【第1篇】某某酒店財務(wù)管理制度及崗位職責(zé)怎么寫2550字
為加強財務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)和本公司實際，特制定如下制度:一、總原則1.司各員工必須尊紀(jì)守法從公司整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。2.司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接，各負其責(zé)。3.須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。4.手每項業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。二、材料采購制度1.材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費用小。2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。3.采購部門根據(jù)申請打訂單(三份)，送財務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。4.采購部門必須保證材料及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。5.材料進入公司以后，倉庫必及時清點數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量合格后，倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財務(wù)部門，倉管人員及時登記入帳。6.供應(yīng)商必須提供請款單、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財務(wù)部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。三、銷售業(yè)務(wù)制度1.銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細登記客戶資料。2.銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項。3.客戶需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同，并留財務(wù)部門存檔。4.業(yè)務(wù)人員必須根據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn)，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。5.業(yè)務(wù)人員給客戶價格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批，并留財務(wù)部門存檔。6.業(yè)務(wù)人員必須負責(zé)客戶全套服務(wù)，包括客戶對產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。7.產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。8.發(fā)貨時必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字，并由各戶簽字。四、費用報銷制度依99年費用報銷的暫行規(guī)定五、現(xiàn)金管理制度1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。2.每項現(xiàn)金收入必須由會計開據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián)，客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。4.出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。6.出納必須即時登記現(xiàn)金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過規(guī)定限額。8.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。六、成本控制制度1.各生產(chǎn)員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。2.會計要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的成本計劃，材料耗用定額，費用標(biāo)準(zhǔn)。3.材料入庫保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗收，清點數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問題，及時通知采購部門和供應(yīng)商。4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時簽名，一份三聯(lián)，及時送財務(wù)、采購部門，以便核對。5.車間生產(chǎn)需材料必須填制領(lǐng)料單，并有生產(chǎn)和倉庫部門同時簽名，并報財務(wù)部門。6.領(lǐng)料單一份三聯(lián)，財務(wù)部、生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。7.倉庫保管人員必須立即登記材料數(shù)量式帳戶，月底抽查材料實物與帳存是否相符。8.財務(wù)部門必須建立材料數(shù)量金額式二級帳控制，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。9.生產(chǎn)員工按定額用料，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任;屬客觀素調(diào)整定額。10.生產(chǎn)員工必須完成規(guī)定工作量才算加班，計加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計加班工資。11.員工必須有產(chǎn)品質(zhì)量意識，由于主觀因素，使產(chǎn)品質(zhì)量未能達客戶要求，造成損失，由員工承擔(dān)責(zé)任。12.生產(chǎn)設(shè)備操作人員和維修人員必須按規(guī)程操作保養(yǎng)，并以記錄。 以上制度在實踐中逐步完善
費用報銷的暫行規(guī)定
編號:03本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報銷費用有章可循的原則，制定本規(guī)定。一、差旅費:1.外出辦事人員報銷差旅費時，在報銷單據(jù)上應(yīng)附有“出差批準(zhǔn)務(wù)”，否則不予報銷。2.報銷差旅費時，出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫報銷單，寫明出差路線，注明各路段開支的費用，便于領(lǐng)導(dǎo)和財會人員審核。報銷單填寫不合乎要求者，財會人員應(yīng)要求重新填寫，否則可以拒收報銷費。3.出差路線需要合理，繞道交通費不予報銷。必須繞道的，要經(jīng)過公司負責(zé)人同意后，方能報銷。4.出差人員需乘坐公共汽車的，以中巴交通費為標(biāo)準(zhǔn)。如確需乘坐“的士”的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能報銷。無公司共汽車的路段落，可以報銷摩托車費。5.出差人員不能及時回廠就餐的，可憑發(fā)票，每人每餐報銷不可超過15元的誤餐補助。出差職工一般不得報銷招待費。6.報銷罰款時，要分清責(zé)任，報銷公司應(yīng)該負責(zé)全部或一部分的罰款。7.報銷時間。出差人員在出差回廠后的第二天，向財務(wù)部門報銷有關(guān)費用先故推遲時間的，財務(wù)部門可以不受理。8.報銷手續(xù)。出差人員填寫報銷單后，交會計審核，經(jīng)指定的批準(zhǔn)人簽名或蓋章后，將報銷單據(jù)交給出納員付款。二、辦公費1.辦公用品由公司統(tǒng)一購買，職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要，向保管人員領(lǐng)用。保管人員實行辦公用品領(lǐng)用登記簿，進行登記。2.公司員工一般不得報銷辦公費用。3.保管人員為保證工作需要，應(yīng)及時購買辦公用品。購買前，預(yù)先編制購物申請清單，經(jīng)批準(zhǔn)后購買。辦公用品購回以后，由出納人員監(jiān)督驗收入庫，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷貨方結(jié)算貨款是核對。4.月結(jié)支付費用時，要取得稅務(wù)部門的正式發(fā)票。三、材料及維修費用1.倉庫保管員必須健全物資進出庫手續(xù)。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領(lǐng)料單出庫，購進的材料、物資，使用物資驗收單驗收入庫。2.購進的不需要入庫的維修物資，也要通過驗收，在入庫單上注明“未入庫使用”。3.所購物資，如果是月結(jié)付款的，應(yīng)在送貨單上附上驗收入庫單，以便結(jié)帳核對。4.分次報銷費用的，應(yīng)將購貨發(fā)票連同入庫單一并報刊財會部門報帳，無驗收入庫單的不予報銷。5.維修部人員，在購買維修物資前，應(yīng)編制購物申請單，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可購買。6.需要外修的機器及另部件，經(jīng)批準(zhǔn)后送外維修，修理完回收交付使用時，需經(jīng)使用部門負責(zé)人驗收。報銷費用時，附上驗收單，方能報銷。7.因支付的材料，物資及維修費用數(shù)額較大，應(yīng)取得合法憑證。四、伙食費:1.因現(xiàn)有的生活水平上，每人每天控制在4.5元以內(nèi)的結(jié)算報銷伙食費。2.食堂物資采購由廚房職工負責(zé)，由公司指定人員監(jiān)督驗收，并在發(fā)票上共同簽名，據(jù)以報銷。3.在保證不降低現(xiàn)有的生活水平上，每季度(或半年)根據(jù)市場物價下降水平，作適當(dāng)調(diào)整。4.逐步改善和提高職工期的生活水平。在公司經(jīng)濟效益不斷提高的前提下，對職工的伙食費也將逐步有所增加。5.以上暫行規(guī)定，應(yīng)在今后的實施過程中，不斷補充、完善。 一九九九年四月十日
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在制定某某酒店的財務(wù)管理制度和崗位職責(zé)時，首先要確保制度能夠覆蓋日常運營中的每一個環(huán)節(jié)。比如，收銀員每天的工作流程必須明確，包括交接班時如何核對賬目、處理現(xiàn)金長短款的具體步驟，以及遇到異常情況時的匯報機制。如果這部分沒有明確規(guī)定，就可能出現(xiàn)混亂。這里有個小細節(jié)需要注意，有些管理者可能會忽略晚班結(jié)束時的盤點工作，認(rèn)為只要第二天早上核對就行，但實際上這樣做可能導(dǎo)致賬實不符的情況發(fā)生。
對于會計崗位來說，記賬憑證的編制是個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。憑證上的每一項內(nèi)容都必須真實反映業(yè)務(wù)實質(zhì)，不能隨意更改數(shù)字。比如，當(dāng)采購部門報銷辦公用品費用時，發(fā)票金額與實際支出金額存在差異，這時就需要在備注欄注明原因，而不是簡單地修改金額。不過偶爾會出現(xiàn)這樣的情況，有些會計人員為了圖方便，直接將金額調(diào)整為一致，這其實埋下了隱患。另外，記賬憑證的編號也不能跳號或者重復(fù)，否則會影響后續(xù)審計工作的開展。
出納崗位則需要特別關(guān)注資金的安全性。每天營業(yè)結(jié)束后，出納應(yīng)該及時將當(dāng)天收到的現(xiàn)金存入銀行賬戶，并填寫相應(yīng)的繳款單據(jù)。這個過程中，千萬不能省略簽字確認(rèn)這一步驟，因為這是證明資金流向的重要依據(jù)。要是有人忘記簽字，可能會引起不必要的麻煩。還有就是備用金的管理，每次領(lǐng)取和歸還都需要做好記錄，定期清查庫存，避免出現(xiàn)挪用的情況。
至于崗位職責(zé)方面，每個員工都應(yīng)該清楚自己的權(quán)限范圍。例如，前臺接待除了負責(zé)接待客人外，還承擔(dān)著部分財務(wù)職能，如收取押金、開具發(fā)票等。這就要求他們不僅要熟悉服務(wù)禮儀，還要掌握基本的財務(wù)知識。有時候，接待員可能因為疏忽大意，在錄入客人信息時遺漏了某些重要字段，導(dǎo)致后續(xù)結(jié)算出現(xiàn)問題。因此，在培訓(xùn)新員工的時候，一定要強調(diào)細節(jié)的重要性。
最后一點也是最容易被忽視的一點，那就是各部門之間的溝通協(xié)調(diào)。財務(wù)部作為后勤保障部門，需要與其他部門保持密切聯(lián)系。例如，工程維修部如果需要申請購買設(shè)備，必須提前提交詳細的預(yù)算報告給財務(wù)部審核。如果這個流程不通暢，就可能導(dǎo)致資金浪費甚至項目延誤。有時候，由于溝通不到位，工程部可能會自行采購一些不必要的物品，而這些開銷最終都會轉(zhuǎn)嫁給公司承擔(dān)。
【第2篇】酒店款項支付管理財務(wù)管理制度怎么寫1350字
酒店財務(wù)管理制度之款項支付管理
一、酒店各種款項支付程序:
1、員工工資的支付:按酒店《工資發(fā)放管理規(guī)定》執(zhí)行;
2、銀行代扣代繳費用(銀行貸款利息、水電費、稅金、社保費、通訊費用等)的支付:財務(wù)部出納員根據(jù)酒店與相關(guān)銀行簽定的《委托代扣代繳協(xié)議(合同)》或經(jīng)相關(guān)部門審核的費用繳付通知單，在扣款期前安排足額款項存入相應(yīng)銀行帳號;
3、工程款的支付:酒店工程部行政秘書根據(jù)合同或工程進度填寫《工程付款審批表》(見附件九)--工程部相關(guān)主管簽署意見--工程總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--主管會計填寫《付款憑證》(見附件十)--出納員受理票據(jù)予以付款;
4、固定供應(yīng)商貨款的支付:主管會計根據(jù)合同填寫《付款憑證》--采購總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;
5、非采購、工程合同款的支付:主管會計根據(jù)合同填寫《付款憑證》--相關(guān)部門負責(zé)人確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;
6、報銷及日常費用的支付:需報銷費用的員工將費用報銷單據(jù)粘貼在《費用報銷單》上并簽名--部門負責(zé)人審核--主管會計填寫《付款憑證》--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款--報銷員工簽收;
7、暫借款的支付:酒店員工因公外出或辦理業(yè)務(wù)及其他原因需要借款時，由借款人填寫借款單--部門負責(zé)人確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。
8、采購借款支付:
1)采購部采購員日借款金額在1萬元(含1萬元)以下，由借款人填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款;
2)采購員日借款金額在1萬元以上10萬元(含10萬元)以下的，須憑有效采購申請單填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款;
3)采購員日借款金額在10萬元以上的，須憑有效采購申請單填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。
9、備用金的支付:由需要使用備用金的部門提出書面申請-- 總經(jīng)辦審批--申請部門填寫借款單--財務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款。
10、保證金的支付:
1)合同保質(zhì)(修)金的支付:保質(zhì)(修)期滿后，酒店相關(guān)部門提交保質(zhì)(修)金支付報告--總經(jīng)辦審批--主管會計填寫《付款憑證》--相關(guān)部門負責(zé)人簽認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》付款;
2)員工、住客、掛帳協(xié)議客戶的押金支付:押金交付人將本酒店開具的收據(jù)或書面證明及相關(guān)資料交主管會計填寫《付款憑證》--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款--收款人簽收。
二、除本章第一條第6、7、8、9款的款項隨時發(fā)生隨時支付外，其他款項的支付由財務(wù)部根據(jù)各部門每周五17:00前提交的下周《部門資金使用計劃表》(見附件十一)編制《周付款計劃表》(見附件十二)，于次周一上午報總經(jīng)辦審批。出納員根據(jù)經(jīng)審批同意的《周付款計劃表》按上述程序辦理支付手續(xù)。遇特殊情況，未列入《周付款計劃表》但必須支付的款項須報總經(jīng)辦審批。
三、每周一至周五14:00至17:00為財務(wù)部出納員向受款人支付款項的時間。
四、財務(wù)部出納員不準(zhǔn)白條抵庫，跨月借款必須及時入帳，特殊情況須報總經(jīng)辦審批。
五、員工借款須嚴(yán)格按申請用途使用，業(yè)務(wù)完畢后，借款人須及時辦理報銷或還款手續(xù)，還款期限不得超過一個月。遇特殊情況，不能按時報銷或還款的，借款人須提前填寫《借款異常情況說明表》(見附件十三)送財務(wù)總監(jiān)審核后報總經(jīng)辦審批。否則，財務(wù)部將從借款人工資中予以抵扣。
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在制定酒店款項支付管理財務(wù)制度時，得考慮到具體的情況，像酒店規(guī)模、業(yè)務(wù)量以及員工數(shù)量這些因素都會影響到制度的細節(jié)。比如，大一點的酒店可能需要一套更復(fù)雜的流程來確保資金流動的安全性和準(zhǔn)確性，而小型酒店則可以根據(jù)實際情況簡化一些步驟。
首先，要明確的是款項支付的審批權(quán)限。通常來說，不同的金額對應(yīng)不同的審批層級，這個層級設(shè)置得合理與否直接影響到后續(xù)工作的開展。在實際操作中，可能會遇到某些特殊情況，比如緊急采購或者突發(fā)狀況下的支出，這時候就需要有額外的程序來處理，不能隨意突破常規(guī)流程。
其次，關(guān)于記錄和憑證的問題，這是非常關(guān)鍵的一環(huán)。所有的付款都應(yīng)該有詳細的記錄，包括但不限于付款日期、收款方信息、金額、用途等。有時候，由于工作繁忙，可能會有人忘記將某些單據(jù)歸檔，這就可能導(dǎo)致后期對賬困難。所以，建立一個完善的檔案管理系統(tǒng)是很必要的，這不僅方便日常查閱，還能為審計提供依據(jù)。
書寫注意事項：
定期的內(nèi)部審計也是必不可少的環(huán)節(jié)。通過定期檢查賬目，可以及時發(fā)現(xiàn)潛在的問題，比如是否存在超支現(xiàn)象、是否有未入賬的收入或支出等情況。不過，有時候因為人員變動或者其他原因，審計工作可能會被推遲，這就需要提前做好規(guī)劃，確保審計工作的連續(xù)性。
對于現(xiàn)金管理，酒店應(yīng)該實行嚴(yán)格的控制措施?，F(xiàn)金的收付應(yīng)當(dāng)由專人負責(zé)，并且要定期盤點庫存現(xiàn)金，確保賬實相符。如果出現(xiàn)差額，要及時查明原因并采取相應(yīng)措施。有時候，由于疏忽大意，可能會導(dǎo)致現(xiàn)金管理上的漏洞，這就需要加強員工的責(zé)任意識培訓(xùn)。
小編友情提醒：
關(guān)于電子支付系統(tǒng)的應(yīng)用，隨著科技的發(fā)展，越來越多的酒店開始采用電子支付方式。使用這類系統(tǒng)能夠提高工作效率，但也存在一定的風(fēng)險，如網(wǎng)絡(luò)安全問題。因此，在選擇供應(yīng)商時要慎重考慮，同時也要建立健全的網(wǎng)絡(luò)安全防護機制。偶爾，技術(shù)人員可能會忘記更新系統(tǒng)補丁，這會帶來安全隱患，所以必須養(yǎng)成定期維護的習(xí)慣。
【第3篇】酒店會計核算會計政策財務(wù)管理制度怎么寫600字
酒店財務(wù)管理制度之會計核算和會計政策
一、酒店按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計制度》和《旅游企業(yè)會計制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店實際，制定酒店的會計政策和辦理會計業(yè)務(wù)。
二、酒店的會計憑證、帳簿、報表等會計記錄，均須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)進行登記，做到手續(xù)齊備、摘要簡明、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確，及時全面地反映酒店的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
三、會計政策:
1、存貨采用加權(quán)平均法;
2、低值易耗品采用五五攤銷法;
3、應(yīng)收帳款采用直接轉(zhuǎn)銷法;
4、投資采用成本法;
5、遞延資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷;
6、固定資產(chǎn)折舊采用直線法。
四、酒店帳務(wù)處理程序:
1、經(jīng)批準(zhǔn)和手續(xù)完備的收支憑證由財務(wù)部出納員辦理收支手續(xù)，按日登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳后向財務(wù)部主管會計辦理移交手續(xù)并填寫《單證交接表》(見附件一);
2、主管會計根據(jù)出納員移交的收支憑證，編制記帳憑證及記帳憑證匯總表，經(jīng)財務(wù)部會計經(jīng)理審核簽字后，按照記帳憑證及記帳憑證匯總表登記明細帳及總帳;[b]
3、主管會計根據(jù)明細帳和總帳，編制會計報表送會計經(jīng)理審核簽認(rèn)后呈交財務(wù)總監(jiān);
4、酒店財務(wù)總監(jiān)對會計報表審核簽認(rèn)后，呈報總經(jīng)辦審批;
5、財務(wù)部會計人員須按時記帳、結(jié)帳和對帳，按時編制月、季、年度會計報表及其它相關(guān)明細表，并于次月八號(月、季報表)前或次月十五號(年報)前報送。同時，會計經(jīng)理每月及年中、年末須對酒店經(jīng)營活動情況編制財務(wù)分析報告。
書寫經(jīng)驗83人覺得有用
酒店的會計核算、會計政策以及財務(wù)管理制度，這些東西其實挺復(fù)雜的，但也不是說特別難搞明白。每個酒店的情況不一樣，制度肯定也得跟著調(diào)整。像我以前在一家連鎖酒店做財務(wù)的時候，就發(fā)現(xiàn)制定這些制度，得結(jié)合平時的工作經(jīng)驗。
一開始，就得先把酒店的業(yè)務(wù)流程摸清楚。比如說收入這塊兒，客房、餐飲什么的，每種業(yè)務(wù)對應(yīng)的收入確認(rèn)方式都得定好。我記得有一次，我們團隊在討論餐飲部的收入確認(rèn)時，就有點混亂，因為大家對某些細節(jié)的理解不太一致。后來通過開幾次會才統(tǒng)一了意見，規(guī)定當(dāng)天的營業(yè)收入要在次日中午前入賬，這樣既方便統(tǒng)計，也能減少差錯。
還有成本費用這塊，像原材料采購，水電費，這些都是需要明確核算方法的。我們當(dāng)時是按月進行盤點的，但也有同事建議改成按周，說是這樣能更及時地發(fā)現(xiàn)問題。不過最后還是覺得按月比較好，畢竟太頻繁的話工作量太大了。
至于會計政策，跟國家的會計準(zhǔn)則掛鉤。酒店作為一個服務(wù)型企業(yè)，有些特殊的處理方式得符合相關(guān)規(guī)定。像固定資產(chǎn)折舊這類事，不同的折舊方法對企業(yè)的影響就不一樣。我記得當(dāng)時我們選擇的是年限平均法，因為覺得這種方法簡單易懂，而且比較適合我們的實際情況。
財務(wù)管理制度這部分，我覺得最重要的就是授權(quán)審批這一塊。誰有權(quán)簽字報銷，誰有權(quán)調(diào)撥資金，這些都得明文規(guī)定。不然的話，要是隨便一個人就能動用大筆資金，那風(fēng)險就太大了。當(dāng)然，制度寫出來后，執(zhí)行起來才是關(guān)鍵。我們曾經(jīng)遇到過一個情況，某位經(jīng)理擅自批準(zhǔn)了一筆大額支出，結(jié)果后來發(fā)現(xiàn)這筆錢花得并不合理。從那以后，我們就加強了審批環(huán)節(jié)的監(jiān)督力度。
還有一些細節(jié)需要注意，比如憑證管理。憑證裝訂得整齊，編號得連續(xù)，這都是最基本的要求。我還記得有段時間，我們的憑證總是散亂著堆在桌子上，后來領(lǐng)導(dǎo)專門安排人每天下班前檢查一遍，這才慢慢改了過來。
【第4篇】yj酒店財務(wù)管理制度怎么寫1150字
流動資金管理制度
1、酒店的流動資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準(zhǔn)計劃供應(yīng)營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟效益。
2、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動資金計劃時，嚴(yán)格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。
3、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。
4、嚴(yán)格遵守不得挪用流動進行基建工程的規(guī)定，嚴(yán)格遵守有關(guān)財務(wù)法規(guī)和制度。
5、使用的基本要求
(1)在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴大經(jīng)營，以減少流動資金的占用。
(2)加速委托銀行收款和應(yīng)收款項的結(jié)算，減少對流動資金的占用;
(3)各業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理流動資金存貨的報批手續(xù)，并在每月上報經(jīng)濟業(yè)務(wù)報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周次數(shù)和流動資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。
(4)對商品資金的占用，應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮;
(5)盡量減少家具、用具的購置。
外匯管理制度
1、酒店營業(yè)收入中的外匯，收款員必須詳細記錄在營業(yè)收入日報表中，連同收費單據(jù)一起繳出納入庫。夜班的外匯收入存入會計部特殊保險柜中，于第二天上午繳總出納入庫。
2、營業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證，從收到憑證的第二天即委托銀行轉(zhuǎn)賬。
3、必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才能進行外匯結(jié)算辦理。訂立業(yè)務(wù)合同時，除摸清信譽和償付能力外，還必須事先預(yù)存一次業(yè)務(wù)往來所需費用，在酒店銀行賬戶內(nèi)作為每次(項)業(yè)務(wù)的結(jié)算資金。
4、負責(zé)外匯結(jié)算工作的人員必須及時把對外結(jié)算單證按合同或協(xié)議辦理結(jié)算，并在委托銀行結(jié)算后的第六天核對是否要收，凡在上述的時期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的，應(yīng)即通知銷售部工餐飲部協(xié)協(xié)助辦理催收，同時向財務(wù)務(wù)部經(jīng)理匯報。
5、必須將當(dāng)天的外匯現(xiàn)金送存銀行，一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不得坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理。
6、使用外匯必須編制使用外匯計劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設(shè)備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財務(wù)部審查，報總經(jīng)理審批后方可購 置。
7、用外匯購進的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、調(diào)撥調(diào)劑時，必須收回外匯。用外匯購進的上述物品不得以本幣出售或調(diào)撥，特殊情況需收取本幣的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
8 、嚴(yán)格執(zhí)行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當(dāng)天的匯率折算本幣，嚴(yán)禁擅自變更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算外匯。
9、客人付外幣者，一律按當(dāng)天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。
10 、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實際金額填列“認(rèn)購單”，并讓客人簽付，不另收手續(xù)費。
11、以記賬 或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)付業(yè)務(wù)款項者，本幣與外幣的折算率按結(jié)賬當(dāng)天的銀行匯總牌價的買賣中間價為結(jié)賬的折算率。
12、不準(zhǔn)外單位或人個借用酒店及所屬部門在銀行開立的外匯賬戶來進行結(jié)算。
書寫經(jīng)驗82人覺得有用
寫酒店財務(wù)管理制度，得先了解這個制度的目的是什么。它主要是用來規(guī)范酒店的財務(wù)行為，確保資金安全，合理規(guī)劃和使用資金。寫的時候，不能光憑想象，得結(jié)合酒店的實際運營情況，比如收入來源、支出項目、人員配置等。
一開始可以寫寫財務(wù)工作的基本原則，像是遵守國家法律法規(guī)，堅持公開透明原則，還有就是錢賬分離，誰管賬本誰就不能碰現(xiàn)金，這樣能減少舞弊風(fēng)險。這部分要是寫得太復(fù)雜，別人看了也記不住，最好簡單明了，比如說“所有財務(wù)活動必須符合國家相關(guān)財稅政策”。
接著就該說說具體的操作流程了。比如收款環(huán)節(jié)，得規(guī)定好收銀員每天的工作流程，包括收錢后要立刻錄入系統(tǒng)，不能積壓到第二天。這里頭可能會有點小問題，比如有些員工可能覺得“反正明天還來上班”，就懶得當(dāng)天處理完，這就需要加強監(jiān)督。還有就是發(fā)票管理，這可是個大頭，發(fā)票得及時開、及時核對，不然會出亂子。記得要把發(fā)票的領(lǐng)用、保管、發(fā)放都列清楚，不能含糊其辭。
費用報銷這塊也不能馬虎，得明確哪些費用可以報，哪些不行。比如說餐飲招待費，是不是每次都要領(lǐng)導(dǎo)簽字才能報銷？要是沒有這個規(guī)定，就容易被人鉆空子。還有差旅費，交通費、住宿費的標(biāo)準(zhǔn)也要定下來，不能讓員工想報多少就報多少。
還有就是固定資產(chǎn)的管理，酒店里的設(shè)備、家具什么的，這些都是資產(chǎn)。得定期盤點，看看有沒有丟失或者損壞的情況。要是盤點的時候發(fā)現(xiàn)少了東西，就要查清楚原因，是被盜還是人為損壞，這都需要記錄在案。
小編友情提醒：
財務(wù)報表的編制也很關(guān)鍵。每個月都要出一份詳細的財務(wù)報告，給管理層參考。報告里要涵蓋收入、成本、利潤等方面的信息，不能只寫個總數(shù)就完事了。要是寫得太過簡略，領(lǐng)導(dǎo)看不懂，那這份報告就沒什么用了。
寫這些制度的時候，別忘了考慮到執(zhí)行難度。如果要求太高，員工做不到，反而會讓制度流于形式。所以得根據(jù)實際情況調(diào)整，既不能太松也不能太緊，找到一個平衡點。要是寫得太死板，員工會覺得麻煩，不愿意配合，那制度再好也沒用。
【第5篇】商務(wù)酒店財務(wù)管理制度4怎么寫4750字
商務(wù)酒店財務(wù)管理制度范本(四)
目的:加強財務(wù)管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本。
一、財務(wù)借款及核銷管理辦法
第一條.借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管會計審核，交孫總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財務(wù)部領(lǐng)款。
第二條.費用發(fā)生后，持報銷票據(jù)到財務(wù)報帳。
第三條.報銷票據(jù)要提供合法報銷單據(jù)(特殊情況除外)。
第四條.提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結(jié)出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。
第五條.報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人孫總的簽名。
第六條.財務(wù)部要對報銷單重新審核，確認(rèn)金額與審批人簽字無誤后方可付款，并加蓋付訖章。
第七條.借款人因公借款辦事，要本著當(dāng)日借當(dāng)日報的原則，特殊情況必須在借款三日內(nèi)進行核銷。
二、會計核算管理辦法
第一條.會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記帳法。
第二條.會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。
第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報表均用中文。
第四條.會計科目執(zhí)行國家制定的行業(yè)會計制度，結(jié)合我公司的具體情況制定。
第五條.會計憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。
(1)自制原始憑證指:入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出證明單、請購單、收款收據(jù)、借款單等。
(2)外來原始憑證指:我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時由對方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。
(3) 會計憑證保管期限為十五年。
第六條.會計報表，依財政、稅務(wù)部門和集團總公司財務(wù)部的要求及時填制申報。
三、成本核算管理辦法
第一條.營業(yè)成本的計算應(yīng)根據(jù)每項業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的直接費用如材料、物料、購進時的包裝費、運雜費、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進價中加計成本。
第二條.餐廳的食品原料中，還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時預(yù)計出現(xiàn)的損耗量之價值加入產(chǎn)品成本中。
第三條.對運動場所購進準(zhǔn)備出售的商品所支付的運雜費和包裝費均應(yīng)在費用項目列支，不得攤?cè)氤杀尽?/p>
第四條.客房部設(shè)備的損耗，客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本。
第五條.車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費、過橋費可作為成本核算。
第六條.各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營活動中所耗用的水點氣、熱能以及員工的工資、福利費應(yīng)做為營業(yè)費用處理。
四、現(xiàn)金及流動資金管理辦法
第一條.庫存現(xiàn)金額在集團財務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。
第二條.現(xiàn)金支付范圍:工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉(zhuǎn)帳起點下的現(xiàn)金支出。
第三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定:
在現(xiàn)金收付時必須認(rèn)真，詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。
第四條.在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋'現(xiàn)金收訖'或'現(xiàn)金付訖'。
第五條.主管會計每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。
第六條.流動資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營業(yè)活動正常
需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟效果。
第七條.要求各業(yè)務(wù)部門在編制計劃時，嚴(yán)格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。
第八條.超儲物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用資金。
第九條.在符合國家政策和集團財務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴大經(jīng)營，減少流動資金的占用。
五、收取支票管理辦法
第一條.檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財務(wù)章，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。
第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯(lián)系電話。
第三條.支票有效期為十天。
第四條.最低起點為100元。
六、盤點管理制度
第一條.目的
為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人員的責(zé)任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。
第二條.盤點范圍
(一)存貨盤點:系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材料等。
(二)財務(wù)盤點:系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券。
(三)財產(chǎn)盤點:系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點。
1、固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。
2、代保管資產(chǎn):系由供貨商提供，使用后結(jié)帳的物品。
3、低值易耗品:購入的價值達不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具等。
第三條.盤點方式、時間
(一)年中、年終盤點
1、存貨:由各管理部門、采購員會同財務(wù)部門于年(中)終時，實行全面總清點一次，時間為:年中盤點時間是6月30日、31日;年終盤點時間是12月30日、31日。
2、財務(wù):由財務(wù)部主管會計盤點。
3、財產(chǎn):由各部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面清點。
(二)月末盤點
每月末所有存貨，由各部門及財務(wù)部實施全面清點一次，時間為每月30日。
第四條.人員的指派與職責(zé)
(一)總盤人:由總經(jīng)理任命、負責(zé)盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進
行及異常事項的上報總經(jīng)理裁決。
(二)主盤人:由各部門負責(zé)人擔(dān)任，負責(zé)實際盤點工作的推動和實施。
(三)盤點人:由各部門指派，負責(zé)點計數(shù)量。
(四)監(jiān)盤人:由總經(jīng)理派人擔(dān)任。
(五)會點人:由財務(wù)部指派，負責(zé)會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數(shù)據(jù)工作。
(六)協(xié)盤人:由各部門指派，負責(zé)盤點時料品搬運及整理工作。
(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點
人、抽點人，其職責(zé)相同。
第五條.盤點前的準(zhǔn)備事項
(一)盤點編組:由財務(wù)部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排'盤點人員編組表'、盤點時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實施。
(二)各部門將應(yīng)用于盤點的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤點表格，由財務(wù)部準(zhǔn)備。
1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類。
2、現(xiàn)金、有價證券等，應(yīng)按類別整理并列清單。
3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點。
4、各項財產(chǎn)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如:入庫單、領(lǐng)料單等裝訂成冊(一月一本)。
第六條.盤點實施要求
1、要求主盤人、盤點人、協(xié)點人等嚴(yán)格按照盤點程序進行，不得徇私舞弊。
2、盤點時要力求物品的安全。
3、盤點結(jié)束時，要求盤點小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認(rèn)。
4、盤點結(jié)束后，由財務(wù)部將盤點情況進行總結(jié)，上報總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點結(jié)果進行存檔。
5、根據(jù)盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。
七、出入庫管理辦法
第一條.出庫時間定為每星期一、三、五、日的下午三點至五點(特殊情況除外)。
第二條.辦理出庫必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。
第三條.內(nèi)部直撥單用于營業(yè)、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品、消耗品;而出庫單用于后
勤部門(工程、保安、辦公室、配送)領(lǐng)用物品。
第四條.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗收手續(xù)即可。
第五條.固定資產(chǎn)購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單。
第六條.保管員要對入庫物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦理入庫手續(xù)。
八、固定資產(chǎn)管理辦法
第一條.公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機械設(shè)備、大小汽車
的帳務(wù)管理和計提折舊等，由財務(wù)部負責(zé)。實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進行分工。
第二條.建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、
總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點。
第三條.折舊年限:房屋15年、汽車10年、機械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期為
8年、空調(diào)、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。
第四條.折舊計提方法采用使用年限法。
九、原材料及其他物品采購管理辦法
第一條.由廚師長、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會預(yù)定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計劃，提出采買計劃。
第二條.將采購計劃送交財務(wù)部審核。
第三條.由財務(wù)部填制請購單送總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由采購員。
第四條.采購員要負責(zé)將價格真實、準(zhǔn)確、清楚的記錄于請購單上。
第五條.采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間，由保管員協(xié)同廚師長或生產(chǎn)班長共同驗收并簽字。
第六條.驗收后采購員將簽字的請購單連同內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批。
第七條.采購員持內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票到財務(wù)報帳。
第八條.其他物品的采購，由各部門提出申請采購計劃，交財務(wù)部保管員審核，主管會計簽字，交總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交給采購員采購。
原材料采購流程圖
宴會預(yù)定單或銷售計劃提出申請審核填請購單
銷售部--------------- 廚師長(或生產(chǎn)班長)----------財務(wù)部-----------
審批后持驗收憑證、發(fā)票審批簽字后
總經(jīng)理-----------采購員----------------------總經(jīng)理----------------
核帳、報帳
------------------財務(wù)。
其他物品采購流程圖
提交 審核簽字
各部門提出采購計劃-----------保管員---------主管會計-----------總經(jīng)理
審批后 持驗收憑證、發(fā)票審批簽字后核帳、報帳
---------采購員-----------------總經(jīng)理------------------------財務(wù)部.
十、保管員工作規(guī)范
第一條.負責(zé)記好公司所有物資、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。
第二條.定期做好物資、商品的盤點工作，做到帳、貨、卡三相符。
第三條.貨物入庫時，一定要真實、準(zhǔn)確的按照入庫單上所列項目認(rèn)真填寫，確保準(zhǔn)確無誤。
第四條.出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。
第五條.每個工作日結(jié)束后，應(yīng)及時將出入庫單記帳聯(lián)交財務(wù)部。
第六條.入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放。
第七條.及時報告物資存儲情況，嚴(yán)禁先出庫后補手續(xù)的錯誤做法。
十一、報損、報廢管理規(guī)定
第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì)，失去使用價值，需要做報損、報廢處理時，由保管員填報'商品、原材料霉壞、變質(zhì)報告表送交財務(wù)部。
第二條.經(jīng)主管會計審查提出處理意見后，報總經(jīng)理審批。
第三條.各業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經(jīng)理批示并由財務(wù)部備案。
第五條.報損、報廢的金額走營業(yè)外支出科目。
十二、內(nèi)部審計管理規(guī)定
第一條.認(rèn)真復(fù)核總臺收銀員的營業(yè)日報、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，以保證收入準(zhǔn)確無誤。對己復(fù)核過的報表，必須簽名以示負責(zé)。
第二條.審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目、對應(yīng)關(guān)系，借貸是否平?。
同時審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致。
第三條.嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，拒絕辦理。
第四條.審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據(jù)在直撥單上的簽名。
第五條.每日及時核算成本，要求成本核算必須合理、準(zhǔn)確、并計算出每月成本利潤率。
第六條.要監(jiān)管倉庫的月末盤點，并按盤點表與保管帳核對，出現(xiàn)差異要及時查明原因，按規(guī)定報批。
十三、廚房成本的控制和管理
第一條.廚房成本的核算程序:廚房期初剩余物品的金額 本期購進菜品總價 廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價-期末盤點菜品總價=本期廚房的直接菜品成本。
第二條.廚房成本的控制應(yīng)做好以下幾個方面:
(1)嚴(yán)格控制菜品出品率，確保投料準(zhǔn)確，廚房要有專人負責(zé)，投料后的邊腳廢料并驗明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食。
(2)采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長、保管員驗明斤兩簽字后方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負責(zé)管理，并且要對菜品進行分級管理，對價值高、保存期限要求嚴(yán)格的物品要單獨保管。
(3)對廚房的水、電、燃油的使用要本著節(jié)約光榮、浪費可恥的原則。
(4)對調(diào)料的使用也要嚴(yán)格按著投料標(biāo)準(zhǔn)，在確保菜品風(fēng)味的同時，節(jié)約一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益。
(5)對廚房月末盤點時要做到斤兩準(zhǔn)確、價格合理，以確保本期營業(yè)成本的準(zhǔn)確。
(6)廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù)，又要確保營業(yè)需要，又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動資金占有量，達到降低本酒店經(jīng)營總成本的目的。
(7)財務(wù)人員每天要對廚房出品率進行抽查，以監(jiān)督廚師長的各項工作。
(8)每個營業(yè)期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水平進行比較分析，找出差距和不足，以便進一步提高酒店自身的利率水平。
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商務(wù)酒店財務(wù)管理制度的制定需要結(jié)合實際運營情況，既要確保資金安全，又要提高工作效率。首先要明確各部門職責(zé)，比如前臺負責(zé)每日收入?yún)R總，財務(wù)部則側(cè)重于賬目審核。在具體操作中，收銀員每天必須將現(xiàn)金和刷卡記錄核對清楚，一旦發(fā)現(xiàn)差異，就得及時查明原因，這一步很重要，因為差錯可能會影響后續(xù)報表準(zhǔn)確性。
其次，對于發(fā)票管理，建議設(shè)立專門的登記簿，每次開具發(fā)票都要詳細記錄客戶信息、金額等細節(jié)。有時候會遇到一些特殊情況，例如客人臨時修改訂單，這就要求發(fā)票管理員靈活應(yīng)對，盡快調(diào)整記錄。另外，酒店每月末需編制財務(wù)報表，這不僅是為了向管理層匯報經(jīng)營狀況，也是為了便于分析盈虧點在哪里。編制過程中，要注意數(shù)據(jù)的真實性和完整性，尤其是涉及大額支出的部分，必須經(jīng)過復(fù)核才能入賬。
采購環(huán)節(jié)同樣不可忽視，所有的采購申請單都應(yīng)該附帶詳細的預(yù)算說明，經(jīng)由財務(wù)部門審批后方可執(zhí)行。這里有個小提醒，有些員工可能會忘記在報銷單上簽字，這類疏忽雖然看似小事，卻會給后續(xù)工作帶來麻煩。所以，建立健全的內(nèi)部審批流程至關(guān)重要，每個環(huán)節(jié)都得有人負責(zé)到底。
此外，關(guān)于固定資產(chǎn)的管理，定期盤點必不可少。財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉各類資產(chǎn)的折舊政策，并按照規(guī)定進行計提。有時候，由于業(yè)務(wù)擴展迅速，新購置的設(shè)備可能會漏進系統(tǒng)，這種情況就需要相關(guān)人員多留意，及時更新臺賬。還有，銀行賬戶的管理也是一項長期任務(wù)，不僅要按時對賬，還要關(guān)注賬戶余額是否充足，避免出現(xiàn)透支現(xiàn)象。
小編友情提醒：
加強員工培訓(xùn)也很關(guān)鍵，定期組織財務(wù)知識講座，提升大家的專業(yè)技能。畢竟，只有每個人都清楚自己的角色定位，整個制度才能順利運轉(zhuǎn)。
【第6篇】酒店收入成本和費用管理財務(wù)管理制度怎么寫1050字
酒店財務(wù)管理制度之收入、成本和費用管理
一、酒店每年對經(jīng)營收入、經(jīng)營成本、經(jīng)營管理費用實行計劃管理。
1、營銷部于每年十月底前編制酒店下一年度的《銷售預(yù)測分析報告》報總經(jīng)辦審批;
2、總經(jīng)辦于五個工作日內(nèi)將批準(zhǔn)的《銷售預(yù)測分析報告》下發(fā)財務(wù)部與各營業(yè)部門;
3、酒店各部門于每年十一月十五日前制訂本部門下一年度經(jīng)營管理計劃報送財務(wù)部。其中，營業(yè)部門根據(jù)《銷售預(yù)測分析報告》及本部門對下一年度經(jīng)營管理情況的預(yù)測編制計劃(見附件三)，管理部門根據(jù)本部門上年同期管理數(shù)據(jù)及同行業(yè)相關(guān)管理狀況編制計劃(見附件四);
4、財務(wù)部根據(jù)各部門報送的經(jīng)營管理計劃，在歸納分析和綜合平?的基礎(chǔ)上制訂下一年度酒店經(jīng)營管理計劃(見附件五)、經(jīng)調(diào)整后的部門經(jīng)營管理計劃及《酒店經(jīng)營管理考核方案》報總經(jīng)辦審批;
5、財務(wù)部將經(jīng)審批同意的部門經(jīng)營管理計劃分別下發(fā)相應(yīng)部門執(zhí)行。
二、酒店經(jīng)營收入分為營業(yè)收入和營業(yè)外收入。其中營業(yè)收入由收銀部收銀員按酒店《收銀操作規(guī)定》執(zhí)行，營業(yè)外收入由相關(guān)部門按酒店《營業(yè)外收入管理規(guī)定》執(zhí)行。
三、營業(yè)部門根據(jù)總經(jīng)辦審定的成本率或經(jīng)營情況制訂銷售項目收費標(biāo)準(zhǔn)，并填寫《營業(yè)項目收費標(biāo)準(zhǔn)(調(diào)整)表》(見附件六 )經(jīng)部門負責(zé)人簽認(rèn)--財務(wù)部成本經(jīng)理審核--財務(wù)總監(jiān)審批后執(zhí)行(財務(wù)部成本經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)須二個工作日內(nèi)審批)。
四、酒店對生產(chǎn)經(jīng)營過程實行成本控制和經(jīng)營管理考核。
1、成本部按酒店《物資市場調(diào)查規(guī)定》定期或不定期進行市場調(diào)查，并于每季度末編寫《物資市場調(diào)查分析報告》報總經(jīng)辦審批;
2、成本部收到采購部報送的固定供應(yīng)商《固定采購價格定價表》和《直接采購參考價格表》或《直接采購參考價格調(diào)價表》后，于兩個工作日內(nèi)進行市場調(diào)查及價格審核確認(rèn)，并返回采購部;
3、成本部每月按總經(jīng)辦批準(zhǔn)營業(yè)部門的成本率與經(jīng)營費用和管理部門的管理費用進行監(jiān)督檢查，并于次月十日前編寫《成本、費用數(shù)理分析報告》，呈報總經(jīng)辦;
4、收銀部收銀員按總經(jīng)辦批準(zhǔn)的營業(yè)部門價格折扣率、優(yōu)惠權(quán)限對營業(yè)部門各級管理人員上述權(quán)限的使用進行監(jiān)督，成本部夜間核算員須每日逐單審核并編制營業(yè)收入日報表交日間核算員復(fù)審。
5、成本部成本核算人員按酒店《付款單證審核規(guī)定》執(zhí)行成本審核工作。
五、酒店收入、成本和費用按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則準(zhǔn)確、完整地進行核算。
六、財務(wù)部根據(jù)酒店和部門上月經(jīng)營管理收支狀況，結(jié)合已審批的酒店及各部門經(jīng)營管理計劃于每月九日前編制《酒店經(jīng)營與計劃考核對照表》(見附件七)與《部門經(jīng)營(管理)與計劃考核對照表》(見附件八)，上報總經(jīng)辦及送給各相應(yīng)部門。
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酒店的收入成本和費用管理財務(wù)制度，這是每個酒店都得有的東西。寫這個制度的時候，得結(jié)合酒店的實際運營情況，不能憑空捏造。比如，首先要搞清楚酒店有哪些收入來源，像客房收入、餐飲收入之類的，這些都是比較常見的。然后就是成本和費用，這里頭可復(fù)雜了，包括采購成本、人力成本、還有日常維護的成本。
在寫這部分的時候，可能會遇到一些困難，比如有些成本項目可能不太容易量化，像員工的士氣，這雖然是無形的，但也影響著酒店的整體運作。所以在這塊得想個辦法去大致估算一下，不然沒法做到精確的預(yù)算和控制。還有，有時候?qū)懙臅r候會漏掉一些小細節(jié)，比如在描述某項費用的時候，忘了說適用范圍，這就很容易導(dǎo)致執(zhí)行的時候出現(xiàn)問題。
接著就是關(guān)于收入的確認(rèn)，這得有個明確的時間節(jié)點，不能說今天收了錢，明天才記賬，這樣就會亂套。不過有時候因為業(yè)務(wù)繁忙，可能會忘記及時更新記錄，這就需要有人專門負責(zé)檢查，確保所有的收入都能及時入賬。另外，對于一些特殊的收入，比如會員卡充值，得制定一個專門的流程，防止出錯。
費用這塊，酒店得有個嚴(yán)格的審批流程，不然隨便花錢的話，很快就把利潤吃光了。但有時候?qū)徟鞒烫爆?，可能會耽誤事情，所以得在效率和控制之間找到平衡點。比如對于小額的日常開支，沒必要每次都走復(fù)雜的審批程序，可以設(shè)定一個限額，超過這個限額的才需要特別審批。
還有一些地方需要注意，比如發(fā)票的管理，酒店每天都有大量的開票需求，要是管理不當(dāng)，很容易出現(xiàn)遺漏或者重復(fù)開票的情況。有時候可能會不小心把發(fā)票號碼記錯了，或者弄混了不同的客戶，這都是有可能發(fā)生的。所以必須要有專人負責(zé)核對，確保每張發(fā)票都對應(yīng)正確的交易。
最后就是數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析，這一步很重要，通過數(shù)據(jù)分析可以發(fā)現(xiàn)很多潛在的問題。比如發(fā)現(xiàn)某個月份的成本突然增加了很多，就得趕緊找出原因，看看是不是某個環(huán)節(jié)出了問題。有時候在統(tǒng)計的時候，可能會不小心把數(shù)據(jù)弄錯了，比如多算了某個項目的支出，或者是少算了收入，這都會影響到最終的分析結(jié)果。所以每次做完統(tǒng)計后，最好能再仔細核對一遍。
