【第1篇】物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度7怎么寫(xiě)4850字
物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度(七)
(一)現(xiàn)金管理
1、現(xiàn)金的使用范圍
根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理制度及結(jié)算制度的規(guī)定，企業(yè)收支的各種款項(xiàng)必須按照國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理(見(jiàn)附件)，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。允許企業(yè)使用現(xiàn)金結(jié)算的范圍是(1)職工工資、津貼;(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)報(bào)酬;(3)根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)經(jīng)個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化技術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;(4)各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;(5)向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和他物資的價(jià)款;(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);(7)另星支出;(8)中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出，屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的支出，公司可以根據(jù)需要向銀行提現(xiàn)支付，反之一律通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
2、庫(kù)存現(xiàn)金的限額
庫(kù)存現(xiàn)金的限額是指保證公司日常另星支出按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額，庫(kù)存現(xiàn)金的限額，由開(kāi)戶(hù)行根據(jù)開(kāi)戶(hù)單位的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定，其限額一般按照公司3-5天日常另星開(kāi)支所需現(xiàn)金確定，遠(yuǎn)離銀行或交通不便的企業(yè)，銀行最多可根據(jù)公司15天的正常開(kāi)支量來(lái)核定庫(kù)存現(xiàn)金的限額，正常開(kāi)支需要量不含公司每月發(fā)放工資和不定期差旅費(fèi)等大額現(xiàn)金支出，庫(kù)存限額 一經(jīng)核定，要求公司必須嚴(yán)格遵守，不能任意超過(guò)，超過(guò)限額部分的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行;庫(kù)存現(xiàn)金低于限額時(shí)，可以簽發(fā)現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金，補(bǔ)足限額。
3、不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金
公司發(fā)生的現(xiàn)金收入，應(yīng)及時(shí)送存銀行，不得直接用于支付自己的支出。用收入的現(xiàn)金直接支付支出的，叫做'坐支'。公司如因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶(hù)行審查批準(zhǔn)，由開(kāi)戶(hù)行核定坐支，范圍和限額。公司應(yīng)分期向開(kāi)戶(hù)行報(bào)送坐支金額和使用情況。未經(jīng)銀行批準(zhǔn)，企業(yè)不能擅自坐支現(xiàn)金。為了加強(qiáng)銀行監(jiān)督，公司向銀行送存現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)在送款薄上注明款項(xiàng)的來(lái)源。從開(kāi)戶(hù)銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)金支票上寫(xiě)明用途，經(jīng)開(kāi)戶(hù)行審核后，予以支付現(xiàn)金。
(二)票據(jù)管理制度
包括銀行支票和發(fā)票的管理。
1、空白票據(jù)的管理
(1)建立空白票據(jù)購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、保管、注銷(xiāo)的制度，指定專(zhuān)人管理，以明確責(zé)任。
(2)空白票據(jù)保管人員應(yīng)建立明細(xì)登記薄，將每本空白票據(jù)起止號(hào)登記齊全，領(lǐng)用時(shí)按本注銷(xiāo)。
(3)空白票據(jù)的領(lǐng)用，必須按號(hào)碼順序領(lǐng)用和簽發(fā)，不得間隔號(hào)碼。
(4)出納人員存放未使用完的空白票據(jù)時(shí)，應(yīng)與印鑒分開(kāi)保管，更不得將空白票據(jù)事先蓋好印鑒存放。
(5)各類(lèi)票據(jù)不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、倒賣(mài)、代開(kāi)、撕毀、涂改、偽造，不準(zhǔn)在填寫(xiě)票據(jù)時(shí)弄虛作假，不準(zhǔn)擅自出售或拆本使用及銷(xiāo)毀。
(6)公司若發(fā)生停業(yè)，合并等特殊情況，應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定，需要撤銷(xiāo)或更換發(fā)票的應(yīng)在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的期限內(nèi)向原購(gòu)領(lǐng)發(fā)票的稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票的撤銷(xiāo)、更換手續(xù)，一律不準(zhǔn)私自處理。
2、銀行支票
(1)銀行支票的領(lǐng)用及簽發(fā)
a、簽發(fā)銀行支票應(yīng)按銀行現(xiàn)行規(guī)定辦理，用自動(dòng)支票打字機(jī)或墨汁、黑簽字筆、炭素墨水填寫(xiě)。
b、領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)由領(lǐng)用人在支票登記薄中簽名后領(lǐng)用，出納人員應(yīng)同時(shí)在支票票面上寫(xiě)明日期，收款單位、用途及支付限額。
c、需當(dāng)時(shí)付款的固定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，如:合同款、勞務(wù)費(fèi)、往業(yè)款項(xiàng)等，按照公司付款程序，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，出納人員應(yīng)根據(jù)收款單位的收據(jù)，將其收款單位、用途、日期、大小寫(xiě)金額等項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，不得空項(xiàng)，支票的存根應(yīng)和支票正聯(lián)填寫(xiě)相同，不得簡(jiǎn)化，不得潦草。
d、現(xiàn)金支票必須由出納人員簽發(fā)，支票中的項(xiàng)目必須填列齊全，支票的存根應(yīng)和支票正聯(lián)填寫(xiě)相同，不得簡(jiǎn)化，不得潦草。
e、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出租和出借支票或轉(zhuǎn)讓給別的單位和個(gè)人使用，不準(zhǔn)將支票交給收款單位代辦簽發(fā)，不準(zhǔn)填寫(xiě)假用途，逃避銀行監(jiān)督。
(2)銀行支票的報(bào)帳
a、空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用人應(yīng)在支票簽發(fā)后的五天之內(nèi)向財(cái)會(huì)部門(mén)進(jìn)行報(bào)帳，逾期不報(bào)的應(yīng)由會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)催報(bào)，因遲報(bào)而造成資金不足出現(xiàn)空頭支票或延誤了會(huì)計(jì)工作的，應(yīng)對(duì)領(lǐng)用人給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。
b、轉(zhuǎn)帳支票使用完畢后，領(lǐng)用人應(yīng)將經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)及經(jīng)辦人簽字后的收據(jù)交到會(huì)計(jì)部門(mén)，經(jīng)出納人員審核后進(jìn)行支票銷(xiāo)號(hào)。
c、支票如有丟失，領(lǐng)用人應(yīng)立即同會(huì)計(jì)部門(mén)進(jìn)行聯(lián)系，同時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以便采取措施及時(shí)解決。如因匯報(bào)不及時(shí)，又不采取相應(yīng)措施，因此而造成的損失，應(yīng)追究領(lǐng)用人的責(zé)任。
(3)銀行出現(xiàn)差錯(cuò)
簽發(fā)支票發(fā)生錯(cuò)誤不能更改，應(yīng)在支票的正聯(lián)和存根上加蓋'作廢'戳記。作廢的支票不得撕毀和丟失，應(yīng)由會(huì)計(jì)部門(mén)按年單獨(dú)裝訂成冊(cè)，隨會(huì)計(jì)資料一同歸檔。
3、發(fā)票(含機(jī)打發(fā)票、手寫(xiě)發(fā)票及內(nèi)部收據(jù))
(1)購(gòu)買(mǎi)發(fā)票時(shí)，應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的要求，到指定地點(diǎn)購(gòu)買(mǎi)。
購(gòu)買(mǎi)發(fā)票時(shí)應(yīng)根據(jù)不同行業(yè)，購(gòu)買(mǎi)性質(zhì)不同的發(fā)票。
(2)發(fā)票的領(lǐng)用
a、使用發(fā)票時(shí)由會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)發(fā)票的專(zhuān)人填制《使用發(fā)票登記薄》由領(lǐng)用人簽字，方可領(lǐng)出。
b、填制發(fā)票，應(yīng)用元珠筆并依發(fā)票聯(lián)項(xiàng)墊雙面復(fù)寫(xiě)紙書(shū)寫(xiě)，字跡清晰、工整。
c、填制發(fā)票，應(yīng)根據(jù)發(fā)票中所設(shè)項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，不得遺漏和省略，發(fā)票填寫(xiě)完畢，應(yīng)由開(kāi)票人簽名或蓋章，同時(shí)加蓋開(kāi)票單位的有關(guān)專(zhuān)用章(如:財(cái)務(wù)專(zhuān)用章)。
d、填制發(fā)票必須連續(xù)使用，不得間隔聯(lián)次。
(3)發(fā)票的審核
a、作為收款單位時(shí):
(a)審核付款單位交來(lái)的款項(xiàng)是否為本單位的款項(xiàng)。
(b)審核付款單位金額是否與應(yīng)收金額相符。
(c)轉(zhuǎn)帳付款應(yīng)按銀行支票審核規(guī)定，進(jìn)行逐項(xiàng)審核，現(xiàn)金收付應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清。
b、作為付款單位時(shí):
(a)審核收款單位開(kāi)據(jù)的發(fā)票是否印有稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票監(jiān)制，是否有發(fā)票字軌號(hào)碼，是否有收款單位及開(kāi)票人簽章。。
(b)審核發(fā)票日期、收款單位名稱(chēng)、用途、填寫(xiě)是否正確，大小寫(xiě)金額是否相符，累計(jì)金額加計(jì)是否準(zhǔn)確。
(c)審核發(fā)票是否有更改項(xiàng)目，聯(lián)次傳遞是否正確，有無(wú)涂改和弄虛作假現(xiàn)象。
(4)發(fā)票差錯(cuò)的更正
1、按規(guī)定不能更改，重新開(kāi)具新的發(fā)票。
2、發(fā)票填寫(xiě)發(fā)生錯(cuò)誤，不能更改時(shí)(如:金額數(shù)字)，應(yīng)在發(fā)票的各聯(lián)次上加蓋'作廢'戳記，如其中聯(lián)次已撕下，應(yīng)將撕下的聯(lián)次按順序重新粘在發(fā)票本上，完整保存其各聯(lián)，不得銷(xiāo)毀。
(三)公共設(shè)施專(zhuān)用基金的管理制度
1、來(lái)源:在住宅區(qū)移交時(shí)，開(kāi)發(fā)建設(shè)單位按住宅區(qū)建設(shè)總投資的2%的比例，劃撥住宅區(qū)的公用設(shè)施專(zhuān)用基金給住宅區(qū)業(yè)主委員會(huì)。
2、基金由區(qū)住宅管理部門(mén)設(shè)立專(zhuān)帳專(zhuān)人管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，業(yè)主委員會(huì)和物業(yè)管理公司對(duì)基金使用受區(qū)住宅管理部門(mén)的監(jiān)督。
3、基金用于住宅區(qū)重大維修工程項(xiàng)目和購(gòu)買(mǎi)管理用房，物業(yè)管理公司向業(yè)主委員會(huì)申請(qǐng)維修計(jì)劃，業(yè)主委員會(huì)審批。
(四)會(huì)計(jì)工作交接制度
1、會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或因故調(diào)離，必須與接替人辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦法交接手續(xù)的，不得離職。
2、會(huì)計(jì)人員離職前，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作，在規(guī)定的期限內(nèi)，全部移交清楚。接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交的工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)，移交后，如發(fā)現(xiàn)經(jīng)管的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有違犯財(cái)務(wù)制度和財(cái)紀(jì)律等問(wèn)題，仍由原移交人負(fù)責(zé)。
3、會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，必須做好以下各項(xiàng)工作:
(1)已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)填制完畢。
(2)尚未登記的帳目應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋印章。
(3)整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)要寫(xiě)出書(shū)面材料。
(4)編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)該移交的憑證、帳表、公章、現(xiàn)金、支票薄、文件、資料和其他物品的內(nèi)容。(四)會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會(huì)計(jì)人員交接，由會(huì)計(jì)部經(jīng)理監(jiān)交;會(huì)計(jì)部經(jīng)理交接，由公司領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交，必要時(shí)上級(jí)主管部門(mén)派人會(huì)同監(jiān)交。
4、會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會(huì)計(jì)人員交接由會(huì)計(jì)部經(jīng)理監(jiān)交;會(huì)計(jì)部經(jīng)理交接，由公司領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交，必要時(shí)上級(jí)主管部門(mén)派人會(huì)同監(jiān)交。
5、移交人員要按照移交清冊(cè)，逐項(xiàng)移交;接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。
(1)現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)帳薄余額進(jìn)行 點(diǎn)交。庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券必須與帳薄余額一致，不一致時(shí)，移交人要在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清處理/
(2)會(huì)計(jì)憑證、帳薄、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺，不得遺漏。如有短缺，要查明原因，并在移交清冊(cè)中注明、由移交人負(fù)責(zé)。銀行存款帳戶(hù)余額要與銀行帳單核對(duì)相符。各種財(cái)務(wù)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)帳戶(hù)余額，要與總帳有關(guān)帳余額核對(duì)相符，或與往來(lái)單位、個(gè)人核對(duì)清楚。
(3)移交人經(jīng)管的公章和其他實(shí)物，也必須交接清楚。
6、會(huì)計(jì)主管人員移交時(shí)，還要將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，重大的財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)人員的情況等向接替人員詳細(xì)介紹。對(duì)需要移交的遺留問(wèn)題，應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面材料。
7、交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊(cè)上簽名或蓋章。并應(yīng)在移交清冊(cè)上注明:單位名稱(chēng)、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名、移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等。移交清冊(cè)一般應(yīng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。
8、接替的會(huì)計(jì)人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的帳薄，不得自行另立新帳，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。
9、會(huì)計(jì)人員臨時(shí)調(diào)離或因事因病不能到職工作的，會(huì)計(jì)部經(jīng)理或公司領(lǐng)導(dǎo)必須指定人員接替或處理。
10、公司撤銷(xiāo)時(shí)，必須留有必要的會(huì)計(jì)人員，辦理清理工作，編制決算，未移交前，不得離職。接收單位和移交日期由上級(jí)主管部門(mén)確定。
合并單位的會(huì)計(jì)移交手續(xù)，比照上述規(guī)定辦理。
(五)會(huì)計(jì)檔案管理制度
會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算資料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。
1、會(huì)計(jì)人員要按照國(guó)家和上級(jí)關(guān)于會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定和要求，對(duì)公司的各種會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃、公司預(yù)算和重要的經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料，定期收集，審查核對(duì)，整理立卷、編制目錄、裝訂成冊(cè)，指定專(zhuān)人妥善保管，防止丟失損壞。
2、調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要嚴(yán)格辦理手續(xù)，本單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要經(jīng)會(huì)計(jì)部經(jīng)理同意。外單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案要有正式介紹信，經(jīng)公司總經(jīng)理及會(huì)計(jì)部經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后要詳細(xì)登記調(diào)閱的檔案名稱(chēng)，調(diào)閱日期、調(diào)閱人員的姓名和工作單位、調(diào)閱理由、歸還日期等。
調(diào)閱人員一般不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出，需復(fù)制的，要經(jīng)過(guò)公司總經(jīng)理同意。
3、對(duì)保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，要按照檔案管理辦法的規(guī)定由會(huì)計(jì)部門(mén)和檔案部門(mén)共同鑒定，報(bào)經(jīng)上級(jí)主管批準(zhǔn)后進(jìn)行處理，對(duì)需要銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案，要填寫(xiě)'會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)'。銷(xiāo)毀時(shí)，由公司領(lǐng)導(dǎo)指定檔案部門(mén)和會(huì)計(jì)部門(mén)共同派員監(jiān)銷(xiāo)，并在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名或蓋章。'會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)'要長(zhǎng)期保存。
4、合并、撤銷(xiāo)單位的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)根據(jù)不同情況，分別移交給并入單位，上級(jí)主管部門(mén)或主管部門(mén)指定的其他單位接收保管，并由交接雙方在移交清冊(cè)上簽名或蓋章。
5、會(huì)計(jì)檔案保管期限
各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，根據(jù)其特點(diǎn)，分為永久、定期二類(lèi)，具體明細(xì)詳見(jiàn)附件。
(六) 用章管理制度
1、會(huì)計(jì)部印章分別保存在兩位出納員處(財(cái)務(wù)章、人名章)以利于互相監(jiān)督和審核。
2、會(huì)計(jì)部印章不準(zhǔn)外借。
3、會(huì)計(jì)人員向外報(bào)送報(bào)表、文件等，需用印章時(shí)，經(jīng)辦人必須在登記薄中寫(xiě)明原因及簽字，經(jīng)會(huì)計(jì)部經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可使用。
4、印章用完后放入保險(xiǎn)柜中保存。
5、對(duì)外結(jié)算的支票用章，經(jīng)付款主管審核方可使用。
(七) 合同管理制度
1、所有原始合同原本均給會(huì)計(jì)部一份由會(huì)計(jì)部專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理。
2、所有合同必須按國(guó)家規(guī)定的稅率貼印花稅。
3、每支付一筆合同款時(shí)，須先由負(fù)責(zé)合同的會(huì)計(jì)員按合同條項(xiàng)逐項(xiàng)審核，審核無(wú)誤后在付款批件上注明'與合同相符'字樣，對(duì)于不符合合同要求的付款予以拒付。
4、建立合同帳薄，按時(shí)登記合同帳，合同執(zhí)行完后要及時(shí)注銷(xiāo)。
(八)撥打傳真長(zhǎng)途電話管理制度
1、因公向外發(fā)傳真或打長(zhǎng)途，要事先填在登記薄中填清日期、時(shí)間、發(fā)往地、用途及經(jīng)辦人。
2、本部門(mén)電話僅限于因公使用不得打私人電話、傳真不外借。
3、按照節(jié)約原則，因公打長(zhǎng)途電話長(zhǎng)話短說(shuō)，盡量讓對(duì)方往本部門(mén)打，節(jié)省開(kāi)支。
(九)培訓(xùn)計(jì)劃管理制度
1、定期由部門(mén)主管及經(jīng)理進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)/
2、學(xué)習(xí)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)、稅收等的文件，不斷提高業(yè)務(wù)水平。
3、凡參加完外出學(xué)習(xí)的員工，回來(lái)后均要寫(xiě)出心得，并將培訓(xùn)內(nèi)容傳達(dá)部門(mén)員工，以便共同提高。
4、鼓勵(lì)利用業(yè)余時(shí)間參加社會(huì)上各種有關(guān)培訓(xùn)，積極參加專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)的考試，取得相應(yīng)技術(shù)職稱(chēng)。
5、定期進(jìn)行輪崗，使每個(gè)員工做到熟悉掌握會(huì)計(jì)部各崗的工作內(nèi)容及程序，做到一專(zhuān)多能
，做部門(mén)里的多面手。
(十)、報(bào)銷(xiāo)管理制度
1、嚴(yán)格按預(yù)算付款。
2、對(duì)于手續(xù)不完備的款項(xiàng)拒付。
3、對(duì)于現(xiàn)金另星報(bào)銷(xiāo)要嚴(yán)格審核原始憑證，屬于預(yù)算內(nèi)支出項(xiàng)目，報(bào)銷(xiāo)人必須到負(fù)責(zé)預(yù)算的會(huì)計(jì)人員處核 銷(xiāo)后到會(huì)計(jì)部經(jīng)理處審核簽字，方可到出納員處報(bào)銷(xiāo)。
4、屬于預(yù)算外的支出，必須由公司總經(jīng)理特批在發(fā)票背面簽字，經(jīng)辦人簽字后到會(huì)計(jì)部經(jīng)理處審核簽字，最后由出納員再審核無(wú)誤后，予以報(bào)銷(xiāo)。
5、對(duì)于發(fā)票大小寫(xiě)金額、抬頭、印章有誤的拒付，內(nèi)部收據(jù)不予報(bào)銷(xiāo)。
6、上述報(bào)銷(xiāo)均由經(jīng)辦人統(tǒng)一填制支出憑單。
書(shū)寫(xiě)經(jīng)驗(yàn)95人覺(jué)得有用
物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度是個(gè)挺復(fù)雜的事，得結(jié)合實(shí)際工作情況來(lái)制定。比如，物業(yè)公司的資金來(lái)源多，有收的物業(yè)費(fèi)、停車(chē)費(fèi)，還有廣告收入什么的，這些錢(qián)該怎么管就很重要。一開(kāi)始，得明確每個(gè)崗位的職責(zé)，像出納主要負(fù)責(zé)收錢(qián)付錢(qián)，會(huì)計(jì)就得記賬審核，兩者不能混在一起干，不然容易出岔子。
賬本特別重要，必須及時(shí)更新，最好每天都核對(duì)一下當(dāng)天的流水，確保沒(méi)有遺漏。不過(guò)有時(shí)候事情一多，可能就會(huì)忘記核對(duì)了，這就得提醒自己別偷懶。另外，發(fā)票管理也得嚴(yán)，每張發(fā)票都要仔細(xì)檢查，看看金額有沒(méi)有填錯(cuò)，要是發(fā)現(xiàn)發(fā)票有問(wèn)題，得立刻找開(kāi)票方處理，千萬(wàn)別怕麻煩，省得后面查賬的時(shí)候麻煩更大。
報(bào)銷(xiāo)流程也要規(guī)定清楚，員工報(bào)賬時(shí)要附上相關(guān)憑證，比如購(gòu)物清單、合同之類(lèi)的，這樣才好核實(shí)。有時(shí)候經(jīng)手人可能覺(jué)得麻煩，就隨便寫(xiě)個(gè)條子交上去，這就不太靠譜了。所以領(lǐng)導(dǎo)得盯著點(diǎn)，確保每筆支出都有據(jù)可查。
銀行賬戶(hù)的管理也很關(guān)鍵，一個(gè)公司通常不止一個(gè)賬戶(hù)，得弄明白哪個(gè)賬戶(hù)是用來(lái)干什么的。像基本戶(hù)主要是用來(lái)發(fā)工資、繳稅的，專(zhuān)用賬戶(hù)可能就是專(zhuān)門(mén)存維修基金什么的。平時(shí)轉(zhuǎn)賬什么的都得小心點(diǎn)，最好有兩個(gè)以上的人確認(rèn)才行，防止有人私自挪用。
保險(xiǎn)這塊也不能忽視，物業(yè)公司得給自己買(mǎi)點(diǎn)保險(xiǎn)，萬(wàn)一發(fā)生意外事故，能減輕損失。這方面的費(fèi)用預(yù)算要提前規(guī)劃好，不能到時(shí)候臨時(shí)抱佛腳。偶爾會(huì)有種情況，就是剛接手一家新公司，以前的保險(xiǎn)資料沒(méi)交接清楚，這就得趕緊補(bǔ)上，別等到出事了才發(fā)現(xiàn)漏洞。
對(duì)了，財(cái)務(wù)報(bào)表也得定期做，月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)都得有。這些報(bào)表不是為了應(yīng)付上級(jí)檢查，而是為了給管理層提供決策依據(jù)。有時(shí)候報(bào)表做得太復(fù)雜，領(lǐng)導(dǎo)看了也不懂，這就需要簡(jiǎn)化一下，突出重點(diǎn)就行。不過(guò)有時(shí)候?qū)懼鴮?xiě)著就忘了初衷，反而把報(bào)表弄得跟天書(shū)似的，這就得調(diào)整思路。
小編友情提醒：
審計(jì)這塊也不能落下，每年至少搞一次內(nèi)部審計(jì)，看看有沒(méi)有違規(guī)操作的情況。要是審計(jì)報(bào)告寫(xiě)得不詳細(xì)，領(lǐng)導(dǎo)看了也不滿意，下次就得注意了。審計(jì)完之后還得跟進(jìn)整改情況，不能光說(shuō)不做，那樣就沒(méi)意義了。
【第2篇】物業(yè)公司財(cái)務(wù)投資管理制度怎么寫(xiě)1450字
物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度之投資管理
第一條 按變現(xiàn)能力和投資目的可分為長(zhǎng)期投資和短期投資。短期投資指能夠隨時(shí)變現(xiàn)并且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過(guò)一年的投資，長(zhǎng)期投資指短期投資以外的投資。
第二條 根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，公司可用現(xiàn)金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等對(duì)外投資。對(duì)外投資批準(zhǔn)權(quán)屬董事會(huì)。
第三條 短期投資成本和損益確認(rèn)
1、短期投資成本是指取得短期投資實(shí)際支付的全部?jī)r(jià)款，包括稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，但不包括短期投資時(shí)已宣告而尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利和已到期但尚未領(lǐng)取的債券利息。
2、短期投資取得時(shí)實(shí)際支付價(jià)款中包含的已宣告尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或已到期尚未領(lǐng)取的債券利息，作應(yīng)收股利或應(yīng)收利息。
3、短期投資持有期間所獲得的現(xiàn)金股利或利息，作為投資成本的收回，沖減投資的帳面價(jià)值。
4、短期投資處置時(shí)，按處置收入與短期投資帳面價(jià)值的差額確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。
第四條 短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。短期投資在期末資產(chǎn)負(fù)債表上反映的價(jià)值采用成本與市價(jià)孰低法計(jì)價(jià)，另設(shè)'短期投資跌價(jià)損失準(zhǔn)備'科目進(jìn)行核算。處置短期投資時(shí)，短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備一并進(jìn)行調(diào)整。
第五條 長(zhǎng)期債權(quán)投資成本是指取得長(zhǎng)期債權(quán)投資時(shí)支付的全部?jī)r(jià)款，包括稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，已到期尚未領(lǐng)取的利息作應(yīng)收利息。
第六條 長(zhǎng)期債權(quán)投資利息
1、分期付息的長(zhǎng)期債權(quán)投資，按期計(jì)提的利息計(jì)入當(dāng)期投資收益，同時(shí)作為應(yīng)收利息單獨(dú)核算，收到利息時(shí)相應(yīng)沖減已計(jì)的應(yīng)收利息。
2、一次性還本付息的長(zhǎng)期債權(quán)投資，按期計(jì)提利息計(jì)入當(dāng)期投資收益，同時(shí)增加長(zhǎng)期債權(quán)投資，收到利息時(shí)相應(yīng)沖減長(zhǎng)期債權(quán)投資。
3、長(zhǎng)期債券投資的溢價(jià)或折價(jià)在債券購(gòu)入后至到期前的期間內(nèi)按直線法攤銷(xiāo)，與確認(rèn)相關(guān)債券利息收入同時(shí)進(jìn)行，調(diào)整各期的投資損益。
4、處置長(zhǎng)期債權(quán)投資時(shí)，按處置收入與長(zhǎng)期債權(quán)投資帳面價(jià)值的差額確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。
第七條 長(zhǎng)期股權(quán)投資成本指取得長(zhǎng)期股權(quán)投資時(shí)支付的全部?jī)r(jià)款、或放棄非現(xiàn)金資產(chǎn)(實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等)的公允價(jià)值、或取得長(zhǎng)期股權(quán)投資的公允價(jià)值(按評(píng)估價(jià)值確認(rèn)或按合同、協(xié)議約定價(jià)值)，包括稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，但不包括為取得長(zhǎng)期股權(quán)投資發(fā)生的評(píng)估、審計(jì)、咨詢(xún)等費(fèi)用，也不包括實(shí)際支付價(jià)款中包含已宣告而尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利。
第八條 長(zhǎng)期股權(quán)投資核算
1、對(duì)被投資單位沒(méi)有實(shí)際控制權(quán)、或不準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有的、或受限制條件下經(jīng)營(yíng)的情況應(yīng)采用成本法核算，其帳面價(jià)值不隨被投資單位凈資產(chǎn)的變化而發(fā)生增減;
2、對(duì)被投資單位具有實(shí)際控制權(quán)、共同控制或重大影響的應(yīng)采用權(quán)益法進(jìn)行核算，根據(jù)其投資比例分?jǐn)偲鋬糍Y產(chǎn)的增減數(shù)計(jì)入投資損益，同時(shí)增加或減少長(zhǎng)期投資的帳面價(jià)值;
3、在以成本法核算長(zhǎng)期投資的情況下，從被投資單位所分回的利潤(rùn)、股利或利息，計(jì)入投資收益;
4、在以權(quán)益法核算長(zhǎng)期投資的情況下，隨著投資單位所有者權(quán)益的變動(dòng)相應(yīng)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的帳面價(jià)值，被投資單位所分回的利潤(rùn)、股利或利息，應(yīng)沖減長(zhǎng)期投資帳面價(jià)值;
5、在權(quán)益法核算情況下，長(zhǎng)期投資股權(quán)成本差額應(yīng)按一定期限(按合同規(guī)定的投資期限，或按不低于10年期限)平均攤銷(xiāo)，計(jì)入投資損益。
6、收回長(zhǎng)期投資與帳面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資損益。
第九條 長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》計(jì)提，并直接計(jì)入當(dāng)期損益。
第十條 公司可以全額資本金對(duì)外進(jìn)行投資。
第十一條 長(zhǎng)期投資的程序性政策規(guī)定與管理標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)投資管理有關(guān)規(guī)定辦理。需要對(duì)新項(xiàng)目投資進(jìn)行評(píng)價(jià)和可行性分析，計(jì)算有關(guān)項(xiàng)目預(yù)計(jì)收益，預(yù)測(cè)投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量。
第十二條 對(duì)已經(jīng)投資項(xiàng)目或正在實(shí)施的項(xiàng)目，采取系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)管理，對(duì)各投資企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理進(jìn)行全方位監(jiān)督，保證投資項(xiàng)目正常運(yùn)行。
書(shū)寫(xiě)經(jīng)驗(yàn)27人覺(jué)得有用
物業(yè)公司做財(cái)務(wù)投資這一塊，制度得好好定下來(lái)。像我們公司，一開(kāi)始也沒(méi)太重視這事，結(jié)果后來(lái)才發(fā)現(xiàn)賬目有些地方亂七八糟。比如說(shuō)報(bào)銷(xiāo)單子，有的員工填的時(shí)候，金額寫(xiě)得模模糊糊，后面經(jīng)辦人一欄還漏填了好幾次，這都是教訓(xùn)啊。
寫(xiě)制度的時(shí)候，最好先把大方向列出來(lái)。比如資金管理這塊，肯定要明確哪些事情能做，哪些不能做。像公司賬戶(hù)的資金流向，每個(gè)月得有個(gè)大致規(guī)劃，不能隨心所欲地轉(zhuǎn)來(lái)轉(zhuǎn)去。還有就是投資決策，這得有個(gè)流程，誰(shuí)負(fù)責(zé)評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，誰(shuí)來(lái)簽字批準(zhǔn)，都得有專(zhuān)人管。
書(shū)寫(xiě)注意事項(xiàng)：
財(cái)務(wù)這邊的臺(tái)賬也得記清楚。像物業(yè)費(fèi)收上來(lái)后怎么分配，維修基金怎么用，這些都得有明細(xì)。有一次我們發(fā)現(xiàn)一筆錢(qián)被挪用了，原因是當(dāng)時(shí)臺(tái)賬沒(méi)記全，大家互相推諉責(zé)任，最后查了半天才搞明白怎么回事。所以臺(tái)賬，必須當(dāng)天的事情當(dāng)天記，不能拖到第二天。
發(fā)票這塊也不能含糊。我見(jiàn)過(guò)有些同事拿回來(lái)的發(fā)票，抬頭寫(xiě)錯(cuò)了，或者是開(kāi)票日期不對(duì)勁，甚至還有一次發(fā)現(xiàn)發(fā)票上的金額跟實(shí)際支出差了幾十塊錢(qián)。這種事情要是不及時(shí)糾正，后面審計(jì)的時(shí)候麻煩就大了。所以每次報(bào)銷(xiāo)前，財(cái)務(wù)人員都要仔細(xì)核對(duì)一遍，確保萬(wàn)無(wú)一失。
還有就是審批權(quán)限的問(wèn)題。公司規(guī)模一大，有些事情就不能一個(gè)人說(shuō)了算。比如超過(guò)五萬(wàn)的支出，至少得有兩個(gè)部門(mén)的主管簽字才行。剛開(kāi)始執(zhí)行這個(gè)規(guī)定的時(shí)候，有些人覺(jué)得麻煩，但后來(lái)發(fā)現(xiàn)這樣確實(shí)能減少很多不必要的糾紛。
制度寫(xiě)好了也不是一勞永逸的事，得定期檢查。像我們公司，每季度都會(huì)組織一次內(nèi)部審查，看看有沒(méi)有哪里執(zhí)行不到位。有時(shí)候發(fā)現(xiàn)問(wèn)題了，就得趕緊調(diào)整制度，不能死守著老規(guī)矩不管不顧。
其實(shí)寫(xiě)制度最重要的是實(shí)事求是，別想當(dāng)然地認(rèn)為大家都懂規(guī)矩。比如說(shuō)固定資產(chǎn)的報(bào)廢流程，很多人以為只要找個(gè)地方扔掉就行，殊不知這里面涉及好多手續(xù)。所以制度里得把這些細(xì)節(jié)都寫(xiě)清楚，讓大家照著做就行。
【第3篇】物業(yè)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度怎么寫(xiě)450字
1.0目的規(guī)范公司各項(xiàng)收支管理
2. 0適用范圍
3．0工作職責(zé)(略)
4. 0程序要點(diǎn)
4.1 財(cái)務(wù)部每月未編制下月《預(yù)算申請(qǐng)表》，經(jīng)總經(jīng)理簽審后，于每月25日之前上報(bào)集團(tuán)公司。
4.2 預(yù)算申報(bào)內(nèi)容經(jīng)集團(tuán)公司審批意見(jiàn)下達(dá)后，方可遵照?qǐng)?zhí)行。
4.3 預(yù)計(jì)將發(fā)生預(yù)算外支出的，必須提前填寫(xiě)《資金使用審批單》上報(bào)集團(tuán)公司，經(jīng)批準(zhǔn)后方可使用。
4.4 月未編制《預(yù)算執(zhí)行情況表》，經(jīng)總經(jīng)理簽審后，于下月5日前上報(bào)集團(tuán)公司。注:《預(yù)算申請(qǐng)表》內(nèi)容包括:業(yè)務(wù)性收支、日常費(fèi)用支出和固定資產(chǎn)采購(gòu)等，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況合理編制。
5. 0 記錄文件與控制表格
5.1 《預(yù)算申請(qǐng)表》
5.2 《資金使用審批單》預(yù) 算 申 請(qǐng) 表編制單位:_____年_____月_____日 單位:元項(xiàng)目本月預(yù)算數(shù)預(yù)算內(nèi)實(shí)際完成額預(yù)算外發(fā)生額備注
一、收入
(一) 業(yè)務(wù)收入
(二) 其他收入
二、 業(yè)務(wù)支出
(一) 業(yè)務(wù)支出
1、
2、
(二) 費(fèi)用支出
1、
2、
3、
(三) 其他支出
1、
2、
(四) 固定資產(chǎn)購(gòu)置
1、
2、 總計(jì)公司負(fù)責(zé)人:制表:資金使用審批單公司名稱(chēng):申請(qǐng)人:申請(qǐng)日期:申請(qǐng)金額:款項(xiàng)用途:公司負(fù)責(zé)人意見(jiàn):總部審批意見(jiàn):
6.
書(shū)寫(xiě)經(jīng)驗(yàn)39人覺(jué)得有用
物業(yè)公司做預(yù)算管理的時(shí)候，制度得跟上，不然賬目不清，花錢(qián)亂花，那可就麻煩了。寫(xiě)這樣的制度，第一步得明確財(cái)務(wù)部門(mén)的責(zé)任，比如他們得負(fù)責(zé)收集各項(xiàng)目的收支數(shù)據(jù)，這數(shù)據(jù)包括工資、維修費(fèi)、綠化費(fèi)什么的。還有，物業(yè)公司的預(yù)算編制不是一個(gè)人的事，得各部門(mén)配合，銷(xiāo)售部、工程部都得參與進(jìn)來(lái)，畢竟他們最了解自己的開(kāi)銷(xiāo)。
編制預(yù)算時(shí)，得考慮長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)，比如公司的發(fā)展方向，是擴(kuò)大規(guī)模還是優(yōu)化服務(wù)。這個(gè)過(guò)程中，有些細(xì)節(jié)可能需要反復(fù)核對(duì)，比如上一年的實(shí)際支出和今年預(yù)計(jì)的收入，要是有個(gè)別地方漏掉了沒(méi)算進(jìn)去，后續(xù)可能會(huì)出問(wèn)題。比如有的項(xiàng)目費(fèi)用可能因?yàn)檎哒{(diào)整漲了價(jià)，如果預(yù)算沒(méi)及時(shí)更新，到時(shí)候手頭就會(huì)緊。
制定制度時(shí)，最好把各個(gè)流程都寫(xiě)清楚，像是審批流程、資金使用的權(quán)限，還有就是一旦預(yù)算超支了，應(yīng)該怎么辦。這里有個(gè)小問(wèn)題需要注意，有些公司可能會(huì)忽略掉一些小額支出，覺(jué)得這些不重要，但積少成多，到最后也可能成為大問(wèn)題。所以，每一筆錢(qián)都得記清楚，該走流程的就得走流程。
書(shū)寫(xiě)注意事項(xiàng)：
財(cái)務(wù)部門(mén)還得定期檢查預(yù)算執(zhí)行情況，看看有沒(méi)有偏離計(jì)劃。要是發(fā)現(xiàn)有偏差，得馬上找原因，是計(jì)劃制定時(shí)有問(wèn)題，還是執(zhí)行過(guò)程中出了差錯(cuò)。要是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不及時(shí)處理，很可能會(huì)影響整個(gè)項(xiàng)目的進(jìn)度。比如某個(gè)月份的水電費(fèi)突然比預(yù)算高出不少，這就得查查是不是設(shè)備老化導(dǎo)致耗能增加。
小編友情提醒：
制度里還可以加上獎(jiǎng)懲措施，這樣能讓員工更有動(dòng)力去遵守預(yù)算規(guī)定。要是有人違規(guī)使用資金，就得按規(guī)矩處理，不能睜一只眼閉一只眼。當(dāng)然，獎(jiǎng)勵(lì)也不能少，要是哪個(gè)部門(mén)在控制成本上有突出表現(xiàn)，就應(yīng)該給予表?yè)P(yáng)或者物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，這樣才能調(diào)動(dòng)大家的積極性。
【第4篇】物業(yè)公司財(cái)務(wù)籌資管理制度怎么寫(xiě)800字
物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度之籌資管理
第一條資金來(lái)源包括負(fù)債和所有者權(quán)益。
第二條 公司可運(yùn)用負(fù)債方式滿足資金需要，負(fù)債包括流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。流動(dòng)負(fù)債是指期限不超過(guò)一年的負(fù)債，主要包括短期借款、商業(yè)信用(包括應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收帳款等)等;長(zhǎng)期負(fù)債是指期限超過(guò)一年的負(fù)債，主要包括長(zhǎng)期借款和債券等。
第三條 優(yōu)先充分運(yùn)用商業(yè)信用手段增加流動(dòng)資金，在向銀行和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)借入借款應(yīng)遵守國(guó)家法律、法規(guī)、政策，在平等協(xié)商的基礎(chǔ)上與借款方簽訂借款合同后辦理借款。
第四條 借款相關(guān)費(fèi)用的處理:
1、流動(dòng)負(fù)債性質(zhì)的借款費(fèi)用或雖然是長(zhǎng)期借款性質(zhì)但不是用于購(gòu)建固定資產(chǎn)的借款費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
2、債券發(fā)行費(fèi)是指與債券發(fā)行直接有關(guān)的費(fèi)用，包括債券承銷(xiāo)費(fèi)、印刷費(fèi)、律師費(fèi)、發(fā)行手續(xù)費(fèi)以及其他直接費(fèi)用。不是用于購(gòu)建固定資產(chǎn)的債券發(fā)行費(fèi)直接計(jì)入當(dāng)期損益。
3、購(gòu)建固定資產(chǎn)發(fā)生的債券發(fā)行費(fèi)和借款費(fèi)用，在尚未交付使用前計(jì)入在建工程的成本;在固定資產(chǎn)交付使用后計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，具體可根據(jù)額度和使用期限確定可采用一次性計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用或分期攤銷(xiāo)。
4、籌建期間發(fā)生的借款費(fèi)用計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。
5、清算期間發(fā)生的借款費(fèi)用計(jì)入清算損益。
第五條 所有者權(quán)益是保證公司穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的重要資金來(lái)源，主要包括股本、資本公積、留存收益等。公司可以根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，通過(guò)吸收社會(huì)法人、外國(guó)資本和職員投資等方式不斷增加資本總額，以增強(qiáng)公司實(shí)力。
第六條 股票發(fā)行費(fèi)是與股票發(fā)行直接有關(guān)的費(fèi)用，包括股票承銷(xiāo)費(fèi)、注冊(cè)登記費(fèi)、律師費(fèi)、公關(guān)及廣告費(fèi)、印刷費(fèi)及其他直接費(fèi)用。股票按面值發(fā)行，發(fā)行費(fèi)計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用;股票按溢價(jià)發(fā)行，發(fā)行費(fèi)先從本次股票發(fā)行的溢價(jià)中扣除，其余溢價(jià)部分計(jì)入資本公積，發(fā)行費(fèi)用大于本次股票溢價(jià)而未能抵扣的部分，列入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
第七條 公司發(fā)行債券和增發(fā)新股由董事會(huì)制定相關(guān)方案，經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后才能實(shí)施。
書(shū)寫(xiě)經(jīng)驗(yàn)92人覺(jué)得有用
物業(yè)公司財(cái)務(wù)籌資管理很重要，這直接影響到公司的資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況。寫(xiě)這類(lèi)制度時(shí)，得先搞清楚公司目前的資金狀況，包括日常開(kāi)銷(xiāo)、項(xiàng)目投資需求、債務(wù)償還計(jì)劃等。如果不清楚這些基本情況，制度寫(xiě)出來(lái)可能就會(huì)偏離實(shí)際操作。
比如，有些公司可能會(huì)遇到資金周轉(zhuǎn)困難的情況，這時(shí)就需要制定合理的籌資方案?？梢钥紤]向銀行貸款，但要明確貸款額度、期限和利率，避免盲目借貸導(dǎo)致利息負(fù)擔(dān)過(guò)重。另外，內(nèi)部也可以設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)資金池，通過(guò)員工集資的方式來(lái)緩解資金壓力。不過(guò)這種方式需要提前做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保不會(huì)影響公司正常運(yùn)營(yíng)。
在具體操作上，籌資管理還得結(jié)合公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)。比如，未來(lái)幾年內(nèi)打算擴(kuò)展業(yè)務(wù)范圍，那么就需要提前規(guī)劃好資金來(lái)源。不能等到項(xiàng)目啟動(dòng)了才開(kāi)始籌錢(qián)，這樣會(huì)耽誤進(jìn)度。而且籌資渠道也不能單一化，最好能多渠道嘗試，比如股權(quán)融資、債券發(fā)行等，這樣可以降低單一渠道帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
有時(shí)候，公司在籌資過(guò)程中會(huì)遇到一些意外情況。比如某次貸款申請(qǐng)被拒，這可能是由于財(cái)務(wù)報(bào)表不夠完善造成的。這就提醒我們平時(shí)要注重財(cái)務(wù)管理，定期更新財(cái)務(wù)報(bào)告，確保數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。不然的話，一旦出現(xiàn)問(wèn)題，就很難及時(shí)調(diào)整策略。
還有一點(diǎn)需要注意，籌資并不是一次性的事情，而是持續(xù)性的管理工作。這就要求制度里要有動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，能夠根據(jù)實(shí)際情況靈活變動(dòng)。比如某個(gè)項(xiàng)目的資金需求突然增加，就需要迅速反應(yīng)，找到額外的資金補(bǔ)充辦法。當(dāng)然，這也考驗(yàn)管理層的應(yīng)變能力，畢竟倉(cāng)促?zèng)Q策容易出錯(cuò)。
小編友情提醒：
寫(xiě)制度的時(shí)候，還要考慮到各部門(mén)之間的協(xié)調(diào)配合。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)具體的籌資操作，但其他部門(mén)也需要積極配合，比如提供相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，協(xié)助完成貸款審批流程等。只有大家齊心協(xié)力，才能保證籌資管理工作順利進(jìn)行。
【第5篇】物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度怎么寫(xiě)3700字
物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度
公司財(cái)務(wù)制度
一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的涵義
財(cái)務(wù)是指企業(yè)為達(dá)到既定目標(biāo)所進(jìn)行的籌集資金和運(yùn)用資金的活動(dòng)。在物業(yè)管理經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，各類(lèi)管理服務(wù)費(fèi)、特約代辦服務(wù)費(fèi)、各種兼營(yíng)性服務(wù)的收入和相應(yīng)的開(kāi)支等，就構(gòu)成了物業(yè)管理公司的資金運(yùn)行。
物業(yè)財(cái)務(wù)管理就是物業(yè)管理公司資金運(yùn)行的管理，在資金運(yùn)行過(guò)程中，包括整個(gè)物業(yè)經(jīng)營(yíng)出租、管理服務(wù)收費(fèi)等資金的籌集、使用、耗費(fèi)、收入和分配。要按照政府有關(guān)規(guī)定，規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算。物業(yè)財(cái)務(wù)管理的對(duì)象就是物業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理、服務(wù)的資金費(fèi)用和利潤(rùn)。為了提高經(jīng)濟(jì)效益，擴(kuò)大收入來(lái)源，使物業(yè)不斷保值增值，許多物業(yè)管理公司實(shí)行“一業(yè)為主，多種經(jīng)營(yíng)”的方針，公司下屬既有商業(yè)貿(mào)易部門(mén)，也有工程維修機(jī)構(gòu)，還有出租物業(yè)及其他提供有償服務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)。
財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容有：對(duì)資金籌集運(yùn)用的管理，固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理，租金收支管理，商品房資金的管理，物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)的管理，流動(dòng)資金和專(zhuān)用資金的管理，資金分配的管理，財(cái)務(wù)收支匯總平衡等等。
財(cái)務(wù)管理的任務(wù)是：
(一)籌集、管理資金
這就是要保證物業(yè)經(jīng)營(yíng)的需要，加快資金周轉(zhuǎn)，不斷提高資金運(yùn)用的效能，尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟(jì)來(lái)源是房租收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)收入，要大力組織租金收入，加強(qiáng)有償服務(wù)管理費(fèi)的收費(fèi)工作，做到應(yīng)收盡受，提高回收率。另外，在資金使用上，對(duì)各項(xiàng)支出要妥善安排，嚴(yán)格控制，注意節(jié)約，防止浪費(fèi)。充分發(fā)揮資金的效果。
(二)經(jīng)濟(jì)核算
通過(guò)財(cái)務(wù)活動(dòng)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，改善經(jīng)營(yíng)管理，降低修繕、維修、養(yǎng)護(hù)成本，不斷降低消耗，增加積累，提高投資效益和經(jīng)濟(jì)效益。
(三)多元經(jīng)營(yíng)
積極組織資金，開(kāi)辟物業(yè)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)，“一業(yè)為主，多元經(jīng)營(yíng)”，不斷尋求物業(yè)經(jīng)營(yíng)的新生長(zhǎng)點(diǎn)，不斷拓展物業(yè)經(jīng)營(yíng)的新領(lǐng)域，形成新優(yōu)勢(shì)。
(四)財(cái)務(wù)監(jiān)督
實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營(yíng)、管理、服務(wù)，必須依據(jù)國(guó)家的方針、政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)計(jì)劃，對(duì)公司預(yù)算開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運(yùn)用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國(guó)家、集體和個(gè)人三者的利益。同時(shí)，要在分配收益上嚴(yán)格遵守國(guó)家規(guī)定，及時(shí)上繳各種稅金，彌補(bǔ)以前年度虧損，提取法定公積金、公益金，并向投資者分配利潤(rùn)。
公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度
財(cái)務(wù)管理制度是公司內(nèi)部管理的重要制度，是保證有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的一系列具體規(guī)定。
(一)會(huì)計(jì)核算方法及憑證賬冊(cè)制度
(1)公司采用借貸復(fù)式計(jì)賬法，會(huì)計(jì)科目和核算方法以企業(yè)單位預(yù)算會(huì)計(jì)為主，結(jié)合公司的實(shí)際，設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類(lèi)賬、各項(xiàng)明細(xì)分類(lèi)賬；
(2)原始憑證是計(jì)賬的依據(jù)，財(cái)會(huì)人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫(xiě)相符等，不得有白條報(bào)賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無(wú)誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬；
(3)財(cái)會(huì)記賬員應(yīng)對(duì)一切原始憑證記賬負(fù)責(zé)，賬簿的記載不得挖補(bǔ)、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應(yīng)使用鋼筆，不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊(cè)應(yīng)根據(jù)專(zhuān)人列冊(cè)登記，妥善保管，不得丟失。有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證保存年限按上級(jí)規(guī)定辦理；
(4)指定專(zhuān)人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等，動(dòng)用時(shí)由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。對(duì)誤寫(xiě)的收據(jù)或作廢的支票，應(yīng)注銷(xiāo)作廢章，妥善保存，不得銷(xiāo)毀廢棄。
(二)貨幣資金管理制度
(1)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫(kù)存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴(yán)格分清收支兩條線；
(2)做好庫(kù)存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)，確保安全。對(duì)指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查、核對(duì)，做好備用金的管理，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的限額。
①建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢(qián)賬相符，杜絕白條抵庫(kù)或賬外現(xiàn)金，禁止私立“小金庫(kù)”； ②對(duì)超過(guò)現(xiàn)金收付限額以上的收付款項(xiàng)，必須通過(guò)銀行結(jié)算。
(三)費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)制度
為了加強(qiáng)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律，對(duì)各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)擬定以下制度：
(1)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度(具體內(nèi)容略，下同)；
(2)加班費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度：
(3)醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度；
(4)客飯招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度。
(四)往來(lái)賬目清理制度
做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)結(jié)賬收款，摧收應(yīng)收賬款。過(guò)月未收的賬款，要上門(mén)催收。對(duì)月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原因，列出清冊(cè)。財(cái)會(huì)人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。
(五)會(huì)計(jì)報(bào)表制度
會(huì)計(jì)報(bào)表是經(jīng)營(yíng)收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書(shū)寫(xiě)報(bào)告是領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門(mén)了解管理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計(jì)劃的重要依據(jù)。所以，要保證報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報(bào)送及時(shí)，手續(xù)完備。對(duì)年度結(jié)算報(bào)表，應(yīng)附有分析收支計(jì)劃執(zhí)行情況的說(shuō)明。
(六)固定資產(chǎn)管理制度
1.固定資產(chǎn)的涵義
固定資產(chǎn)是指使用期限較長(zhǎng)，單位價(jià)值較高，在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，是管理部門(mén)進(jìn)行有償服務(wù)所必須的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整，提高使用效率，應(yīng)管好用好這些資產(chǎn)，提高服務(wù)效益和經(jīng)濟(jì)效益。
2.固定資產(chǎn)的范圍和分類(lèi)
(1)凡單價(jià)在200元以上的一般設(shè)備，單價(jià)在500元以上的專(zhuān)用設(shè)備，其耐用時(shí)間在一年以上的，均列為固定資產(chǎn)；
(2)不滿上述金額的設(shè)備而耐用時(shí)間在一年以上的大批量同類(lèi)財(cái)產(chǎn)，也列為固定資產(chǎn)；
(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物，專(zhuān)用設(shè)備，家具設(shè)備，電器設(shè)備，一般設(shè)備等大類(lèi)。
3.固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理
(1)固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)管理，物資管理部門(mén)應(yīng)建立分類(lèi)明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡，使用部門(mén)應(yīng)掌握本部門(mén)的物品情況，建立物品使用登記卡；
(2)購(gòu)入、自制和饋贈(zèng)的固定資產(chǎn)，一律開(kāi)具驗(yàn)收單，并填寫(xiě)登記卡，標(biāo)明編號(hào)；
(3)固定資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用單，并由使用人在登記卡上簽名，表明其設(shè)備由其保管使用；調(diào)離崗位時(shí)應(yīng)將物品繳回，并注銷(xiāo)賬卡；
(4)固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損，應(yīng)由部門(mén)填寫(xiě)報(bào)廢、報(bào)損單，經(jīng)財(cái)產(chǎn)管理部門(mén)審核后，按批準(zhǔn)權(quán)限逐級(jí)審批，方可核銷(xiāo)；
(5)固定資金調(diào)撥，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時(shí)，先由部門(mén)填寫(xiě)調(diào)撥申請(qǐng)單，經(jīng)雙方部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門(mén)簽章后有效，使用部門(mén)不得自行處理。
4.固定資產(chǎn)的管理職能
(1)固定資產(chǎn)管理員應(yīng)負(fù)責(zé)管理部全部財(cái)產(chǎn)的管理，辦理固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報(bào)廢、報(bào)損的處理及賬務(wù)核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進(jìn)行一次清點(diǎn)、核賬，并及時(shí)調(diào)整賬目；
(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準(zhǔn)確性，管理部門(mén)和使用部門(mén)要相互配合，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盈、虧要填表，通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)調(diào)整賬、卡。
公司財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)及職責(zé)
(一)財(cái)務(wù)部門(mén)機(jī)構(gòu)的設(shè)置
物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與其他行業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置也大致相同，只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點(diǎn)。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級(jí)及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財(cái)會(huì)部門(mén)一般可設(shè)置下列人員：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、出納、電腦員、統(tǒng)計(jì)員、收費(fèi)員。
(二)財(cái)會(huì)人員的崗位職責(zé)
1.財(cái)會(huì)部經(jīng)理
(1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)，組織公司的財(cái)會(huì)管理工作，當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)管理參謀；
(2)每月、每季審核各種會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，寫(xiě)出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析報(bào)表，送企業(yè)法人審閱；
(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用的及時(shí)收繳，保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)；
(4)審核控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出，杜絕浪費(fèi)；
(5)合理有效地經(jīng)營(yíng)管理好企業(yè)的金融資產(chǎn)，為企業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn)；
(6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點(diǎn)、依據(jù)財(cái)會(huì)管理有關(guān)法規(guī)、政策、文件，制定財(cái)會(huì)管理具體制度和操作程序；
(7)組織擬定物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案，送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主委員會(huì)和相關(guān)主管部門(mén)審核、修定；
(8)研究熟悉和實(shí)施相關(guān)的工商、財(cái)會(huì)及稅務(wù)、物價(jià)等管理制度，運(yùn)用法律、行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司的合法權(quán)益。
2.主管會(huì)計(jì)
(1)向部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體組織好本部門(mén)的日常管理工作；
(2)每日做好各種會(huì)計(jì)憑證和賬務(wù)處理工作；
(3)每月、每季按時(shí)做好各種會(huì)計(jì)報(bào)表，定期向業(yè)主委員會(huì)公布管理收繳及使用情況；
(4)負(fù)責(zé)檢查、審核各經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)及下屬機(jī)構(gòu)的收支賬目，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)工作情況；
(5)檢查銀行、庫(kù)存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實(shí)相符；
(6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點(diǎn)和需要，分類(lèi)計(jì)賬；完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財(cái)會(huì)工作。
3.出納
(1)遵守公司員工守則和財(cái)務(wù)管理制度；
(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行支票等；
(3)及時(shí)追收企業(yè)各種應(yīng)收款項(xiàng)，保護(hù)企業(yè)和業(yè)主利益不受損失；
(4)編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作；
(5)及時(shí)辦理各項(xiàng)轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符，并交會(huì)計(jì)作賬。
4.統(tǒng)計(jì)員(電腦員)
(1)及時(shí)統(tǒng)計(jì)、存儲(chǔ)各種費(fèi)用收付資料，供主管會(huì)計(jì)參考；
(2)維護(hù)好電腦設(shè)備，保管好所有資料，對(duì)變動(dòng)資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)修改并存儲(chǔ)；
(3)及時(shí)輸入打印收費(fèi)通知單，保證費(fèi)用的按時(shí)收繳。
5.收費(fèi)員
(1)負(fù)責(zé)物業(yè)管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的通知和收繳；
(2)對(duì)繳費(fèi)情況隨時(shí)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，及時(shí)追討欠繳費(fèi)用；
(3)承接與物業(yè)管理相關(guān)的經(jīng)營(yíng)服務(wù)收費(fèi)，為業(yè)主辦理各項(xiàng)公用事業(yè)費(fèi)的繳付；
(4)和業(yè)主(使用人)交朋友，爭(zhēng)取他們對(duì)物業(yè)管理工作的理解和支持，協(xié)助搞好“窗口”服務(wù)；
(5)完成企業(yè)和部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
書(shū)寫(xiě)經(jīng)驗(yàn)34人覺(jué)得有用
寫(xiě)物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度的時(shí)候，得先搞清楚這個(gè)制度是干什么的，主要是用來(lái)管錢(qián)管賬的，這跟公司的運(yùn)營(yíng)直接掛鉤。一般開(kāi)頭要寫(xiě)個(gè)目的什么的，比如為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率之類(lèi)的。接著就該說(shuō)說(shuō)基本原則了，像是遵守法律法規(guī)，確保資金安全什么的，這部分可以多引用一下相關(guān)的法律條文，顯得權(quán)威。
財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)也得列清楚，比如會(huì)計(jì)核算、預(yù)算管理、成本控制等等。每個(gè)崗位的具體職責(zé)最好分開(kāi)寫(xiě)，這樣責(zé)任明確，出了問(wèn)題也好追責(zé)。比如出納主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，那就要強(qiáng)調(diào)他不能兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管這些工作，不然容易出亂子。
記賬憑證的填制也很關(guān)鍵，這是基礎(chǔ)工作。填的時(shí)候要注意金額準(zhǔn)確無(wú)誤，摘要要簡(jiǎn)明扼要，科目運(yùn)用要恰當(dāng)。要是科目用錯(cuò)了，報(bào)表出來(lái)就會(huì)偏差很大，影響分析結(jié)果。還有就是原始憑證必須真實(shí)合法，像那些白條子之類(lèi)的就不能入賬，不然審計(jì)的時(shí)候肯定通不過(guò)。
報(bào)銷(xiāo)流程也不能馬虎，要建立嚴(yán)格的審批程序。一般的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需要經(jīng)辦人簽字、部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部復(fù)核之后才能付款。遇到大額支出的話，可能還需要總經(jīng)理批準(zhǔn)才行。有時(shí)候可能會(huì)遇到緊急情況，那也得走完流程，不能因?yàn)榧本褪÷圆襟E，否則容易埋下隱患。
固定資產(chǎn)的管理同樣重要，得定期盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如果發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈盤(pán)虧的情況，要及時(shí)查明原因，按規(guī)定處理。固定資產(chǎn)的折舊方法也要統(tǒng)一，不能一會(huì)兒直線法，一會(huì)兒加速折舊法，這樣會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不一致，影響決策。
銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)都要經(jīng)過(guò)授權(quán)，不能隨意操作。賬戶(hù)密碼要定期更換，相關(guān)人員離職后要及時(shí)注銷(xiāo)其權(quán)限。另外，對(duì)賬單要逐月核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決，不能拖著不管。要是長(zhǎng)期不對(duì)賬，賬面上的資金狀況就可能失真，到時(shí)候查起來(lái)麻煩得很。
年終決算的時(shí)候更是不能掉以輕心，得全面清理各項(xiàng)往來(lái)款項(xiàng)，核實(shí)資產(chǎn)狀況，編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告。報(bào)告要真實(shí)反映公司的經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，不能弄虛作假。要是造假的話，不僅會(huì)受到處罰，還會(huì)損害公司信譽(yù)。
財(cái)務(wù)檔案的管理也不能忽視，得按照規(guī)定分類(lèi)歸檔，妥善保管。借閱檔案要有登記手續(xù)，不能隨便拿出去。要是檔案丟失了，可能會(huì)引發(fā)不必要的糾紛，到時(shí)候后悔都來(lái)不及。
【第6篇】物業(yè)公司財(cái)務(wù)報(bào)表管理制度怎么寫(xiě)550字
物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度之報(bào)表管理
第一條 報(bào)表管理是指對(duì)外的財(cái)務(wù)及有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)報(bào)表的管理，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表、決算報(bào)告等。
第二條 編制報(bào)表必須以國(guó)家財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)等制度法規(guī)為依據(jù)，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算正確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、報(bào)送及時(shí)。已報(bào)出報(bào)表中發(fā)現(xiàn)有誤，應(yīng)及時(shí)予以更正。
第三條 會(huì)計(jì)報(bào)表的月結(jié)期為月末，年報(bào)為12月31日。
第四條 報(bào)表編制日期如下:
資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，現(xiàn)金流量表，次月的4日內(nèi)。
下月的綜合工作匯編、預(yù)算報(bào)告在當(dāng)月的25日以前。
上月的計(jì)劃執(zhí)行情況、決算報(bào)告在本月5日以前。
其他需要上報(bào)的報(bào)表按照送達(dá)部門(mén)要求及時(shí)報(bào)送。
第五條 在報(bào)送報(bào)表的同時(shí)，應(yīng)編寫(xiě)財(cái)務(wù)分析，說(shuō)明在經(jīng)營(yíng)期間、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資金周轉(zhuǎn)、利潤(rùn)與分配、稅金交納、存貨變動(dòng)，對(duì)本期或下期財(cái)務(wù)發(fā)生重大影響等事項(xiàng)。
第六條 財(cái)務(wù)報(bào)表須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽章和公司蓋章后有效。
第七條 財(cái)務(wù)報(bào)表反映著公司綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)外報(bào)表一律由財(cái)務(wù)管理部提供、報(bào)送，任何部門(mén)不得隨意向外提供，需要財(cái)務(wù)報(bào)表的，需有公司總經(jīng)理同意對(duì)外提供的批件，財(cái)務(wù)管理部方可提供。凡收到報(bào)表的部門(mén)和個(gè)人都不得隨意堆放、應(yīng)注意保密。因保密不善而泄密對(duì)公司帶來(lái)?yè)p失的，按損失大小給予處罰。
書(shū)寫(xiě)經(jīng)驗(yàn)90人覺(jué)得有用
物業(yè)公司做財(cái)務(wù)報(bào)表這個(gè)事情，其實(shí)挺復(fù)雜的，特別是涉及到資金流、成本核算這些方面。要是想寫(xiě)個(gè)制度出來(lái)，得先把基本流程搞清楚。比如，每個(gè)月底要核對(duì)賬目，看看收入和支出是不是對(duì)得上。要是對(duì)不上，就得找原因，可能是收據(jù)漏記了，也可能是報(bào)銷(xiāo)單填錯(cuò)了。
財(cái)務(wù)這塊兒，單據(jù)很重要。所有開(kāi)銷(xiāo)都得有憑有據(jù)，不能光靠嘴說(shuō)。發(fā)票要貼好，分類(lèi)放整齊，這樣月底匯總的時(shí)候才不會(huì)亂套。還有，有些費(fèi)用是按季度付的，像物業(yè)維修基金什么的，這筆錢(qián)不能一次性算進(jìn)當(dāng)月的成本里去，得按比例攤到每個(gè)季度里頭。這一點(diǎn)特別重要，要是搞混了，財(cái)務(wù)報(bào)表就失真了。
編制報(bào)表的時(shí)候，最好能有個(gè)固定格式。表頭寫(xiě)清楚日期、編號(hào)，下面分項(xiàng)列出收入來(lái)源和支出項(xiàng)目。如果公司規(guī)模大一點(diǎn)，還可以細(xì)分部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況。不過(guò)有時(shí)候會(huì)遇到一些特殊情況，比如臨時(shí)增加的大額支出，這時(shí)候就得單獨(dú)列出來(lái)，做個(gè)備注，不然會(huì)影響整體分析。
記賬這事，得確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。有時(shí)候手滑多打了個(gè)零，或者少寫(xiě)了小數(shù)點(diǎn)，這些問(wèn)題都不太容易察覺(jué)。但是一旦出了差錯(cuò)，后續(xù)調(diào)整起來(lái)就很麻煩。所以每次做完賬之后，最好再?gòu)?fù)核一遍，尤其是那些涉及金額較大的科目，千萬(wàn)馬虎不得。
書(shū)寫(xiě)注意事項(xiàng)：
關(guān)于報(bào)表報(bào)送時(shí)間，也得提前規(guī)劃好。一般情況下，公司高層會(huì)在月初召開(kāi)例會(huì)，財(cái)務(wù)總監(jiān)需要提前準(zhǔn)備好相關(guān)材料。要是拖到最后一天才趕工，不僅質(zhì)量難以保證，還可能影響領(lǐng)導(dǎo)層決策。所以，提前安排好工作計(jì)劃，留出足夠的時(shí)間檢查和修改，這是很關(guān)鍵的一步。
最后要說(shuō)的是，財(cái)務(wù)人員除了做好本職工作之外，還得跟其他部門(mén)保持良好溝通。比如，工程部報(bào)修單過(guò)來(lái)后，要及時(shí)跟進(jìn)處理進(jìn)度，確保維修費(fèi)用能及時(shí)入賬。還有就是，遇到重大事項(xiàng)時(shí)，要主動(dòng)向管理層匯報(bào)，畢竟財(cái)務(wù)狀況直接關(guān)系到公司的運(yùn)營(yíng)安全。
