【第1篇】財務(wù)內(nèi)部管理制度范文怎么寫1350字
公司的財務(wù)是一個企業(yè)中較為重要的工作，所以對于財務(wù)會計工作都要有相關(guān)的財務(wù)管理制度。以下為公司的財務(wù)內(nèi)部管理制度的范本，請參考。
一、財務(wù)部職責(zé)范圍財務(wù)科在公司股東會和總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)全公司的財務(wù)管理和會計核算工作，認真管好用好各項資金，使企業(yè)資金能夠合理利用。
1、負責(zé)編制公司的財務(wù)收支計劃，并組織制定完成收支計劃的有關(guān)措施，及時向總經(jīng)理提供資金信息。
2、負責(zé)核算和監(jiān)督固定資金、流動資金、企業(yè)留利部分的發(fā)展生產(chǎn)資金、福利資金等的使用，對發(fā)生超支和不合理的財務(wù)開支有權(quán)拒絕支出。
3、認真組織財產(chǎn)清理工作，及時清理債權(quán)債務(wù)。
4、及時交納稅金和其他應(yīng)交的款項。
5、準(zhǔn)確編制財務(wù)報表并提供財務(wù)情況分析。
6、負責(zé)財務(wù)會計檔案工作。
7、做好公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
二、主管會計崗位責(zé)任
1、執(zhí)行公司股東會和總經(jīng)理的決議，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，抓好財務(wù)管理，制定財務(wù)管理各項措施。
2、對各項財務(wù)工作要定期布置、檢查、發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，發(fā)現(xiàn)重大問題及時向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報告，不斷改進財會工作。
3、根據(jù)上級下達的各項指標(biāo)，根據(jù)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營等計劃，按年、季、月編制財務(wù)成本計劃，并組織實施。
4、按月、季、年分析財務(wù)成本計劃完成情況和預(yù)算執(zhí)行情況，找出問題，及時解決，加強管理，提高經(jīng)濟效益。
5、及時會同有關(guān)部門組織資金回籠工作，嚴格按照工程的預(yù)算數(shù)量金額，審批材料費用等項的報銷工作。6、負責(zé)完成各項上繳款項任務(wù)，不得擠占、挪用拖欠、截留金額。
7、參與經(jīng)營決策和管理，充分利用會計資料，預(yù)測經(jīng)濟前景，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀。
8、及時向董事會和總經(jīng)理匯報財務(wù)收支及盈虧情況，及時準(zhǔn)確的報送財務(wù)報表和其他會計資料。
三、出納員崗位責(zé)任制
1、現(xiàn)金管理規(guī)定，不得超限額保存現(xiàn)金。
2、認真控制現(xiàn)金開支范圍，嚴禁違章支付現(xiàn)金。
3、嚴格審查單據(jù)，不合格的單據(jù)發(fā)票拒付現(xiàn)金。
4、嚴格遵守稅務(wù)規(guī)定，非稅務(wù)發(fā)票不預(yù)支現(xiàn)金。
5、保護好現(xiàn)金及帳薄、發(fā)票，不得遺失毀損。
6、做好日清月結(jié)，月底結(jié)帳，現(xiàn)金、銀行存款與現(xiàn)金帳、銀行帳要一致，并且當(dāng)面出示現(xiàn)金及條據(jù)等會計及其相關(guān)人員過目核實。
7、負責(zé)公司員工工資的編制及發(fā)放工作。
8、負責(zé)保管好公司購買的各種證卷，財務(wù)印鑒。
資金管理制度為了加強企業(yè)內(nèi)部資金管理的工作，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部資金使用特制訂本制度。
一、現(xiàn)金管理人員要認真貫徹執(zhí)行《會計法》及《現(xiàn)金管理條理》有關(guān)規(guī)定，堅持原則，維護財經(jīng)制度。
二、企業(yè)現(xiàn)金的收入、支出以及保管應(yīng)由出納人員負責(zé)辦理?，F(xiàn)金出納人員要嚴格審核各類收付款憑證，凡不符合開支標(biāo)準(zhǔn)，手續(xù)不完備，不符合現(xiàn)金管理制度違反國家政策和財經(jīng)紀律的應(yīng)拒絕付款。
三、現(xiàn)金使用范圍
1、職工工資、津貼、個人勞務(wù)報酬。
2、各種勞保、福利費用及國家規(guī)定時個人的其他支出。
3、個人物資支出的價款。
4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
四、庫存現(xiàn)金余額不能超過1000元，辦公室不存過夜現(xiàn)金。
五、工程款應(yīng)由財務(wù)人員或工程人員前往辦理，每筆款項應(yīng)先入財務(wù)科。經(jīng)批準(zhǔn)后才可支用。其他人員用公司收據(jù)前往收款，應(yīng)打借用條據(jù)。
六、本公司資金使用采取兩位股東共同簽字審批手續(xù)，無論借支及報銷。因情況特殊，如一位股東當(dāng)時不在家，應(yīng)按照先辦事后補辦手續(xù)的原則，總經(jīng)理5000元以下，副總經(jīng)理3000元以下，進行限額使用。特殊事務(wù)的處理應(yīng)全體股東共同簽字負責(zé)。
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財務(wù)內(nèi)部管理制度確實很重要，特別是在公司發(fā)展過程中，好的制度能讓工作更順暢。制定這樣的制度時，得先搞清楚公司的具體情況，比如規(guī)模大小、業(yè)務(wù)類型什么的。要是直接套用別人的模板，可能不太適合自家的情況，這樣反而會帶來麻煩。
有些公司在寫制度的時候，喜歡把流程寫得很復(fù)雜，生怕漏掉什么環(huán)節(jié)。其實呀，關(guān)鍵是要實用，太繁瑣了反而會讓員工覺得麻煩，執(zhí)行起來就打折扣了。比如報銷流程，如果審批層級太多，可能就會拖慢效率，甚至影響正常的業(yè)務(wù)運轉(zhuǎn)。
在寫制度的時候，最好能結(jié)合實際案例，這樣寫出來的內(nèi)容更有說服力。比如提到某次因為沒有明確的報銷標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致公司損失了一筆錢，就可以用這個例子來強調(diào)制度的重要性。不過要注意的是，舉例子的時候別啰嗦，點到為止就行。
財務(wù)這塊兒的東西挺專業(yè)，所以寫制度時得用一些專業(yè)的術(shù)語，不然別人看了可能理解不了。比如說“資金流向監(jiān)控”，這比簡單的“檢查錢的去向”聽起來更正式些。但也不能濫用術(shù)語，畢竟不是所有人都懂財務(wù)，適當(dāng)解釋一下還是必要的。
有時候?qū)懼贫葧龅揭粋€情況，就是部門間的職責(zé)劃分不清楚。這種情況很容易引起爭議，最后還得領(lǐng)導(dǎo)出面協(xié)調(diào)。所以寫制度前，最好先開個會，讓大家把自己的想法都說出來，集思廣益嘛。當(dāng)然，會議記錄也要保存好，萬一以后出了問題，這可是重要證據(jù)。
還有個需要注意的地方，就是制度里的數(shù)字和條款一定要準(zhǔn)確。比如規(guī)定某個費用的上限是多少，這個數(shù)字要是錯了，后果很嚴重。寫的時候要反復(fù)核對，最好找?guī)讉€懂行的人一起看看，確保沒有疏漏。
有時候?qū)懼鴮懼?，可能會忘記前面寫過的內(nèi)容，導(dǎo)致前后矛盾。比如前面說某項支出需要提前申請，后面又說可以直接報銷，這就有點亂了。寫制度的時候最好有個大綱，先把主要的內(nèi)容列出來，然后再逐步填充細節(jié)，這樣就不會出大問題。
書寫注意事項：
制度不是一成不變的，隨著公司的發(fā)展，可能需要不斷調(diào)整。所以寫制度的時候，要留有一定的靈活性，不能寫得太死板。比如，可以根據(jù)實際情況設(shè)立一個定期審查機制，每隔一段時間就重新審視一下制度的有效性。
【第2篇】縣學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)部控制制度怎么寫450字
某縣學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)部控制制度
為加強和規(guī)范學(xué)校財務(wù)管理，提高學(xué)校經(jīng)費的使用效益，充分發(fā)揮會計的職能作用，保證會計工作依法有序地進行。特制訂學(xué)校財務(wù)管理制度如下:
1、學(xué)校依據(jù)國家規(guī)定的要求設(shè)置會計機構(gòu)，配備會計人員，會計人員任免應(yīng)遵照國家有關(guān)法律的規(guī)定。
2、財務(wù)人員要熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，熟悉國家財務(wù)法律法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的中小學(xué)校會計制度，有良好的職業(yè)道德，嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，辦理會計事務(wù)遵守實事求是、客觀公正的原則。
3、按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定規(guī)范地建立帳冊，及時辦理會計手續(xù)，進行會計核算，提供合法、真實、準(zhǔn)確、完整的會計信息。
4、財務(wù)人員應(yīng)將會計憑證，會計賬薄、會計報表和其它會計資料定期整理，立卷歸檔，妥善保管，銷毀會計檔案中的有關(guān)資料要按《檔案法》的規(guī)定執(zhí)行。
5、會計機構(gòu)、會計人員應(yīng)遵照國家的法律、法規(guī)、規(guī)章和統(tǒng)一的會計制度，依法進行會計監(jiān)督。對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對違反會計管理制度的經(jīng)濟活動應(yīng)當(dāng)制止并糾正。
6、會計工作人員因工作需要調(diào)動或離職，應(yīng)按規(guī)定辦理有關(guān)交接手續(xù)。
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縣學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)部控制制度的制定，說起來也不復(fù)雜，但真要做得好，確實得花點心思。財務(wù)這塊兒，得從源頭上就抓起，比如收入這塊兒，不能光靠會計記賬，得有專門的人員去核對，看看是不是每筆錢都進了賬，還有支出，也得有人盯著，不能隨便花錢。
說到核對，有些地方可能會漏掉細節(jié)，像偶爾會有發(fā)票上的金額跟實際花銷不對，這事得有人盯緊了，不然時間一長就容易出問題。而且發(fā)票，最好能有電子存檔，這樣翻起來方便，紙質(zhì)的有時候會弄丟，特別是那種舊發(fā)票，找起來特別麻煩。
再來說說審批流程，這個環(huán)節(jié)很關(guān)鍵?，F(xiàn)在有些學(xué)校在這方面做得還不夠細致，有時候領(lǐng)導(dǎo)簽字可能就直接通過了，沒有仔細核查單據(jù)的真實性。這就需要建立一個嚴格的審核機制，每張單據(jù)都要經(jīng)過至少兩個人確認無誤后再簽字放行。要是哪天發(fā)現(xiàn)有問題，也好追根溯源。
書寫注意事項：
關(guān)于資金的使用情況，建議定期進行內(nèi)部審計，這樣可以及時發(fā)現(xiàn)問題并改正。不過審計的時候，有時候會因為人手不夠，導(dǎo)致檢查不全面，這就需要提前規(guī)劃好工作量，合理分配任務(wù)。如果發(fā)現(xiàn)某項開支不合理，一定要查明原因，該調(diào)整的調(diào)整，該補救的補救。
還有就是，學(xué)校的財務(wù)數(shù)據(jù)保密工作也不能忽視。現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)發(fā)達，信息泄露的風(fēng)險增加不少，所以相關(guān)的管理制度必須跟上。可以考慮設(shè)置權(quán)限管理，不同的職位只能查看自己職責(zé)范圍內(nèi)的信息，不該看的絕對不能看。當(dāng)然，偶爾也會有人因為疏忽大意，把不該發(fā)給外人的資料隨手就發(fā)出去了，這種事一旦發(fā)生后果很嚴重，所以平時就得反復(fù)強調(diào)保密的重要性。
【第3篇】h公司內(nèi)部財務(wù)管理制度怎么寫2050字
建立公司內(nèi)部財務(wù)管理制度能夠維護公司及員工、外部相關(guān)各方的合法權(quán)益。下面是小編整理的公司內(nèi)部財務(wù)管理制度范文，希望對大家有幫助。
一、會計崗位職責(zé)
1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴格財經(jīng)紀律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。
2、負責(zé)編制公司年度財務(wù)計劃;編制月、季、年度會計報表及有關(guān)說明，每月10日前向公司領(lǐng)導(dǎo)及時、真實、準(zhǔn)確地報送會計報表，完整地反映財務(wù)狀況，并按季度進行財務(wù)分析。
3、責(zé)會計核算，特別對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要及時清算和催收;定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時匯報。
4、負責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用，確保資產(chǎn)的資金來源。
5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。
6、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。
二、出納崗位職責(zé)
1、負責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。
2、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。
3、根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。
4、開據(jù)支票，辦理匯款時要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。
5、填制有關(guān)收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。
6、負責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。
7、負責(zé)職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。
8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。
9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。
10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。
11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。
12、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定
1、公司的固定資產(chǎn)，包括機器設(shè)備、車輛、家具、電器、其他設(shè)備等，其財務(wù)管
理和計提折舊，由財務(wù)室負責(zé)。
2、每年年終必須進行一次固定資產(chǎn)盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準(zhǔn)確。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確責(zé)任，做出適當(dāng)處理。
3、購置固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準(zhǔn)的購置計劃;購置時，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可借用限額支
票在計劃范圍內(nèi)使用。
4、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務(wù)制度審批程序進行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、財務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責(zé)保管，財務(wù)專用章、法人代表章、合同章由財務(wù)室專人負責(zé)保管。
2、保管人員必須堅守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。
3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。
五、公司員工差旅費的規(guī)定
1、職工因公出差，按財政部有關(guān)文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機者，必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。
2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標(biāo)準(zhǔn)補貼20元。
3、員工每人每天按80元標(biāo)準(zhǔn)住宿，出差住宿按天數(shù)計算;副總經(jīng)理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。
4、住勤伙食補貼，每人每天20元標(biāo)準(zhǔn)。
5、市內(nèi)交通補貼，每人每天10元標(biāo)準(zhǔn)。
6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費，否則作為挪用公款處理。
六、物資采購規(guī)定
1、各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進行預(yù)測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預(yù)算，報財務(wù)室審核。
2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務(wù)室審核。
3、財務(wù)室對各部門采購計劃和預(yù)算進行審核，經(jīng)審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施。
4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上供應(yīng)商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。
5、計劃外和臨時少量急需品，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可采購。
6、采購人員采購物資付款，價值在500元以上的，使用轉(zhuǎn)賬支票或委托銀行付款;價值在500元以下的，可以支付現(xiàn)金。
7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購人提供的準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。若由采購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支票必須限額。
8、物資采購價值超過500元，賣方要求付現(xiàn)金的，必須由財務(wù)室審查，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可付款。
七、公文及合同的管理規(guī)定
1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱，總經(jīng)理簽發(fā)。
2、以公司名義對內(nèi)、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財務(wù)室負責(zé)辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。
八、財務(wù)審批、報銷規(guī)定
1、公司各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。
2、公司員工報銷，需下列審批程序:經(jīng)辦人—部門經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。
3、上述開支的必須支出，如果總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請示總經(jīng)理同意后，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公司后再予補簽。
4、員工個人因私借款一律不予批準(zhǔn)。
書寫經(jīng)驗48人覺得有用
寫一個企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理制度，最重要的是結(jié)合實際情況去制定。每個公司的具體情況不一樣，像我們h公司，就得從現(xiàn)有的流程出發(fā)，看看哪里存在漏洞，哪些環(huán)節(jié)需要優(yōu)化。比如說報銷這塊兒，以前可能有些員工會鉆空子，報一些不該報的東西，這就得重新梳理一下報銷流程，明確哪些能報，哪些不能報。
書寫注意事項：
財務(wù)制度里頭還應(yīng)該包括預(yù)算管理這一塊兒。h公司每年都有一定的預(yù)算額度，要是沒有一個清晰的預(yù)算規(guī)劃，很容易導(dǎo)致資金浪費。我覺得可以從部門入手，每個部門都得提交年度預(yù)算計劃，然后由財務(wù)部統(tǒng)一審核，這樣既能保證資金合理分配，也能防止個別部門亂花錢。
對于財務(wù)數(shù)據(jù)的管理也很關(guān)鍵。現(xiàn)在咱們公司用的是電子系統(tǒng)記賬，這當(dāng)然是好事，但系統(tǒng)操作起來也得有規(guī)矩。像誰有權(quán)查看數(shù)據(jù)，誰有權(quán)修改數(shù)據(jù)，這些都得明確規(guī)定下來。不然的話，萬一有人不小心改錯了數(shù)據(jù)，后果很嚴重。而且，定期備份也很重要，別到時候數(shù)據(jù)丟了找不回來。
說到這兒，我突然想到前幾天有個同事在做賬的時候，好像搞混了兩個項目的支出明細，雖然最后發(fā)現(xiàn)了問題，但當(dāng)時挺麻煩的。所以我覺得在制度里加入定期檢查機制挺必要的，比如每個月都要對賬一次，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。
書寫注意事項：
關(guān)于員工工資發(fā)放這塊兒，也是個大頭。h公司每月發(fā)工資的時間都固定在某一天，但有時候因為銀行那邊的原因，錢到賬時間會延遲。這種情況最好提前跟員工溝通好，不然會引起不必要的誤會。再就是工資條的發(fā)放方式，紙質(zhì)版還是電子版，也得有個說法。
還有個小細節(jié)需要注意，就是發(fā)票管理。h公司經(jīng)常會有業(yè)務(wù)需要開票，發(fā)票的開具、保存、核銷這些都是關(guān)鍵步驟。以前有同事反映過，說有時候發(fā)票找不到了，后來才想起來隨手放抽屜里了。所以建議大家以后發(fā)票都統(tǒng)一存放在專門的地方，最好是帶鎖的柜子，這樣既安全又方便查找。
【第4篇】工程公司內(nèi)部財務(wù)管理制度怎么寫1050字
建筑工程公司內(nèi)部財務(wù)管理制度
1 .公司為對外的獨立核算單位，法人代表在財務(wù)管理上應(yīng)遵守國家法律、法規(guī)，接受財政、稅務(wù)、監(jiān)事會的監(jiān)督，完成所有者權(quán)益的保值、增值和資本的安全營運;具體確定公司財務(wù)管理機構(gòu)設(shè)置;組織擬定公司內(nèi)部財務(wù)管理辦法;根據(jù)各項收支預(yù)算，組織經(jīng)營生產(chǎn)，審批公司重大財務(wù)事項等。
2 .公司總會計師或行使總會計師職權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)人，在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)組織全公司的財務(wù)管理、經(jīng)濟核算、指導(dǎo)各項財務(wù)活動，審查各項經(jīng)濟活動分析報告，協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)進行重大事項的決策。
3 .公司財務(wù)結(jié)算部門，在總會計師及部門主管的領(lǐng)導(dǎo)下，按照部門的崗位職責(zé)、行業(yè)會計制度，進行會計核算、財務(wù)管理、編寫各項經(jīng)濟活動分析報告和實施職能監(jiān)督。4 .公司設(shè)置總會計師、副總會計師各1 名。同時設(shè)置財務(wù)結(jié)算部，配備正、副部長各l 名。
5 .部門設(shè)總賬、稽核、成本核算、固定資產(chǎn)核算、往來結(jié)算、工資結(jié)算、出納等崗位，可實行一人多崗，但出納人員不得兼管往來結(jié)算。根據(jù)各內(nèi)部核算單位工程規(guī)模等具體情況，由公司財務(wù)結(jié)算部統(tǒng)一委派財務(wù)人員。
6 .總會計師、副總會計師，根據(jù)總經(jīng)理的提議，由董事會任免。財務(wù)結(jié)算部部長由公司總經(jīng)理任免，其他會計人員由公司財務(wù)結(jié)算部及人力資源部共同進行考核，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以錄用。
7 .凡以公司冠名承接的各工程項目，承包給公司直屬的分公司或項目經(jīng)理部，控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個人，必須服從公司駐地辦事機構(gòu)的統(tǒng)一管理，由公司駐外辦事機構(gòu)財務(wù)人員，按照公司的文件及管理制度，進行各項稅金、建立行業(yè)管理費及經(jīng)營管理費的統(tǒng)一征收。
8 .內(nèi)部核算單位負責(zé)人，按照公司與其簽訂的內(nèi)部經(jīng)營承包責(zé)任制協(xié)議中的責(zé)權(quán)、公司各項文件及管理制度，遵循項目生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置、動態(tài)管理原則，組織經(jīng)營、生產(chǎn)，確保各項經(jīng)濟指標(biāo)的全面完成。
9 .會計人員因工作不稱職、失職、違紀處罰下崗、因故調(diào)動工作、離職、機構(gòu)合并、撤銷等情況的，部門主管必須會同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權(quán)、債務(wù)移交清冊，由財務(wù)結(jié)算部委派人員辦理移交、接收、監(jiān)交工作。財務(wù)結(jié)算部將移、接交清冊，按年度裝訂成冊隨會計檔案歸檔。
10 .財會人員在辦理會計工作事務(wù)中，應(yīng)各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。要堅持原則，對于違反財經(jīng)紀律和公司章程、文件、管理制度的事情，應(yīng)拒絕辦理，同時及時向其單位領(lǐng)導(dǎo)及部門主管提出書面意見，請求制止、糾正;單位及部門領(lǐng)導(dǎo)收到報告后，應(yīng)在十日內(nèi)作出書面決定，并對其決定承擔(dān)責(zé)任;會計機構(gòu)、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位和部門領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見的，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。
書寫經(jīng)驗68人覺得有用
寫工程公司內(nèi)部財務(wù)管理制度，得從實際工作出發(fā)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點來定。財務(wù)制度不是一拍腦袋就出來的，得反復(fù)討論，還得參考別的公司的做法，但不能照搬照抄。先確定幾個大方向，比如資金管理、成本控制、報銷流程這些基本模塊，每個部分都要細化到具體的操作步驟。
資金管理這部分，得明確錢從哪來，往哪去，還有誰有權(quán)審批。比如，項目經(jīng)理申請一筆款項，必須附上詳細的預(yù)算說明，然后交給財務(wù)主管審核，再由總經(jīng)理簽字才能撥款。但有時候，審批環(huán)節(jié)可能就會出點小狀況，比如有的部門負責(zé)人圖省事，只簽個名字了事，沒仔細核對數(shù)字，這就容易出問題。
成本控制這塊，要定期做數(shù)據(jù)分析，看看哪些地方花錢太多，哪些地方可以節(jié)省。比如采購材料，是不是能找更便宜的供應(yīng)商？這個過程就需要財務(wù)人員跟采購部門多溝通，但有時候溝通不到位，就會導(dǎo)致買回來的東西質(zhì)量不行，還得重新買，這就增加了成本。
報銷流程也得規(guī)范好，員工出差或者買東西花的錢，得按規(guī)定的表格填清楚，還要附上發(fā)票。發(fā)票挺關(guān)鍵的，要是開錯了抬頭，或者金額不對，報銷就麻煩了。而且，有些員工為了多報點錢，可能會虛報一點，雖然數(shù)額不大，但也是違規(guī)行為。
書寫注意事項：
財務(wù)檔案管理也很重要，所有的單據(jù)、合同什么的都得分類存檔，方便以后查賬。有時候文件太多，歸類不當(dāng)，找起來費勁不說，還可能丟掉一些重要的憑證，這就得不償失了。
【第5篇】g公司內(nèi)部財務(wù)管理制度怎么寫1950字
一、會計崗位職責(zé)
1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴格財經(jīng)紀律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。
2、負責(zé)編制公司年度財務(wù)計劃;編制月、季、年度會計報表及有關(guān)說明，每月10日前向公司領(lǐng)導(dǎo)及時、真實、準(zhǔn)確地報送會計報表，完整地反映財務(wù)狀況，并按季度進行財務(wù)分析。
3、責(zé)會計核算，特別對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要及時清算和催收;定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時匯報。
4、負責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用，確保資產(chǎn)的資金來源。
5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。
6、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。
二、出納崗位職責(zé)
1、負責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。
2、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。
3、根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。
4、開據(jù)支票，辦理匯款時要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。
5、填制有關(guān)收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。
6、負責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。
7、負責(zé)職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。
8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。
9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。
10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。
11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。
12、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定
1、公司的固定資產(chǎn)，包括機器設(shè)備、車輛、家具、電器、其他設(shè)備等，其財務(wù)管
理和計提折舊，由財務(wù)室負責(zé)。
2、每年年終必須進行一次固定資產(chǎn)盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準(zhǔn)確。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確責(zé)任，做出適當(dāng)處理。
3、購置固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準(zhǔn)的購置計劃;購置時，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可借用限額支票在計劃范圍內(nèi)使用。
4、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務(wù)制度審批程序進行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、財務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責(zé)保管，財務(wù)專用章、法人代表章、合同章由財務(wù)室專人負責(zé)保管。
2、保管人員必須堅守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。
3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。
五、公司員工差旅費的規(guī)定
1、職工因公出差，按財政部有關(guān)文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機者，必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。
2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標(biāo)準(zhǔn)補貼20元。
3、員工每人每天按80元標(biāo)準(zhǔn)住宿，出差住宿按天數(shù)計算;副總經(jīng)理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。
4、住勤伙食補貼，每人每天20元標(biāo)準(zhǔn)。
5、市內(nèi)交通補貼，每人每天10元標(biāo)準(zhǔn)。
6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費，否則作為挪用公款處理。
六、物資采購規(guī)定
1、各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進行預(yù)測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預(yù)算，報財務(wù)室審核。
2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務(wù)室審核。
3、財務(wù)室對各部門采購計劃和預(yù)算進行審核，經(jīng)審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施。
4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上供應(yīng)商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。
5、計劃外和臨時少量急需品，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可采購。
6、采購人員采購物資付款，價值在500元以上的，使用轉(zhuǎn)賬支票或委托銀行付款;價值在500元以下的，可以支付現(xiàn)金。
7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購人提供的準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。若由采購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支票必須限額。
8、物資采購價值超過500元，賣方要求付現(xiàn)金的，必須由財務(wù)室審查，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可付款。
七、公文及合同的管理規(guī)定
1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱，總經(jīng)理簽發(fā)。
2、以公司名義對內(nèi)、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財務(wù)室負責(zé)辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。
八、財務(wù)審批、報銷規(guī)定
1、公司各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。
2、公司員工報銷，需下列審批程序:經(jīng)辦人—部門經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。
3、上述開支的必須支出，如果總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請示總經(jīng)理同意后，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公司后再予補簽。
4、員工個人因私借款一律不予批準(zhǔn)。
書寫經(jīng)驗88人覺得有用
寫制度文件的時候，得結(jié)合實際情況，不能太死板。像我們單位之前有個制度，寫得挺花哨的，結(jié)果執(zhí)行起來反而麻煩。這回咱們就簡單點，先把目標(biāo)說清楚，比如財務(wù)這塊，無非就是管好錢，不讓亂花。開頭最好直接點，比如說“為加強財務(wù)管理”，后面跟著具體措施。
像報銷這一塊，就得明確流程，誰審批、誰簽字都得寫明白。不過有時候?qū)懙臅r候容易漏掉細節(jié)，比如某天寫到“經(jīng)辦人提交單據(jù)后，由部門主管審核”，可能忘記提前提及單據(jù)需要哪些附件。這種小地方得反復(fù)檢查，不然執(zhí)行起來就會出問題。
還有就是關(guān)于賬目管理，該分類的分類，該歸檔的歸檔。之前有人把發(fā)票放錯文件夾，找起來特別麻煩。制度里應(yīng)該提醒大家，每個月底都要清查一遍，確保賬實相符。這里頭就容易犯個小錯，比如寫成“月底前完成核查工作”，其實應(yīng)該強調(diào)具體時間點，這樣才更有約束力。
對于預(yù)算編制，得讓各部門都有參與感。不過有時候?qū)懼贫鹊臅r候會忽略這一點，只寫了“年度預(yù)算需提前申報”，沒提申報的具體方式。這就好比只說了吃飯的重要性，卻沒說怎么吃一樣。所以這部分最好加上些指導(dǎo)性的內(nèi)容，比如“通過線上系統(tǒng)提交預(yù)算申請表”。
至于獎懲機制，也得跟上。如果發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，該怎么處理，得提前寫清楚。不過這里頭容易有個小漏洞，比如寫成“違反規(guī)定將受到處罰”，但沒明確處罰標(biāo)準(zhǔn)，這就有點模糊了。建議改成“視情節(jié)輕重分別給予警告、罰款或停職處理”，這樣就比較具體了。
書寫注意事項：
制度文件不能光是條條框框，還得考慮到實際操作的便利性。像有些制度寫得太過理想化，結(jié)果根本沒法落地。寫的時候要多聽聽一線員工的意見，他們知道哪里容易出岔子。比如收據(jù)管理這一塊，要是寫得太復(fù)雜，大家都嫌麻煩，最后反而沒人遵守。
最后別忘了附上一些表格模板什么的，方便大家參照執(zhí)行。要是光寫一堆理論，沒個實際例子，估計很多人看了也是一頭霧水。就像寫菜譜一樣，光說做法不行，還得附個成品圖讓大家參考。
【第6篇】財務(wù)管理內(nèi)部控制制度范例怎么寫2500字
對于一個學(xué)?；騿挝坏呢攧?wù)管理，都會制定各方面的財務(wù)管理制度，以下整理了某學(xué)校的財務(wù)管理內(nèi)部控制制度，僅供參考。
為了規(guī)范學(xué)校會計行為，保證學(xué)校國有資產(chǎn)安全，全面提高學(xué)校財務(wù)運行質(zhì)量，根據(jù)《會計法》第三十七條規(guī)定:“會計機構(gòu)內(nèi)部應(yīng)建立稽核制度”要求，結(jié)合學(xué)校實際，制定本制度。
一、目標(biāo)和原則
安徽農(nóng)業(yè)大學(xué)財務(wù)管理內(nèi)部控制制度的目標(biāo)是:
第一，嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)紀律和本單位內(nèi)部制度，保證學(xué)校資產(chǎn)安全完整;
第二，及時提供正確的會計信息;第三，保證各項經(jīng)濟活動符合效益原則并在法定范圍內(nèi)進行。
安徽農(nóng)業(yè)大學(xué)財務(wù)管理內(nèi)部控制的原則是:
在既定目標(biāo)前提下，遵循合法性、科學(xué)性、規(guī)范性、適用性原則。即:制定的財務(wù)管理內(nèi)部控制制度符合法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的財務(wù)會計制度的規(guī)定，體現(xiàn)財務(wù)管理的要求，合乎財務(wù)規(guī)范，針對學(xué)校的特點，便于操作和執(zhí)行，有利于控制和檢查。
二、基本內(nèi)容
1.會計事項相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確
(1)記帳人員與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確。避免相互扯皮、推委、越權(quán)行事。
(2)記帳人員與經(jīng)濟業(yè)務(wù)和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財務(wù)保管人員要實行職務(wù)分離，并相互制約。
2.重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的決策和執(zhí)行程序應(yīng)當(dāng)明確
(1)重大對外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的決策和執(zhí)行程序應(yīng)當(dāng)做到制度化、規(guī)范化。
(2)決策和執(zhí)行程序中應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)決策人員和執(zhí)行人員之間能夠相互監(jiān)督、相互制約，防止權(quán)限失控、決策失誤和徇私舞弊。
3.進行財產(chǎn)清查
財產(chǎn)清查制度是通過定期或不定期、全面或部分地對各項財產(chǎn)物資進行實地盤點和對庫存現(xiàn)金、銀行存款、債權(quán)債務(wù)進行清查核對的一種制度。通過財產(chǎn)清查，確定各項財產(chǎn)的實存數(shù)，以查明是否相符，并查明帳實不符的原因和責(zé)任。對帳實不符的問題根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行會計處理，做到帳實相符，保證會計資料真實、完整。三、內(nèi)部控制的具體辦法
對財務(wù)負責(zé)人的稽核
1.是否支持、保證會計機構(gòu)、會計人員依法履行職責(zé)。
2.對單位重要經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否編制詳細的預(yù)算或計劃，是否及時或定期反饋學(xué)校預(yù)算執(zhí)行情況。
3.會計崗位的設(shè)置和分工是否合理、是否定期輪崗，對二級財務(wù)機構(gòu)是否定期進行監(jiān)督和檢查，會計人員實行會計委派制。
4.是否保障本單位會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育。
5.反映的問題是否及時作出處理。
對二級財務(wù)的稽核
1.會計核算是否按高校會計制度的要求進行。
2.會計指標(biāo)是否口徑一致、相互可比。
3.會計核算是否及時，會計記錄和會計報表是否清晰明了。
4.單位會計核算是否符合會計處理基礎(chǔ)，收入與相關(guān)的費用支出是否相互配比。
5.發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容是否真實、合法。
6.以下內(nèi)容對二級財務(wù)同樣有效。
對現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的稽核
1.是否做到日清月結(jié)，帳實相符。
2.現(xiàn)金日記數(shù)字準(zhǔn)確，逐筆記帳。
3.是否有現(xiàn)金坐支、白條抵庫現(xiàn)象，現(xiàn)金存量是否在規(guī)定范圍內(nèi)。
4.是否兼管稽核、會計檔案和收入、費用、債權(quán)帳目的登記工作。
對銀行出納業(yè)務(wù)的稽核
1.根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容正確填開現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票等銀行票據(jù)，不得根據(jù)他人要求將應(yīng)轉(zhuǎn)帳支付和電匯支付改現(xiàn)金支付或銀行匯票支付。
2.銀行存款日記帳日清月結(jié)，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并與總帳核對相符。
3.各帳戶余額真實、準(zhǔn)確，與銀行對帳單核對相符。
4.及時辦理銀行票據(jù)的結(jié)算與交換，發(fā)現(xiàn)問題及時查找。
5.妥善保管銀行票據(jù)及相關(guān)印章，做到票據(jù)和印章分開放置。
對審核、制單業(yè)務(wù)的稽核
1.審核原始憑證是否真實、合法、有效。
2.報銷手續(xù)是否完備、所附原始憑證的內(nèi)容是否與經(jīng)費項目相符。
3.對審核中發(fā)現(xiàn)的問題是否及時匯報。
4.記帳憑證是否摘要清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、科目正確，與所附的原始憑證內(nèi)容相符。
對復(fù)核業(yè)務(wù)的稽核
1.記帳憑證編號是否連續(xù)、對記帳憑證的改正是否符合規(guī)定。
2.是否及時復(fù)核和傳遞記帳憑證。
3.記帳憑證未傳遞前是否妥善保管。
4.發(fā)現(xiàn)問題是否及時匯報。
對記帳業(yè)務(wù)的稽核
1.帳戶設(shè)置是否合理、有序。
2.是否根據(jù)記帳憑證及時、準(zhǔn)確地登錄入帳，登錄是否有疏漏。
3.帳簿記錄發(fā)生錯誤時，是否按規(guī)定的方法進行更正。
4.月末是否及時結(jié)帳、對帳，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。
5.是否根據(jù)要求完整、準(zhǔn)確及時地編報有關(guān)報表。是否將有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)單位所要數(shù)字及時反饋。
6.是否及時幫助對帳目有疑問的單位和員工核查清楚、不推諉。
對工資管理業(yè)務(wù)的稽核
1.是否按月準(zhǔn)確、及時地發(fā)放工資、代扣相關(guān)款項。
2.是否按月做好工資數(shù)字備份，并將工資冊及相關(guān)資料裝訂存檔。
3.是否及時做好工資統(tǒng)計表并交制單人員填制記帳憑證。
4.是否按照規(guī)定代扣個人所得稅并及時匯繳稅務(wù)機關(guān)。
學(xué)生收費及助學(xué)金管理業(yè)務(wù)的稽核
1.是否按年級、專業(yè)分別核實、準(zhǔn)確收費。
2.對學(xué)生繳費系統(tǒng)是否定期維護。
3.對收取的學(xué)費是否及時繳存專戶并定期核對，如有差錯是否及時處理。
4.是否定期清理學(xué)生欠費。
5.是否及時發(fā)放助學(xué)金，并根據(jù)相關(guān)部門書面通知及時對助學(xué)金作出調(diào)整。
對專控業(yè)務(wù)的稽核
1.是否定期報送?？丶吧鐣瘓F購買力報表。
2.是否建立?？丶吧鐣瘓F購買力統(tǒng)計臺帳。
對公積金管理業(yè)務(wù)的稽核
1.是否按照有關(guān)規(guī)定和在編人數(shù)準(zhǔn)確計算及時調(diào)整職工公積金并按月交納。
2.是否按規(guī)定支取和返還職工公積金。
3.是否定期核對公積金存款，做到帳帳相符。
對醫(yī)療保險業(yè)務(wù)的稽核
1.是否按規(guī)定準(zhǔn)確計算并扣繳職工醫(yī)療保險金。
2.是否隨人員變動和工資增加及時調(diào)整醫(yī)療保險金。
對票證管理的稽核
1.是否按規(guī)定及時購入財政發(fā)票并進行編號登記。
2.是否建立和完善發(fā)票領(lǐng)用審批、登記手續(xù)。
3.發(fā)票存根交還時，是否及時查驗，發(fā)現(xiàn)問題是否及時處理。
4.是否定期核對庫存發(fā)票，催交長期領(lǐng)用未交發(fā)票。
5.是否按時整理發(fā)票存根并送財政廳核銷。
6.是否按期辦理收費年檢及妥善保管收費證可證和發(fā)票準(zhǔn)購證。
對財務(wù)文檔、財務(wù)檔案管理的稽核
1.是否對會計資料及時裝訂、歸類整理并編號立卷。
2.是否建立查檔借閱登記、審批制度并嚴格執(zhí)行。
3.是否按照規(guī)定定期移交學(xué)校檔案室。
4.收發(fā)文是否登記編號并送閱及催辦，是否及時歸類整理并移交學(xué)校檔案室。
對外匯管理業(yè)務(wù)的稽核
1.是否按規(guī)定辦理外匯審批手續(xù)。
2.是否及時合法地辦理結(jié)匯用匯手續(xù)和外幣轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)。
3.對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否及時登記入帳。
4.月末是否結(jié)帳、對帳，做到帳帳相符。
書寫經(jīng)驗96人覺得有用
制定一個財務(wù)管理內(nèi)部控制制度，這事說起來挺復(fù)雜，但其實也沒那么難。關(guān)鍵是得結(jié)合實際情況，把該有的東西都寫全了。像什么職責(zé)分工、審批流程、資金管理之類的，這些都是少不了的。
先說職責(zé)分工，每個部門、每個人該干什么，得清清楚楚。比如財務(wù)部負責(zé)記賬報稅，業(yè)務(wù)部負責(zé)簽訂合同收款，要是職責(zé)交叉或者模糊不清，那問題就大了。不過有時候?qū)懙臅r候，可能有人會把“記賬”寫成“記賬報賬”，雖然差別不大，但總覺得有點別扭。
接著就是審批流程，這個特別重要。每一筆錢花出去，都得有人簽字同意。像大額支出，不能光靠一個人拍腦袋決定，至少得兩三個人過目才行。這里有個小細節(jié)需要注意，有些人在寫的時候可能會漏掉“大額支出”的具體金額標(biāo)準(zhǔn)，這樣就容易出問題。比如說超過五萬的支出需要三人簽字，但沒寫清楚的話，可能有人就會鉆空子。
資金管理也很關(guān)鍵。現(xiàn)金日記賬得天天登記，銀行存款余額調(diào)節(jié)表也得按時做。要是哪天忘了，賬面和銀行賬單對不上，那麻煩就來了。還有，庫存現(xiàn)金不能隨便放著不管，最好每天盤點一下，確保賬實相符。不過有時候?qū)懼鴮懼赡軙选百~實相符”寫成“賬實相合”，雖然意思差不多，但總覺得怪怪的。
書寫注意事項：
還得注意憑證的管理。原始憑證必須真實合法，報銷單據(jù)得有經(jīng)辦人簽字。要是憑證管理混亂，很容易被人鉆空子。比如有人偽造發(fā)票報銷，要是沒人查，那損失可不小。
最后一點，定期檢查和審計也很重要。內(nèi)部審計可以找專門的人員來做，也可以輪流檢查。外部審計則需要找專業(yè)的會計師事務(wù)所。不過有些人寫的時候可能會忘記寫“定期”兩個字，這就容易導(dǎo)致檢查工作不及時，出了問題才發(fā)現(xiàn)。
