檢查各營(yíng)業(yè)點(diǎn)周轉(zhuǎn)金，可采用定期或不定期的方式檢查，每月至少檢查四次，月末須將檢查情況向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào);
4.業(yè)務(wù)備用金的交回:
a)如因業(yè)務(wù)量減少而減少的周轉(zhuǎn)金，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)后，應(yīng)立即通知各收銀點(diǎn)將多余的款項(xiàng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部;
b)如因業(yè)務(wù)調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金，收銀員應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)的交接手續(xù)(需2名監(jiān)交人在場(chǎng));
六、收銀管理規(guī)定
1.嚴(yán)格遵守酒店的規(guī)章制度和《員工手冊(cè)》;
2.嚴(yán)格遵守酒店的財(cái)務(wù)管理制度及貨幣資金管理制度;
3.嚴(yán)格按規(guī)定的收銀、投幣程序進(jìn)行操作;
4.嚴(yán)格遵守保險(xiǎn)室的管理規(guī)定;
5.嚴(yán)格按規(guī)定發(fā)放鑰匙，并作好相應(yīng)的記錄;
6.嚴(yán)禁私自兌換外幣，不得挪用周轉(zhuǎn)金或?qū)⒅苻D(zhuǎn)金借給他人;
7.快速、準(zhǔn)確地為客人提供結(jié)帳服務(wù);
8.認(rèn)真做好每一班的交接記錄，并做好相關(guān)的信息傳遞;
9.嚴(yán)格按實(shí)際消費(fèi)開具發(fā)票，不得多開、虛開發(fā)票，不得將空白發(fā)票聯(lián)撕給客人;
10.負(fù)責(zé)填制有關(guān)報(bào)表，整理營(yíng)業(yè)單據(jù)，以便稽核;
11.對(duì)于超出自身職權(quán)的事情，應(yīng)及時(shí)向主管匯報(bào)，不得擅自處理;
12.對(duì)本班未能完成的工作應(yīng)清楚地交于下一
班完成;
13.未經(jīng)許可，不得私自換班、改班;
14.對(duì)假幣及現(xiàn)金短款，由責(zé)任人自行全額賠付，遵循長(zhǎng)繳短賠的原則，不得長(zhǎng)吞短缺;
15.嚴(yán)格按規(guī)定使用公共設(shè)備設(shè)施，按正常程序操作電腦，積極參加培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)及專業(yè)技能;
16.未經(jīng)許可，不得將與工作無關(guān)的書籍和包裹帶入工作崗位;
17.按時(shí)參加財(cái)務(wù)部及所在部門例會(huì);
18.尊重上級(jí)，服從分配，按時(shí)完成上級(jí)安排的其他工作;
七、應(yīng)收帳款管理制度
1.應(yīng)收款項(xiàng)是指酒店在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中形成的各種應(yīng)收和預(yù)付款，包括應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)收帳款，預(yù)付帳款和其它應(yīng)收款等;
2.酒店一般采用現(xiàn)金結(jié)算方式，避免應(yīng)收款的發(fā)生，如遇特殊情況需賒銷的，應(yīng)嚴(yán)格按照酒店審批程序和權(quán)限，并根據(jù)購(gòu)貸方信用確定其賒銷的限額和期限;
3.酒店在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中形成的各種應(yīng)收款，應(yīng)積極催收，貫徹誰經(jīng)辦、誰追款，誰審批、誰負(fù)責(zé)的原則，保證應(yīng)收款項(xiàng)順利收回，做好資金回籠;
4.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自給客戶賒銷造成損失的，追究責(zé)任人責(zé)任;
5.擔(dān)保掛帳，只有部門經(jīng)理以上的人員才能擔(dān)保掛帳，擔(dān)保人應(yīng)在單據(jù)上親筆簽字，方可生效;
6.擔(dān)保人對(duì)自己擔(dān)保的掛帳應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)由其本人負(fù)責(zé)催收結(jié)清，財(cái)務(wù)人員予以配合;
7.收銀員根據(jù)掛帳協(xié)議，將帳務(wù)作相應(yīng)處理，及時(shí)催收，收到帳款時(shí)，將帳款及時(shí)交于財(cái)務(wù)，不得坐支和挪用;
八、固定資產(chǎn)管理制度
1.酒店購(gòu)置固定資產(chǎn)必須全部納入內(nèi)部核算和管理，并將其實(shí)物和價(jià)值分開管理，購(gòu)置固定資產(chǎn)的原始憑證及其有關(guān)的合同由財(cái)務(wù)部保管(合同的正式文本酒店應(yīng)至少有兩份，行政辦一份，財(cái)務(wù)部一份)。對(duì)實(shí)物的管理應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，卡片詳細(xì)列明固定資產(chǎn)的名稱、單價(jià)、預(yù)計(jì)使用年限、折舊率等，并定期與財(cái)務(wù)核對(duì)，做到帳物相符，帳卡相符;
2.固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)歸口管理制度，分級(jí)是按照固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn)，由酒店內(nèi)部各部門或各人管理，歸口是指按照固定資產(chǎn)的用途進(jìn)行管理，各部門設(shè)備歸各部門管理，各部門對(duì)使用及分管的固定資產(chǎn)的用途進(jìn)行管理，各部門設(shè)備歸各部門管理，各部門對(duì)使用及分管的固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)，確保其安全、完整，加強(qiáng)保養(yǎng)和維護(hù)，充分發(fā)揮其效用;
3.已購(gòu)置的固定資產(chǎn)，因使用部門內(nèi)部調(diào)撥，應(yīng)由調(diào)出部門填制'固定資產(chǎn)交接單'，經(jīng)調(diào)撥雙方確認(rèn)，一式三份，一份交財(cái)務(wù)辦理財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，一份連同固定資產(chǎn)卡片交調(diào)入使用部門造冊(cè)入帳，另一份作為調(diào)出部門注銷在冊(cè)的固定資產(chǎn)及日后查對(duì);
4.因個(gè)人責(zé)任造成固定資產(chǎn)毀損、丟失的，應(yīng)根據(jù)情節(jié)的輕重追究管理部門，使用部門以及責(zé)任人的責(zé)任，并給予相應(yīng)的處罰;
5.對(duì)于酒店固定資產(chǎn)單位價(jià)值較高，使用時(shí)間較長(zhǎng)的設(shè)施設(shè)備(如攝像機(jī)、投影儀等)，應(yīng)由工程部指派專人保管，進(jìn)行日常維護(hù)，保管人員工作變動(dòng)時(shí)要辦理相應(yīng)的交接手續(xù);
6.使用部門因營(yíng)業(yè)或工作需要，需購(gòu)置新添固定資產(chǎn)應(yīng)書面提出購(gòu)置申請(qǐng)并填寫'固定資產(chǎn)申請(qǐng)表'(如屬更新，應(yīng)同時(shí)提出原物品處理意見)，填報(bào)新增固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)值呈總經(jīng)理審批;
7.已購(gòu)置的固定資產(chǎn)因閑置需轉(zhuǎn)讓，應(yīng)將轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)處理報(bào)告連同轉(zhuǎn)讓金交財(cái)務(wù)部，而財(cái)務(wù)部根據(jù)有效審批報(bào)告注銷在冊(cè)的固定資產(chǎn)，并作相關(guān)的帳務(wù)處理;
8.定期或不定期的對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)情況表報(bào)送有關(guān)部門，對(duì)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧及毀損、轉(zhuǎn)讓和報(bào)廢的處理，由固定資產(chǎn)歸口、管理部門或責(zé)任人填寫固定資產(chǎn)基本情況及其有關(guān)說明送財(cái)務(wù)部、工程部批示處理意見后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施;
九、會(huì)計(jì)檔案的管理制度
1.建立健全財(cái)務(wù)檔案保管管理制度;
2.酒店每年形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求裝訂成冊(cè)，并編寫時(shí)間和編號(hào);
3.會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本酒店財(cái)務(wù)工作提供便利，外單位借用時(shí)須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意和總經(jīng)理批準(zhǔn)，原則上不得借出，如有特殊情況，經(jīng)批準(zhǔn)并辦理借用手續(xù)后方可借出，且不得拆散原卷冊(cè)，并應(yīng)限期歸還;
4.會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行嚴(yán)格的管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)禁損毀、散失和泄密;
十、倉(cāng)庫(kù)物資管理制度
1.酒店所有物資應(yīng)按類別分別管理;
2.倉(cāng)管員必須嚴(yán)格遵守自己的工作職責(zé)，保管好所有物資，并登記物資明細(xì)帳，做好進(jìn)倉(cāng)物資的驗(yàn)收及出庫(kù)物資的發(fā)貨;
3.對(duì)所有物品帳卡都需設(shè)置'最高存量、最低存量'，以利于庫(kù)存物資的存量管理;
4.所有倉(cāng)庫(kù)物資需經(jīng)財(cái)務(wù)部、使用部門、采購(gòu)員三方同時(shí)在場(chǎng)驗(yàn)收后方可入庫(kù);
5.各類鮮貨、蔬菜到貨時(shí)，必須認(rèn)真清點(diǎn)、過秤(安排專人監(jiān)秤)并做好記錄;
6.驗(yàn)收過程中，若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量要求及規(guī)格、數(shù)量等與'申購(gòu)單'上的要求，不符的物資，拒絕進(jìn)倉(cāng)，并及時(shí)向采購(gòu)部經(jīng)理報(bào)告;
7.任何一種物資出倉(cāng)須憑申領(lǐng)部門經(jīng)理、采購(gòu)部門經(jīng)理簽字的'申領(lǐng)單'方可發(fā)貨，一并開出'領(lǐng)料單'，領(lǐng)貨人必須在領(lǐng)料單上簽字;
8.存貨物資要貫徹執(zhí)行'先進(jìn)先出'定期每月翻堆的倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定;
9.要節(jié)約倉(cāng)容，合理使用倉(cāng)容，根據(jù)物資的類別、特點(diǎn)分堆存放;
10.倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)倉(cāng)庫(kù)所儲(chǔ)存的物資，必須按固定堆存存儲(chǔ)，并在物資所在的貨位上設(shè)'貨品卡'凡出入倉(cāng)物資，應(yīng)予當(dāng)天在貨品卡上登記并結(jié)出存貨數(shù)，以便與物資明細(xì)帳相核對(duì);
11.存?zhèn)}的物資必須做到物卡相符、帳卡相符、帳帳相符，每月末倉(cāng)管員應(yīng)根據(jù)物資明細(xì)帳記錄的收付發(fā)生額和余額數(shù)字，編制'收、發(fā)、存盤存報(bào)告表'報(bào)送財(cái)務(wù)部;
12.倉(cāng)管員對(duì)所保管的物資應(yīng)經(jīng)常檢查，對(duì)滯存在倉(cāng)庫(kù)時(shí)間較長(zhǎng)的物資，要主動(dòng)向部門經(jīng)理反映滯存情況，對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資，發(fā)現(xiàn)霉變、破損或超保質(zhì)期的，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，以便采購(gòu)部及時(shí)調(diào)換;
13.建立健全倉(cāng)庫(kù)盤存制度，每月盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)前倉(cāng)管員應(yīng)將本月入庫(kù)和發(fā)出的物品數(shù)量全部入帳，做好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作;
14.除按酒店規(guī)定辦理貨物出倉(cāng)手續(xù)外，任何人不得私拿倉(cāng)庫(kù)物品離開倉(cāng)庫(kù)，違者按偷竊處罰;
15.倉(cāng)庫(kù)對(duì)任何部門均應(yīng)按正式出倉(cāng)手續(xù)方可發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)辦手續(xù)的做法，嚴(yán)禁用白條作為出庫(kù)憑證抵作庫(kù)存，發(fā)現(xiàn)白條抵庫(kù)，一律由倉(cāng)管員負(fù)責(zé)，特殊情況，須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn);
16.保證倉(cāng)庫(kù)物資安全，倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨必須在倉(cāng)庫(kù)辦公地方發(fā)貨(門口)，不得在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)發(fā)貨;
17.對(duì)于盤盈、盤虧及毀損的存貨，應(yīng)查明原因，分別情況進(jìn)行處理，如屬責(zé)任事故，追究過失人的責(zé)任;
18.倉(cāng)庫(kù)物資在發(fā)貨地點(diǎn)由領(lǐng)貨人點(diǎn)驗(yàn)離開后發(fā)生的短缺，由收貨方自負(fù)，倉(cāng)庫(kù)不負(fù)補(bǔ)償責(zé)任;
19.庫(kù)房要做到三無(無鼠、無蚊、無蟑螂)，地面要干凈，無積水，無垃圾，貨架上的物品要擺放整齊，無浮土、灰塵;
20.商品入庫(kù)時(shí)，廠家及供應(yīng)商附送的贈(zèng)品，應(yīng)及時(shí)入庫(kù)入帳，不得私人占有;
21.凡倉(cāng)庫(kù)包裝廢舊物資變賣時(shí)需有證明人在場(chǎng)，變賣款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)入帳;
22.財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)領(lǐng)用的物品物料進(jìn)行追蹤檢查，各部門不得隱瞞拒絕檢查。
十一、倉(cāng)庫(kù)安全管理制度
1.倉(cāng)庫(kù)為商品和物資保管重地，除倉(cāng)管員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)不得進(jìn)入倉(cāng)庫(kù);
2.因業(yè)務(wù)、工作需要進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的人員，在進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)時(shí)，必須先辦理入倉(cāng)登記手續(xù)，并要有倉(cāng)管員的陪同下進(jìn)行，不能獨(dú)自進(jìn)倉(cāng)。凡進(jìn)倉(cāng)人員工作完畢，出倉(cāng)時(shí)，應(yīng)主動(dòng)請(qǐng)倉(cāng)管員檢查;
3.一切進(jìn)倉(cāng)人員，不得攜帶火種、背包、手提袋等物進(jìn)倉(cāng);
4.倉(cāng)庫(kù)范圍及倉(cāng)庫(kù)辦公地點(diǎn)，不準(zhǔn)會(huì)客，其他部門職工更不準(zhǔn)圍聚閑聊，不準(zhǔn)帶親友到倉(cāng)庫(kù)范圍參觀;
5.倉(cāng)庫(kù)不準(zhǔn)代私人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)};
6.任何人員，除驗(yàn)收時(shí)所需外，不準(zhǔn)把倉(cāng)庫(kù)商品物資試用試看;
7.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)定期每月檢查防火設(shè)施的使用實(shí)效，并接受保安部的檢查監(jiān)督。
十二、倉(cāng)庫(kù)防火安全制度
1.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、使用明火和攜帶火種進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)(設(shè)置明顯的告示牌);
2.倉(cāng)庫(kù)門口及通道不得堆放任何雜物，要保持通道暢通，周圍不得堆入易燃易爆物品;
3.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類、分庫(kù)存放。易燃易爆物品單獨(dú)設(shè)庫(kù)存放，不得同其他庫(kù)房混用;
4.庫(kù)內(nèi)物品要碼放整齊，不得過高、過寬，物資須距電線、燈泡50厘米以上，燈泡不超過60瓦，嚴(yán)禁亂拉臨時(shí)電線;
5.倉(cāng)庫(kù)保管員要熟悉各種消防器材性能、使用方法、器材擺放位置及有效期;
6.如發(fā)現(xiàn)火情立即撲救，及時(shí)報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部，并保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)，協(xié)助查清起火原因;
7.愛護(hù)消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動(dòng)、遮擋消防器材;
8.倉(cāng)庫(kù)員離開庫(kù)房時(shí)必須進(jìn)行防火安全檢查，確無隱患，切斷電源，鎖好門窗方可離開。
十三、酒店廢品處理制度
1.廢品的范圍:玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐頭空殼、廢紙、紙盒、舊報(bào)刊、廢舊塑料紙、廢舊麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉棄的舊爛衣物、以及餐廳的獸骨等;
2.各部門搜集的各種廢品統(tǒng)一交由倉(cāng)庫(kù)處理，金額全額上交財(cái)務(wù)(需有二人以上為證);
3.倉(cāng)管部在收到各部門送到的廢舊物品時(shí)，應(yīng)做出登記，注明品名、數(shù)量，逐月按各部實(shí)交廢舊物品匯總數(shù)量;
4.各種廢舊物料(屬酒店設(shè)備方面)的處理收入，要沖銷營(yíng)業(yè)成本，其余廢舊物料作廢品收入，作為全酒店統(tǒng)一分配;
十四、財(cái)務(wù)部例會(huì)制度
建立財(cái)務(wù)部例會(huì)制度是了解問題、解決問題、加強(qiáng)內(nèi)部垂直管理，提高工作質(zhì)量的必要措施，為使例會(huì)規(guī)范化，特?cái)M定以下制度:
1.部門例會(huì):
1)時(shí)間:原則上定為每周五17:00點(diǎn)(如遇到特殊情況另作調(diào)整)
2)參加人:由財(cái)務(wù)部經(jīng)理主持，會(huì)計(jì)、出納、核單員等全體財(cái)務(wù)部人員參加。
3)內(nèi)容:
a.財(cái)務(wù)經(jīng)理傳達(dá)酒店例會(huì)有關(guān)會(huì)議精神。會(huì)計(jì)、出納、核單員匯報(bào)近期工作情況，交辦事情的落實(shí)情況以及工作中出現(xiàn)的有待解決的問題。
b.財(cái)務(wù)經(jīng)理總結(jié)一周工作情況并布置下一階段的工作重點(diǎn)。
2.收銀員會(huì)議:
1)時(shí)間:原則上為每周五15:00(如遇特殊情況另作調(diào)整);
2)參加人:核單員、出納、收銀員及其所在部門主管級(jí)以上人員;
3)主題:協(xié)調(diào)會(huì)議
書寫經(jīng)驗(yàn)44人覺得有用
酒店財(cái)務(wù)部管理制度的編寫，說起來并不復(fù)雜，但也絕不是隨便抄幾個(gè)條款就能行的事。很多酒店在這方面吃過大虧，比如有的老板覺得制度就是個(gè)形式，隨便找個(gè)模板套套就行。結(jié)果，執(zhí)行起來漏洞百出，員工抱怨連連，管理層也頭疼得不行。
先說編制的基本原則吧。每個(gè)酒店的規(guī)模、經(jīng)營(yíng)狀況都不一樣，所以制度不能照搬別人的。像有些大集團(tuán)的制度可能適合連鎖店，但對(duì)小酒店來說就顯得太繁瑣了。寫制度的時(shí)候，要結(jié)合自己的實(shí)際情況，不能盲目追求全面。比如有的酒店為了省錢，把所有的財(cái)務(wù)流程都簡(jiǎn)化，結(jié)果賬目混亂，最后出了大問題。這就提醒咱們，在制定制度時(shí)，該細(xì)的地方不能省，但也不能為了細(xì)化而細(xì)化，不然反而會(huì)讓操作變得復(fù)雜。
還有一個(gè)要注意的就是各部門之間的協(xié)作。財(cái)務(wù)部可不是孤立的部門，它和其他部門的關(guān)系很緊密。比如說采購(gòu)部報(bào)賬，如果財(cái)務(wù)這邊沒有明確的審核流程，就容易出問題。我見過一個(gè)酒店，采購(gòu)單子隨便填，財(cái)務(wù)也不核實(shí)，后來發(fā)現(xiàn)有好幾筆都是假發(fā)票。這事鬧得挺大的，最后老板不得不花了不少錢補(bǔ)救。所以制度里一定要規(guī)定清楚各部門的責(zé)任，尤其是涉及到資金流向的部分，必須有嚴(yán)格的審批程序。
寫制度的時(shí)候，最好能找一些有經(jīng)驗(yàn)的老員工參與討論。他們長(zhǎng)期在一線工作，對(duì)實(shí)際操作中的問題看得比較透。不過，有時(shí)候老員工提的意見可能會(huì)帶點(diǎn)個(gè)人情緒，比如有的人覺得現(xiàn)在的制度麻煩，就想讓流程簡(jiǎn)單化。這時(shí)候就需要管理層多權(quán)衡一下，不能一味遷就。有一次我們酒店改制度，就有幾個(gè)老員工提出取消某些報(bào)銷的簽字環(huán)節(jié)，說是太耽誤時(shí)間。結(jié)果試了一段時(shí)間后發(fā)現(xiàn)，確實(shí)出現(xiàn)了一些漏報(bào)的情況，最后又不得不恢復(fù)原來的流程。
書寫注意事項(xiàng)：
制度的文字表達(dá)也很重要。有些人寫制度喜歡用特別專業(yè)的術(shù)語(yǔ)，生怕別人看不懂，其實(shí)這樣反而不好。制度的主要目的是指導(dǎo)工作，而不是考大家的專業(yè)水平。像什么“資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系”之類的詞，普通員工不一定都能理解。最好是用通俗易懂的語(yǔ)言，把復(fù)雜的流程分解成簡(jiǎn)單的步驟。當(dāng)然，也不是說完全不用專業(yè)術(shù)語(yǔ)，關(guān)鍵是要把握好度。
還有個(gè)小問題需要注意，那就是制度里的數(shù)字一定要準(zhǔn)確。有一次我們酒店做了一份關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷的制度，里面規(guī)定差旅費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)是每天不超過500元。結(jié)果后來發(fā)現(xiàn)這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)定得太低了，很多地方根本住不了那么便宜的酒店。于是只好重新修改，搞得大家都挺被動(dòng)的。所以寫制度的時(shí)候，涉及到金額或者其他具體數(shù)據(jù)的，一定要提前做好調(diào)研，不能憑空想象。
最后想說的是，制度不是一成不變的東西。酒店的經(jīng)營(yíng)環(huán)境隨時(shí)都在變化，制度也得跟著調(diào)整。有的老板總覺得制度一旦定了就不能改，怕改了影響權(quán)威。其實(shí)這種想法是不對(duì)的，制度的目的是為了更好地管理，而不是為了維持某種秩序。要是制度跟不上形勢(shì)，反而會(huì)帶來更多的麻煩。
【第4篇】酒店收入成本和費(fèi)用管理財(cái)務(wù)管理制度怎么寫1050字
酒店財(cái)務(wù)管理制度之收入、成本和費(fèi)用管理
一、酒店每年對(duì)經(jīng)營(yíng)收入、經(jīng)營(yíng)成本、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用實(shí)行計(jì)劃管理。
1、營(yíng)銷部于每年十月底前編制酒店下一年度的《銷售預(yù)測(cè)分析報(bào)告》報(bào)總經(jīng)辦審批;
2、總經(jīng)辦于五個(gè)工作日內(nèi)將批準(zhǔn)的《銷售預(yù)測(cè)分析報(bào)告》下發(fā)財(cái)務(wù)部與各營(yíng)業(yè)部門;
3、酒店各部門于每年十一月十五日前制訂本部門下一年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃報(bào)送財(cái)務(wù)部。其中，營(yíng)業(yè)部門根據(jù)《銷售預(yù)測(cè)分析報(bào)告》及本部門對(duì)下一年度經(jīng)營(yíng)管理情況的預(yù)測(cè)編制計(jì)劃(見附件三)，管理部門根據(jù)本部門上年同期管理數(shù)據(jù)及同行業(yè)相關(guān)管理狀況編制計(jì)劃(見附件四);
4、財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門報(bào)送的經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃，在歸納分析和綜合平?的基礎(chǔ)上制訂下一年度酒店經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃(見附件五)、經(jīng)調(diào)整后的部門經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃及《酒店經(jīng)營(yíng)管理考核方案》報(bào)總經(jīng)辦審批;
5、財(cái)務(wù)部將經(jīng)審批同意的部門經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃分別下發(fā)相應(yīng)部門執(zhí)行。
二、酒店經(jīng)營(yíng)收入分為營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)外收入。其中營(yíng)業(yè)收入由收銀部收銀員按酒店《收銀操作規(guī)定》執(zhí)行，營(yíng)業(yè)外收入由相關(guān)部門按酒店《營(yíng)業(yè)外收入管理規(guī)定》執(zhí)行。
三、營(yíng)業(yè)部門根據(jù)總經(jīng)辦審定的成本率或經(jīng)營(yíng)情況制訂銷售項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并填寫《營(yíng)業(yè)項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(調(diào)整)表》(見附件六 )經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽認(rèn)--財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理審核--財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后執(zhí)行(財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)須二個(gè)工作日內(nèi)審批)。
四、酒店對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程實(shí)行成本控制和經(jīng)營(yíng)管理考核。
1、成本部按酒店《物資市場(chǎng)調(diào)查規(guī)定》定期或不定期進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，并于每季度末編寫《物資市場(chǎng)調(diào)查分析報(bào)告》報(bào)總經(jīng)辦審批;
2、成本部收到采購(gòu)部報(bào)送的固定供應(yīng)商《固定采購(gòu)價(jià)格定價(jià)表》和《直接采購(gòu)參考價(jià)格表》或《直接采購(gòu)參考價(jià)格調(diào)價(jià)表》后，于兩個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查及價(jià)格審核確認(rèn)，并返回采購(gòu)部;
3、成本部每月按總經(jīng)辦批準(zhǔn)營(yíng)業(yè)部門的成本率與經(jīng)營(yíng)費(fèi)用和管理部門的管理費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)督檢查，并于次月十日前編寫《成本、費(fèi)用數(shù)理分析報(bào)告》，呈報(bào)總經(jīng)辦;
4、收銀部收銀員按總經(jīng)辦批準(zhǔn)的營(yíng)業(yè)部門價(jià)格折扣率、優(yōu)惠權(quán)限對(duì)營(yíng)業(yè)部門各級(jí)管理人員上述權(quán)限的使用進(jìn)行監(jiān)督，成本部夜間核算員須每日逐單審核并編制營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表交日間核算員復(fù)審。
5、成本部成本核算人員按酒店《付款單證審核規(guī)定》執(zhí)行成本審核工作。
五、酒店收入、成本和費(fèi)用按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行核算。
六、財(cái)務(wù)部根據(jù)酒店和部門上月經(jīng)營(yíng)管理收支狀況，結(jié)合已審批的酒店及各部門經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃于每月九日前編制《酒店經(jīng)營(yíng)與計(jì)劃考核對(duì)照表》(見附件七)與《部門經(jīng)營(yíng)(管理)與計(jì)劃考核對(duì)照表》(見附件八)，上報(bào)總經(jīng)辦及送給各相應(yīng)部門。
書寫經(jīng)驗(yàn)16人覺得有用
酒店的收入成本和費(fèi)用管理財(cái)務(wù)制度，說起來挺復(fù)雜，但其實(shí)只要抓住幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)就行。首先得明確收入確認(rèn)的原則，這很重要，因?yàn)槭杖胧瞧髽I(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)。一般來說，收入要在商品和服務(wù)已經(jīng)提供，而且相關(guān)的款項(xiàng)很可能收到的時(shí)候才能確認(rèn)。但這里有個(gè)細(xì)節(jié)需要注意，有些時(shí)候業(yè)務(wù)員為了業(yè)績(jī)好看，會(huì)提前確認(rèn)收入，這就容易導(dǎo)致賬面上看起來不錯(cuò)，實(shí)際上資金回籠慢。
接下來就是成本控制了。酒店的成本主要分兩類，一類是直接成本，比如食材、客房用品之類的，這類成本直接跟業(yè)務(wù)掛鉤，所以要精確核算。另一類是間接成本，像是水電費(fèi)、員工工資這些，這部分成本雖然不是直接產(chǎn)生于某項(xiàng)業(yè)務(wù)，但也得合理分配到各個(gè)部門去。記得要把成本分?jǐn)偟骄唧w項(xiàng)目上去，不然最后算賬的時(shí)候會(huì)一團(tuán)亂。
費(fèi)用管理這塊，也是個(gè)大頭。酒店日常運(yùn)營(yíng)會(huì)產(chǎn)生很多雜七雜八的費(fèi)用，像廣告宣傳費(fèi)、辦公用品采購(gòu)費(fèi)之類的。對(duì)于這些費(fèi)用，最好事先做好預(yù)算，每個(gè)月都有個(gè)大概的額度限制。不過有時(shí)候預(yù)算執(zhí)行起來會(huì)遇到一些突發(fā)情況，比如突然接到一個(gè)大客戶，需要額外的接待支出，這就得臨時(shí)調(diào)整預(yù)算了。這種情況下，就需要管理層靈活處理，不能一味死守預(yù)算數(shù)字。
還有就是財(cái)務(wù)報(bào)表的編制了。酒店每個(gè)月都要出一份詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)告，這份報(bào)告不僅是給內(nèi)部看的，也是對(duì)外展示經(jīng)營(yíng)狀況的重要文件。編制報(bào)表的時(shí)候，一定要保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。有時(shí)候會(huì)計(jì)人員可能因?yàn)楣ぷ髁看螅瑫?huì)出現(xiàn)抄錯(cuò)數(shù)字的情況，這就可能導(dǎo)致整張表的數(shù)據(jù)都出問題。所以審核的時(shí)候要多檢查幾遍，確保沒有差錯(cuò)。
最后再說說審計(jì)這塊。酒店的收入成本和費(fèi)用管理需要定期接受內(nèi)部審計(jì)，這是為了確保各項(xiàng)制度能夠有效執(zhí)行。審計(jì)人員會(huì)抽查一些憑證和賬目，看看有沒有違規(guī)操作。偶爾也會(huì)碰到一些特殊情況，比如某個(gè)部門為了完成指標(biāo)，虛報(bào)了一些費(fèi)用，這種行為雖然能短期提升業(yè)績(jī)，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看對(duì)酒店發(fā)展不利。所以審計(jì)的時(shí)候一定要仔細(xì)，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)糾正。
【第5篇】酒店款項(xiàng)支付管理財(cái)務(wù)管理制度怎么寫1350字
酒店財(cái)務(wù)管理制度之款項(xiàng)支付管理
一、酒店各種款項(xiàng)支付程序:
1、員工工資的支付:按酒店《工資發(fā)放管理規(guī)定》執(zhí)行;
2、銀行代扣代繳費(fèi)用(銀行貸款利息、水電費(fèi)、稅金、社保費(fèi)、通訊費(fèi)用等)的支付:財(cái)務(wù)部出納員根據(jù)酒店與相關(guān)銀行簽定的《委托代扣代繳協(xié)議(合同)》或經(jīng)相關(guān)部門審核的費(fèi)用繳付通知單，在扣款期前安排足額款項(xiàng)存入相應(yīng)銀行帳號(hào);
3、工程款的支付:酒店工程部行政秘書根據(jù)合同或工程進(jìn)度填寫《工程付款審批表》(見附件九)--工程部相關(guān)主管簽署意見--工程總監(jiān)確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--主管會(huì)計(jì)填寫《付款憑證》(見附件十)--出納員受理票據(jù)予以付款;
4、固定供應(yīng)商貨款的支付:主管會(huì)計(jì)根據(jù)合同填寫《付款憑證》--采購(gòu)總監(jiān)確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;
5、非采購(gòu)、工程合同款的支付:主管會(huì)計(jì)根據(jù)合同填寫《付款憑證》--相關(guān)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;
6、報(bào)銷及日常費(fèi)用的支付:需報(bào)銷費(fèi)用的員工將費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷單》上并簽名--部門負(fù)責(zé)人審核--主管會(huì)計(jì)填寫《付款憑證》--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款--報(bào)銷員工簽收;
7、暫借款的支付:酒店員工因公外出或辦理業(yè)務(wù)及其他原因需要借款時(shí)，由借款人填寫借款單--部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。
8、采購(gòu)借款支付:
1)采購(gòu)部采購(gòu)員日借款金額在1萬元(含1萬元)以下，由借款人填寫借款單--采購(gòu)總監(jiān)確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款;
2)采購(gòu)員日借款金額在1萬元以上10萬元(含10萬元)以下的，須憑有效采購(gòu)申請(qǐng)單填寫借款單--采購(gòu)總監(jiān)確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款;
3)采購(gòu)員日借款金額在10萬元以上的，須憑有效采購(gòu)申請(qǐng)單填寫借款單--采購(gòu)總監(jiān)確認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。
9、備用金的支付:由需要使用備用金的部門提出書面申請(qǐng)-- 總經(jīng)辦審批--申請(qǐng)部門填寫借款單--財(cái)務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款。
10、保證金的支付:
1)合同保質(zhì)(修)金的支付:保質(zhì)(修)期滿后，酒店相關(guān)部門提交保質(zhì)(修)金支付報(bào)告--總經(jīng)辦審批--主管會(huì)計(jì)填寫《付款憑證》--相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽認(rèn)--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》付款;
2)員工、住客、掛帳協(xié)議客戶的押金支付:押金交付人將本酒店開具的收據(jù)或書面證明及相關(guān)資料交主管會(huì)計(jì)填寫《付款憑證》--財(cái)務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款--收款人簽收。
二、除本章第一條第6、7、8、9款的款項(xiàng)隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)支付外，其他款項(xiàng)的支付由財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門每周五17:00前提交的下周《部門資金使用計(jì)劃表》(見附件十一)編制《周付款計(jì)劃表》(見附件十二)，于次周一上午報(bào)總經(jīng)辦審批。出納員根據(jù)經(jīng)審批同意的《周付款計(jì)劃表》按上述程序辦理支付手續(xù)。遇特殊情況，未列入《周付款計(jì)劃表》但必須支付的款項(xiàng)須報(bào)總經(jīng)辦審批。
三、每周一至周五14:00至17:00為財(cái)務(wù)部出納員向受款人支付款項(xiàng)的時(shí)間。
四、財(cái)務(wù)部出納員不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，跨月借款必須及時(shí)入帳，特殊情況須報(bào)總經(jīng)辦審批。
五、員工借款須嚴(yán)格按申請(qǐng)用途使用，業(yè)務(wù)完畢后，借款人須及時(shí)辦理報(bào)銷或還款手續(xù)，還款期限不得超過一個(gè)月。遇特殊情況，不能按時(shí)報(bào)銷或還款的，借款人須提前填寫《借款異常情況說明表》(見附件十三)送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)辦審批。否則，財(cái)務(wù)部將從借款人工資中予以抵扣。
書寫經(jīng)驗(yàn)29人覺得有用
酒店的款項(xiàng)支付管理涉及很多環(huán)節(jié)，每個(gè)環(huán)節(jié)都要認(rèn)真對(duì)待，不然就可能出問題。這方面的財(cái)務(wù)管理制度得從實(shí)際出發(fā)，不能太理論化。比如，有的時(shí)候業(yè)務(wù)部門報(bào)賬的時(shí)候，單據(jù)填寫得不夠完整，這種情況就需要財(cái)務(wù)部門去跟他們溝通，讓他們補(bǔ)齊材料。有時(shí)候財(cái)務(wù)人員忙起來，可能會(huì)忽略一些細(xì)節(jié)，這就需要大家相互提醒。
制定制度時(shí)，要考慮到各個(gè)部門的需求，特別是那些經(jīng)常需要報(bào)銷的部門。比如餐飲部采購(gòu)食材，他們需要提前知道哪些發(fā)票是可以報(bào)銷的，哪些不行。要是制度寫得太籠統(tǒng)，他們就不知道具體該怎么操作。所以，最好能列出一個(gè)清單，明確哪些情況下的支出是可以報(bào)銷的，這樣既方便了業(yè)務(wù)部門，也減輕了財(cái)務(wù)的工作量。
有時(shí)候財(cái)務(wù)制度寫得過于復(fù)雜，反而會(huì)讓執(zhí)行變得困難。比如，有些公司規(guī)定付款前必須經(jīng)過五六個(gè)審批環(huán)節(jié)，但其實(shí)有些小額支付完全沒必要這么麻煩。因此，在設(shè)計(jì)流程時(shí)，可以根據(jù)金額大小設(shè)置不同的審批權(quán)限，這樣既能保證資金安全，又不會(huì)耽誤正常的業(yè)務(wù)開展。
對(duì)于一些長(zhǎng)期合作的供應(yīng)商，可以考慮建立固定的付款周期。比如說每個(gè)月固定日期支付一次貨款，這樣不僅方便雙方對(duì)賬，也能減少因?yàn)闀r(shí)間差產(chǎn)生的糾紛。當(dāng)然，這個(gè)周期也不是一成不變的，遇到特殊情況，比如對(duì)方臨時(shí)有緊急需求，也可以靈活調(diào)整。
還有就是關(guān)于票據(jù)審核這部分，財(cái)務(wù)人員要特別注意檢查票據(jù)的真實(shí)性?，F(xiàn)在市面上假發(fā)票不少，一旦被查出來，責(zé)任都在財(cái)務(wù)這邊。所以每次審核都要仔細(xì)核對(duì)票面上的信息，包括開票單位、金額、日期等，確保沒有問題后再進(jìn)行下一步操作。
書寫注意事項(xiàng)：
酒店經(jīng)常會(huì)有一些臨時(shí)性的支出，比如活動(dòng)場(chǎng)地租賃之類的。這類支出往往金額較大，而且時(shí)間緊，這時(shí)候財(cái)務(wù)就得提前做好準(zhǔn)備，確保有足夠的流動(dòng)資金應(yīng)對(duì)突發(fā)狀況。同時(shí)也要提醒相關(guān)部門盡早申報(bào)，別等到最后一刻才想起來申請(qǐng)。
最后一點(diǎn)也是很重要的一點(diǎn)，就是所有的付款記錄都要留檔保存。無論是電子版還是紙質(zhì)版，都要妥善保管好。一方面是為了備查，另一方面也是為了將來審計(jì)的時(shí)候能夠提供完整的資料。如果哪天發(fā)現(xiàn)某筆款項(xiàng)有問題，至少還能找到當(dāng)時(shí)的依據(jù)，不至于手足無措。
【第6篇】酒店財(cái)務(wù)管理制度崗位職責(zé)范本怎么寫1450字
酒店財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé)范本
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求，提高企業(yè)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)上新臺(tái)階，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本公司實(shí)際，特制定如下制度:
一、總原則
1.司各員工必須尊紀(jì)守法從公司整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2.司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。
3.須做到錢賬分管，賬物分管，手續(xù)齊全。
4.手每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
二、材料采購(gòu)制度
1.材料庫(kù)存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購(gòu)費(fèi)用小。
2.每次采購(gòu)必先由倉(cāng)庫(kù)向采購(gòu)部門申請(qǐng)。
3.采購(gòu)部門根據(jù)申請(qǐng)打訂單(三份)，送財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購(gòu)。
4.采購(gòu)部門必須保證材料及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5.材料進(jìn)入公司以后，倉(cāng)庫(kù)必及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗(yàn)收質(zhì)量合格后，倉(cāng)庫(kù)填制入庫(kù)單有關(guān)人員簽字送財(cái)務(wù)部門，倉(cāng)管人員及時(shí)登記入賬。
6.供應(yīng)商必須提供請(qǐng)款單、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。
三、銷售業(yè)務(wù)制度
1.銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細(xì)登記客戶資料。
2.銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價(jià)、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項(xiàng)。
3.客戶需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同，并留財(cái)務(wù)部門存檔。
4.業(yè)務(wù)人員必須根據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn)，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。
5.業(yè)務(wù)人員給客戶價(jià)格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批，并留財(cái)務(wù)部門存檔。
6.業(yè)務(wù)人員必須負(fù)責(zé)客戶全套服務(wù)，包括客戶對(duì)產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。
7.產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。
8.發(fā)貨時(shí)必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字，并由各戶簽字。
四、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢賬分管，錢票分管原則，會(huì)計(jì)管賬票，出納管錢。
2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián)，客戶、會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對(duì)。
4.出納必須確保現(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
6.出納必須即時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。
7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過規(guī)定限額。
8.月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。
五、成本控制制度
1.各生產(chǎn)員工必須有很強(qiáng)的成本意識(shí)，不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。
2.會(huì)計(jì)要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的成本計(jì)劃，材料耗用定額，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。
3.材料入庫(kù)保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗(yàn)收，清點(diǎn)數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問題，及時(shí)通知采購(gòu)部門和供應(yīng)商。
4.材料入庫(kù)及時(shí)由保管人員填制驗(yàn)收單，驗(yàn)收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時(shí)簽名，一份三聯(lián)，及時(shí)送財(cái)務(wù)、采購(gòu)部門，以便核對(duì)。
5.車間生產(chǎn)需材料必須填制領(lǐng)料單，并有生產(chǎn)和倉(cāng)庫(kù)部門同時(shí)簽名，并報(bào)財(cái)務(wù)部門。
6.領(lǐng)料單一份三聯(lián)，財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、倉(cāng)庫(kù)各一聯(lián)。
7.倉(cāng)庫(kù)保管人員必須立即登記材料數(shù)量式賬戶，月底抽查材料實(shí)物與賬存是否相符。
8.財(cái)務(wù)部門必須建立材料數(shù)量金額式二級(jí)賬控制，修理配件零星物料建立金額式二級(jí)賬控制，修理配件零星物料倉(cāng)庫(kù)可以以表代賬，月底必須同倉(cāng)庫(kù)賬核對(duì)相符。
9.生產(chǎn)員工按定額用料，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任;屬客觀素調(diào)整定額。
10.生產(chǎn)員工必須完成規(guī)定工作量才算加班，計(jì)加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計(jì)加班工資。
11.員工必須有產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí)，由于主觀因素，使產(chǎn)品質(zhì)量未能達(dá)客戶要求，造成損失，由員工承擔(dān)責(zé)任。
12.生產(chǎn)設(shè)備操作人員和維修人員必須按規(guī)程操作保養(yǎng)，并以記錄。
您還可以瀏覽以下相關(guān)推薦制度文章:
幼兒園規(guī)章制度
公章管理制度
會(huì)議制度
書寫經(jīng)驗(yàn)49人覺得有用
制定酒店財(cái)務(wù)管理制度時(shí)，得考慮實(shí)際情況，比如每個(gè)部門的資金流向都得清清楚楚，不然容易亂套。財(cái)務(wù)人員要熟悉相關(guān)法規(guī)，這很重要，因?yàn)閲?guó)家政策經(jīng)常調(diào)整，不懂的話很容易出問題。崗位職責(zé)這部分特別關(guān)鍵，得明確到具體任務(wù)，像每月的賬目核對(duì)必須由專人負(fù)責(zé)，不能隨便換人。
日常工作中，出納和會(huì)計(jì)最好分開管理，這樣能減少很多麻煩事。比如，出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付，會(huì)計(jì)則專注于賬務(wù)處理，兩者分工明確有助于避免混亂。不過有時(shí)也會(huì)遇到特殊情況，比如臨時(shí)調(diào)崗，這就需要提前做好交接工作，確保不會(huì)影響正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
報(bào)銷流程也要細(xì)化，包括單據(jù)審核、審批權(quán)限等。有些時(shí)候，員工提交的票據(jù)可能不太規(guī)范，這就需要財(cái)務(wù)人員仔細(xì)檢查，看看有沒有漏掉必要信息。有時(shí)候確實(shí)會(huì)碰到一些模糊地帶，比如某些費(fèi)用是否符合公司規(guī)定，這時(shí)候就需要結(jié)合過往案例來判斷。
為了防止內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，建議定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，尤其是對(duì)大額支出的核查。有時(shí)候管理層可能不太重視這個(gè)環(huán)節(jié)，覺得只要結(jié)果沒問題就行，但實(shí)際上這樣做隱患很大。審計(jì)報(bào)告應(yīng)該如實(shí)反映情況，即使發(fā)現(xiàn)的問題比較敏感，也得如實(shí)上報(bào)，不能藏著掖著。
書寫注意事項(xiàng)：
電子化辦公越來越普及，財(cái)務(wù)系統(tǒng)也得跟上節(jié)奏。選擇合適的軟件平臺(tái)很重要，既要功能強(qiáng)大又要操作簡(jiǎn)便。不過有的企業(yè)在實(shí)施過程中可能會(huì)遇到兼容性問題，導(dǎo)致部分功能無法正常使用，這就需要及時(shí)找技術(shù)人員解決。
小編友情提醒：
員工培訓(xùn)也不能忽視，特別是新入職的財(cái)務(wù)人員，他們對(duì)制度的理解直接影響工作效率。有時(shí)候新人剛來的時(shí)候，可能會(huì)因?yàn)閷?duì)流程不熟而犯錯(cuò)，比如忘記上傳附件之類的，這些都是可以避免的小疏忽。
