【第1篇】z物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度怎么寫2550字
一個(gè)物業(yè)管理公司，為規(guī)范其公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算等，都會(huì)制定財(cái)務(wù)管理制度。以下是物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的范本，可供參考。
第一章總則
第一條為了規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)行為，有利于企業(yè)公平競爭，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，結(jié)合物業(yè)管理企業(yè)的特點(diǎn)及其管理要求，制定本規(guī)定。
除本規(guī)定另有規(guī)定外，物業(yè)管理企業(yè)執(zhí)行《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》。
第二條本規(guī)定適用于中華人民共和國境內(nèi)的各類物業(yè)管理企業(yè)(以下簡稱企業(yè))，包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、私營企業(yè)、外商投資企業(yè)等各類經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的企業(yè);有限責(zé)任公司、股份有限公司等各類組織形式的企業(yè)。
其他行業(yè)獨(dú)立核算的物業(yè)管理企業(yè)也適用本規(guī)定。
第二章代管基金
第三條代管基金是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人委托代管的房屋共用部位維修基金和共用設(shè)施設(shè)備維修基金。
房屋共用部位維修基金是指專項(xiàng)用于房屋共用部位大修理的資金。房屋的共用部位，是指承重結(jié)構(gòu)部位(包括樓蓋、屋頂、梁、柱、內(nèi)外墻體和基礎(chǔ)等)、外墻面、樓梯間、走廊通道、門廳、樓內(nèi)存車庫等。
共用設(shè)施設(shè)備維修基金是指專項(xiàng)用于共用設(shè)施和共用設(shè)備大修理的資金。共用設(shè)施設(shè)備是指共用的上下水管道、公用水箱、加壓水泵、電梯、公用天線、供電干線、共用照明、暖氣干線、消防設(shè)施、住宅區(qū)的道路、路燈、溝渠、池、井、室外停車場、游泳池、各類球場等。
第四條代管基金作為企業(yè)長期負(fù)債管理。
代管基金應(yīng)當(dāng)專戶存儲(chǔ)，?？顚Ｓ茫⒍ㄆ诮邮軜I(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人的檢查與監(jiān)督。
代管基金利息凈收入應(yīng)當(dāng)經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人認(rèn)可后轉(zhuǎn)作代管基金滾存使用和管理。
第五條企業(yè)有償使用業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供的管理用房、商業(yè)用房和共用設(shè)施設(shè)備，應(yīng)當(dāng)設(shè)立備查帳簿單獨(dú)進(jìn)行實(shí)物管理，并按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定或者雙方簽訂的合同、協(xié)議支付有關(guān)費(fèi)用(如租賃費(fèi)、承包費(fèi)等)。
管理用房是指業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人向企業(yè)提供的辦公用房。
商業(yè)用房是指業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人向企業(yè)提供的經(jīng)營用房。
第六條企業(yè)支付的管理用房和商業(yè)用房有償使用費(fèi)，經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人認(rèn)可后轉(zhuǎn)作企業(yè)代管的房屋共用部位維修基金;企業(yè)支付的共用設(shè)施設(shè)備有償使用費(fèi)，經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人認(rèn)可后轉(zhuǎn)作企業(yè)代管的共用設(shè)施設(shè)備維修基金。
第三章成本和費(fèi)用
第七條企業(yè)在從事物業(yè)管理活動(dòng)中，為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修、管理和服務(wù)等過程中發(fā)生的各項(xiàng)支出，按照國家規(guī)定計(jì)入成本、費(fèi)用。
第八條企業(yè)在從事物業(yè)管理活動(dòng)中發(fā)生的各項(xiàng)直接支出，計(jì)入營業(yè)成本。營業(yè)成本包括直接人工費(fèi)、直接材料費(fèi)和間接費(fèi)用等。實(shí)行一級成本核算的企業(yè)，可不設(shè)間接費(fèi)用，有關(guān)支出直接計(jì)入管理費(fèi)用。
直接人工費(fèi)包括企業(yè)直接從事物業(yè)管理活動(dòng)等人員的工資、獎(jiǎng)金及職工福利費(fèi)等。
直接材料費(fèi)包括企業(yè)在物業(yè)管理活動(dòng)中直接消耗的各種材料、輔助材料、燃料和動(dòng)力、構(gòu)配件、零件、低值易耗品、包裝物等。
間接費(fèi)用包括企業(yè)所屬物業(yè)管理單位管理人員的工資、獎(jiǎng)金及職工福利費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)及修理費(fèi)、水電費(fèi)、取暖費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、郵電通訊費(fèi)、交通運(yùn)輸費(fèi)、租賃費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、保安費(fèi)、綠化維護(hù)費(fèi)、低值易耗品攤銷及其他費(fèi)用等。
第九條企業(yè)經(jīng)營共用設(shè)施設(shè)備，支付的有償使用費(fèi)，計(jì)入營業(yè)成本。
第十條企業(yè)支付的管理用房有償使用費(fèi)，計(jì)入營業(yè)成本或者管理費(fèi)用。
第十一條企業(yè)對管理用房進(jìn)行裝飾裝修發(fā)生的支出，計(jì)入遞延資產(chǎn)，在有效使用期限內(nèi)，分期攤?cè)霠I業(yè)成本或者管理費(fèi)用。
第十二條企業(yè)可以于年度終了，按照年末應(yīng)收帳款余額的0.3%…0.5%計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金，計(jì)入管理費(fèi)用。
企業(yè)發(fā)生的壞帳損失，沖減壞帳準(zhǔn)備金。收回已核銷的壞帳，增加壞帳準(zhǔn)備金。
不計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金的企業(yè)，發(fā)生的壞帳損失，計(jì)入管理費(fèi)用。收回已核銷的壞帳，沖減管理費(fèi)用。
第四章營業(yè)收入及利潤
第十三條營業(yè)收人是指企業(yè)從事物業(yè)管理和其他經(jīng)營活動(dòng)所取得的各項(xiàng)收入，包括主營業(yè)務(wù)收人和其他業(yè)務(wù)收人。
第十四條主營業(yè)務(wù)收人是指企業(yè)在從事物業(yè)管理活動(dòng)中，為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修、管理和服務(wù)所取得的收人，包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營收人和物業(yè)大修收人。
物業(yè)管理收入是指企業(yè)向物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人收取的公共性服務(wù)費(fèi)收入、公眾代辦性服務(wù)費(fèi)收人和特約服務(wù)收人。
物業(yè)經(jīng)營收人是指企業(yè)經(jīng)營業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供的房屋建筑物和共用設(shè)施取得的收人，如房屋出租收人和經(jīng)營停車場、游泳池、各類球場等共用設(shè)施收人。
物業(yè)大修收人是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人的委托，對房屋共用部位、共用設(shè)施設(shè)備進(jìn)行大修取得的收人。
第十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在勞務(wù)已經(jīng)提供，同時(shí)收訖價(jià)款或取得收取價(jià)款的憑證時(shí)確認(rèn)為營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。
物業(yè)大修收入應(yīng)當(dāng)經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人簽證認(rèn)可后，確認(rèn)為營業(yè)收人的實(shí)現(xiàn)。
企業(yè)與業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人雙方簽訂付款合同或協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同或者協(xié)議所規(guī)定的付款日期確認(rèn)為營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。
第十六條企業(yè)利潤總額包括營業(yè)利潤、投資凈收益、營業(yè)外收支凈額以及補(bǔ)貼收入。
第十七條補(bǔ)貼收入是指國家撥給企業(yè)的政策性虧損補(bǔ)貼和其他補(bǔ)貼。
第十八條營業(yè)利潤包括主營業(yè)務(wù)利潤和其他業(yè)務(wù)利潤。
主營業(yè)務(wù)利潤是指主營業(yè)務(wù)收入減去營業(yè)稅金及附加，再減去營業(yè)成本、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用后的凈額。
營業(yè)稅金及附加包括營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。
其他業(yè)務(wù)利潤是指其他業(yè)務(wù)收入減去其他業(yè)務(wù)支出和其他業(yè)務(wù)繳納的稅金及附加后的凈額。
第十九條其他業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)從事主營業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)活動(dòng)所取得的收入，包括房屋中介代銷手續(xù)費(fèi)收入、材料物資銷售收入、廢品回收收入、商業(yè)用房經(jīng)營收入及無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入等。
商業(yè)用房經(jīng)營收入是指企業(yè)利用業(yè)主管理委員會(huì)或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供的商業(yè)用房，從事經(jīng)營活動(dòng)取得的收入，如開辦健身房、歌舞廳、美容美發(fā)屋、商店、飲食店等經(jīng)營收人。
第二十條其他業(yè)務(wù)支出是指企業(yè)從事其他業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的有關(guān)成本和費(fèi)用支出。
企業(yè)支付的商業(yè)用房有償使用費(fèi)，計(jì)入其他業(yè)務(wù)支出。
企業(yè)對商業(yè)用房進(jìn)行裝飾裝修發(fā)生的支出，計(jì)入遞延資產(chǎn)，在有效使用期限內(nèi)，分期攤?cè)肫渌麡I(yè)務(wù)支出。
第五章附則
第二十一條本規(guī)定自**年1月1日起施行。
第二十二條本規(guī)定由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
書寫經(jīng)驗(yàn)83人覺得有用
物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)制度很重要，這關(guān)系到資金的安全和合理分配。一開始得明確財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)，確保每一筆錢都花在刀刃上。比如，要設(shè)置專門的賬戶用于日常開銷，還有個(gè)備用金賬戶以防突發(fā)狀況。賬目必須清晰，最好每天都有人負(fù)責(zé)核對，這樣能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題。
每個(gè)員工都要了解自己的職責(zé)范圍，像出納員就負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付，會(huì)計(jì)則負(fù)責(zé)記錄和分析。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人得定期組織會(huì)議，討論預(yù)算執(zhí)行情況。有時(shí)候，公司會(huì)遇到一些緊急采購，這時(shí)候就得走特殊的審批流程，不能隨隨便便就簽字付款。不過有些細(xì)節(jié)容易被忽略，比如發(fā)票上的信息是否完整，尤其是金額和日期，要是填錯(cuò)了就會(huì)帶來麻煩。
為了防止內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，建議建立嚴(yán)格的報(bào)銷制度。員工提交報(bào)銷單的時(shí)候，需要附上相關(guān)的票據(jù)，而且經(jīng)手人和審批人都要簽字確認(rèn)。對于大額支出，最好分成幾次支付，這樣既能控制資金流，也能降低風(fēng)險(xiǎn)。另外，財(cái)務(wù)人員得經(jīng)常檢查銀行對賬單，看看有沒有異常的交易記錄。
在制定具體條款時(shí)，可以參考其他物業(yè)公司的做法，但也要結(jié)合自身實(shí)際情況。比如有的公司規(guī)定，超過五千元的開支就需要高層領(lǐng)導(dǎo)簽字，這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)未必適合所有企業(yè)。有時(shí)候起草文件時(shí)，可能會(huì)因?yàn)槭韬雎┑裟承╆P(guān)鍵點(diǎn)，這就需要反復(fù)推敲，多找?guī)讉€(gè)同事幫忙看看。寫好的制度稿子，最后得由總經(jīng)理簽字才能生效。
制定完之后，還需要定期評估制度的效果。如果發(fā)現(xiàn)有不合理的地方，就要及時(shí)調(diào)整。例如，原來規(guī)定每個(gè)月召開一次財(cái)務(wù)會(huì)議，后來發(fā)現(xiàn)間隔太長，信息傳遞不及時(shí)，那就改成半個(gè)月開一次。制度不是一成不變的，隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，需要不斷優(yōu)化。
【第2篇】信雅物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度怎么寫4150字
雅信物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度
(本制度涉及金額和審批權(quán)供參考依據(jù)，具體實(shí)施結(jié)合實(shí)際情況調(diào)整)
第一章 總 則
1.1為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理行為，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，保證公司資產(chǎn)的
安全、完整與增值，促進(jìn)公司的發(fā)展，制定本制度。
1.2公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是:按照國家《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和有關(guān)政策法規(guī)，結(jié)合各部門的運(yùn)營實(shí)際，合理組織并規(guī)范、優(yōu)化企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)，正確計(jì)算和反映各部門的經(jīng)營成果及財(cái)務(wù)狀況，嚴(yán)格執(zhí)行國家和公司規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)提高各部門財(cái)務(wù)管理的效率和水平。
1.3公司財(cái)務(wù)管理的基本職責(zé)是:認(rèn)真遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，充分發(fā)揮核算、監(jiān)督、控制職能，建立健全內(nèi)部控制制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作和各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理使用資金，有效利用各項(xiàng)資產(chǎn)，大力開展增收節(jié)支，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。
1.4公司內(nèi)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、分別核算、利潤留成的財(cái)務(wù)管理體制。公司的財(cái)務(wù)管理工作在公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部及政府相關(guān)職能部門領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人主管，財(cái)務(wù)管理部具體負(fù)責(zé)，并主動(dòng)接受政府職能部門的檢查監(jiān)督。
第二章 固定資產(chǎn)管理
(一)分類與界定:
2.1公司內(nèi)各部門的固定資產(chǎn)分為五大類:
1) 房屋建筑物(廠房、寫字樓、宿舍、住宅等)
2) 電子設(shè)備(空調(diào)、電腦、打字機(jī)、程控設(shè)備等)
3) 運(yùn)輸設(shè)備(各種機(jī)動(dòng)車輛)
4) 機(jī)械設(shè)備(機(jī)加工設(shè)備、工程機(jī)械、發(fā)電機(jī)組等)
5) 其他(辦公柜、臺等)
2.2使用年限超過1年以上，單位價(jià)值1000元以上的有形資產(chǎn)，均應(yīng)列為固定資產(chǎn);對一些單價(jià)不足1000元，但數(shù)量眾多，在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)揮較大作用的，也應(yīng)列為固定資產(chǎn);
(二)購置與驗(yàn)收:
2.3固定資產(chǎn)的購置應(yīng)由使用部門提出申請，按規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批后，由實(shí)物管理部門負(fù)責(zé)購買，使用部門驗(yàn)收，驗(yàn)收后同時(shí)填寫《物資/服務(wù)申請報(bào)告》和《資產(chǎn)情況審核單》，并由實(shí)物管理部門根據(jù)《資產(chǎn)情況審核單》的內(nèi)容登記且明確實(shí)物責(zé)任人后方可投入使用。
2.4固定資產(chǎn)購置經(jīng)辦人應(yīng)在購置完成后持《物資/服務(wù)申請報(bào)告》和《資產(chǎn)情況審核單》及有效發(fā)票到財(cái)務(wù)管理部辦理報(bào)賬手續(xù)，財(cái)務(wù)部須查驗(yàn)上述手續(xù)是否完備并核對購入資產(chǎn)的內(nèi)容、附(備)件、價(jià)格等與合同、發(fā)票、單據(jù)一致后方能入賬。
2.5購置的固定資產(chǎn)不得以個(gè)人名義定購、辦理產(chǎn)權(quán)登記、注冊等。
(三)審批權(quán)限:
2.6購置固定資產(chǎn)(不含廠房、車輛)單價(jià)1萬元以下由總經(jīng)理審批;單價(jià)1萬元以上由地產(chǎn)公司董事長審批。
2.7購置辦公樓宇、廠房、住宅、車輛需附專題報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理簽署意見，后報(bào)地產(chǎn)公司董事長審批。
2.8報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)以及固定資產(chǎn)盤盈、盤虧的處理和計(jì)劃外購置非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)(不含辦公樓宇、廠房、車輛)單價(jià)5千元以下由公司總經(jīng)理審批;單價(jià)1萬元以上逐級上報(bào)后，由地產(chǎn)公司董事長審批。
(四)日常管理:
2.9財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)分類賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的購入、調(diào)撥、結(jié)存情況，并設(shè)立輔助臺賬;實(shí)物管理部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、使用單位責(zé)任人、投入使用日期、原始金額、維修記錄等情況;使用部門應(yīng)指定責(zé)任人，負(fù)責(zé)日常使用管理及維修、保養(yǎng);財(cái)務(wù)部、實(shí)物管理部門、使用部門應(yīng)至少半年核對一次，做到賬、卡、物相一致。
2.10堅(jiān)持年度盤點(diǎn)制度，由實(shí)物管理部門組織，財(cái)務(wù)部配合，每年至少盤點(diǎn)清理一次，檢查其使用情況，編制固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)明細(xì)表，并寫出書面報(bào)告，對盤盈、盤虧的資產(chǎn)要找出原因和責(zé)任人等，按規(guī)定的審批程序和權(quán)限，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門批準(zhǔn)后處理。
2.11對長期閑置的固定資產(chǎn)，應(yīng)積極變現(xiàn)，不能正常使用，無修復(fù)價(jià)值的，要及時(shí)辦理報(bào)廢手續(xù)，固定資產(chǎn)的報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓，均需按規(guī)定的審批權(quán)限審批后方能辦理。
2.12對因使用、保管不善而造成的固定資產(chǎn)損壞或丟失，由有關(guān)責(zé)任人員按重置價(jià)值或賬面凈值賠償損失。
2.13應(yīng)按有關(guān)規(guī)定正確計(jì)算固定資產(chǎn)折舊。對已提足折舊、仍有使用價(jià)值的固定資產(chǎn)，不得辦理報(bào)廢手續(xù);已無使用和修復(fù)價(jià)值，但尚未提足折舊的固定資產(chǎn)，可按規(guī)定的權(quán)限審批后報(bào)廢。
2.14公司內(nèi)固定資產(chǎn)調(diào)撥，由調(diào)出單位填寫《資產(chǎn)情況審核單》并隨資產(chǎn)一起走，調(diào)入方憑《資產(chǎn)情況審核單》登記資產(chǎn)臺賬，調(diào)出方要及時(shí)注銷資產(chǎn)。
第三章 流動(dòng)資產(chǎn)管理
(一)現(xiàn)金管理:
3.1各部門現(xiàn)金(指存放于出納處的人民幣和外幣以下同)的使用范圍須按國家《現(xiàn)金管理辦法》進(jìn)行，范圍之外的現(xiàn)金使用應(yīng)通過銀行或公司內(nèi)轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得由出差、采購人員攜帶大量現(xiàn)金外出，不得為任何單位和個(gè)人套取現(xiàn)金。
3.2各部門必須核定庫存現(xiàn)金限額，報(bào)財(cái)務(wù)管理部批準(zhǔn)并備案，限額的核定以本部門3-5天的現(xiàn)金用量為準(zhǔn)，凡超過庫存現(xiàn)金限額應(yīng)及時(shí)送存銀行。
3.3除零星現(xiàn)金收入可以補(bǔ)充庫存外，收入的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)天送存銀行，在銀行停止收款后收進(jìn)的現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)采取妥善保管措施，于第二天送存銀行，金額超過3000元的須送存夜間銀行。
3.4出納員在辦理現(xiàn)金收付款時(shí)，必須檢查是否按規(guī)定的審批權(quán)限及程序進(jìn)行審批，不得受理未按規(guī)定審批的收付款業(yè)務(wù);不得受理不完整、不真實(shí)、不合法的內(nèi)部憑證，并視情況報(bào)告財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人。
3.5出納員在辦理現(xiàn)金收付款時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持'當(dāng)面點(diǎn)清'制度，每筆現(xiàn)金收付后，須加蓋現(xiàn)金收訖或現(xiàn)金付訖戳記，并即時(shí)入賬。
3.6 現(xiàn)金日記賬應(yīng)使用訂本式賬簿，實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，出納員仍要設(shè)置現(xiàn)金管理系統(tǒng)，逐筆登記。
3.7出納員必須做到'日清月結(jié)'，日記賬與庫存現(xiàn)金應(yīng)于每日終了后核對，如出現(xiàn)長短款，應(yīng)報(bào)告財(cái)務(wù)管理部，查明原因及時(shí)處理。
3.8不準(zhǔn)用白條抵現(xiàn);不準(zhǔn)因私借現(xiàn)金;不準(zhǔn)保存賬外現(xiàn)金。
3.9財(cái)務(wù)管理部應(yīng)對庫存現(xiàn)金進(jìn)行經(jīng)常性和突然性檢查。
3.10財(cái)務(wù)管理部應(yīng)定期對各開戶行的戶頭進(jìn)行清理、核對，對不再使用的賬戶應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù);嚴(yán)禁出租(或出借)銀行賬戶。
3.11出納員每月終了后于5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)根據(jù)銀行對賬單仔細(xì)核對和清理銀行日記賬，查明未達(dá)賬項(xiàng)及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及說明，報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部審核。
3.12銀行存款的支付需要按規(guī)定的審批權(quán)限，履行審核程序，做到單據(jù)齊全、審批
手續(xù)完備、合符規(guī)章。
3.13各部門管理人員因公出差、接待客戶或購買小額物品等，可申請借支備用金;財(cái)務(wù)部可根據(jù)業(yè)務(wù)情況，確定借支備用金的合理限額;嚴(yán)格控制管理人員借取大額備用金。
3.14借支備用金需由經(jīng)手人填寫《借款申請單》，并注明借款用途、金額、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等，并經(jīng)過規(guī)定的審批程序。
3.15借支的備用金應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后十天內(nèi)報(bào)銷或清還，對未按規(guī)定及時(shí)清還者，公司財(cái)務(wù)管理部應(yīng)通知人事部門從借款人當(dāng)期或下月工資中予以扣還;并不得批準(zhǔn)其再次借款。超過三個(gè)月仍未清還，且欠款超過1000元者，提交所在部門或有關(guān)部門嚴(yán)處，并視同占用本單位資金，按銀行利率計(jì)收利息。
3.16管理人員調(diào)離公司時(shí)，原所在部門應(yīng)督促還清各種借款，未清者，人事等有關(guān)部門不得予以辦理調(diào)離手續(xù)。
3.17財(cái)務(wù)管理部應(yīng)逐月清理并將備用金結(jié)欠情況通報(bào)各有關(guān)部門和個(gè)人。
(二)存貨管理:
3.18各部門存貨管理應(yīng)遵循采購、驗(yàn)收、付款、保管、使用相分離，會(huì)計(jì)全面監(jiān)督的原則。涉及各個(gè)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)不能由一個(gè)人承擔(dān)，會(huì)計(jì)員、出納員不得兼辦采購或保管業(yè)務(wù)，采購員、保管員不得兼任或代辦會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。
3.19各部門必須建立嚴(yán)格出入庫手續(xù)，辦理出入庫手續(xù)時(shí)必須使用規(guī)范的憑證，設(shè)立實(shí)物賬(卡)，定期登記物資出入庫的動(dòng)態(tài)，做到存貨進(jìn)出有據(jù)。
3.20倉庫應(yīng)設(shè)立反映數(shù)量的明細(xì)賬，按類別、品種、型號、規(guī)格，逐筆登記庫存動(dòng)態(tài)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)至少每月對倉庫的賬目進(jìn)行審查、核對并簽章。
3.21各部門要定期組織清查、盤點(diǎn)工作，切實(shí)保證賬、卡、物三者相符。每年至少在年終全面清查盤點(diǎn)一次，該項(xiàng)工作必須要有財(cái)務(wù)人員參加。
3.22盤點(diǎn)過程中，要認(rèn)真負(fù)責(zé)地填制《倉庫物資盤點(diǎn)表》，除盤點(diǎn)數(shù)量外，也要檢查存貨的質(zhì)量狀態(tài)和積壓狀況等，如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧或毀損、積壓等，應(yīng)查明原因和責(zé)任，并按規(guī)定程序上報(bào)審批。
3.23對存貨短少、毀損實(shí)行索賠制度。由于個(gè)人原因造成的短少、毀損，應(yīng)照價(jià)賠償;由于外部原因造成短少、毀損，應(yīng)采取措施索賠;因管理不善造成的短少、毀損，視不同情況分別追究有關(guān)人員的責(zé)任后處理。
3.24對已領(lǐng)用的低值易耗品，應(yīng)設(shè)置備查賬簿進(jìn)行登記，并視同存貨進(jìn)行日常管理。
第四章 收入及費(fèi)用管理
4.1各部門應(yīng)按照國家財(cái)政部《會(huì)計(jì)核算制度》有關(guān)規(guī)定，正確確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)，嚴(yán)禁收入不入賬或收入掛賬而不結(jié)轉(zhuǎn)銷售等隱瞞、截留收入，切實(shí)按收入與費(fèi)用配比原則結(jié)算當(dāng)期利潤。
4.2各部門應(yīng)根據(jù)公司的要求，結(jié)合經(jīng)營目標(biāo)和行業(yè)特點(diǎn)，挖掘潛力，努力降低生產(chǎn)經(jīng)營成本，并正確處理成本與質(zhì)量、市場資金周轉(zhuǎn)等方面的關(guān)系，爭取最大經(jīng)濟(jì)效益。
4.3各部門的成本工作須遵從國家關(guān)于成本開支范圍和成本核算等方面的規(guī)定，并根據(jù)成本管理的要求，圍繞責(zé)任成本中心進(jìn)行核算，建立以責(zé)任成本中心為對象的成本經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。
4.4公司應(yīng)于年初編制當(dāng)年的生產(chǎn)(開發(fā))成本計(jì)劃及期間費(fèi)用計(jì)劃，確定當(dāng)年的成本耗費(fèi)水平及可比費(fèi)用的降低任務(wù)和降低措施，并將成本費(fèi)用計(jì)劃任務(wù)分解到各部門。年度成本計(jì)劃須報(bào)上級單位存查。
4.5各部門應(yīng)嚴(yán)格控制成本計(jì)劃執(zhí)行中的超支因素，財(cái)務(wù)管理部可根據(jù)情況分別作出拒付、要求重新申報(bào)計(jì)劃及報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批同意等處理意見。
4.6各部門應(yīng)定期進(jìn)行成本分析工作，將實(shí)際成本和實(shí)際消耗定額與計(jì)劃成本、計(jì)劃定額、目標(biāo)成本等進(jìn)行對比，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出偏差，解剖原因，明確責(zé)任，并及時(shí)采取必要的糾正措施。
4.7稽核人員應(yīng)定期對銀行結(jié)算票據(jù)的使用情況予以查核。
第五章 財(cái)務(wù)印鑒及票據(jù)管理
5.1財(cái)務(wù)印鑒須由兩人(或以上)分工保管;出納員不得保管財(cái)務(wù)專用章。銀行結(jié)算票據(jù)、財(cái)務(wù)收款收據(jù)等統(tǒng)一由出納員保管，財(cái)務(wù)印鑒不得預(yù)留在空白財(cái)務(wù)票據(jù)上。
5.2財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置支票、銀行匯票、商業(yè)匯票等銀行結(jié)算票據(jù)的領(lǐng)用登記本，實(shí)行登記領(lǐng)用制度，詳細(xì)登記金額、用途、期限、號碼、收款單位等內(nèi)容，并由領(lǐng)用人簽字。
5.3特殊情況簽發(fā)不填寫金額支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額等，并由領(lǐng)用人在登記本簽字確認(rèn)。
5.4收到外單位開出的結(jié)算票據(jù)時(shí)，應(yīng)立即向銀行申請兌付，并堅(jiān)持收妥確認(rèn)原則，未經(jīng)確認(rèn)，不得做出付款等行為。
5.5嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票、無能力按期付款的匯票和有效期超出的支票。
5.6如遇銀行結(jié)算票據(jù)遺失，直接責(zé)任人應(yīng)立即通知出納員，并去銀行辦理掛失手續(xù);逾期未用的銀行結(jié)算票據(jù)，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)交回出納員，辦理注銷手續(xù)，對填寫錯(cuò)誤、過期失效的銀行結(jié)算票據(jù)，出納員應(yīng)加蓋'作廢'戳記，連同存根一并保存。
第六章 附 則
6.1本制度由**市雅信物業(yè)管理有限公司批準(zhǔn)施行，適用于公司內(nèi)各部門。
6.2各部門可根據(jù)自身情況對本制度制定實(shí)施細(xì)則，或作一定的修改補(bǔ)充，報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)管理部未批準(zhǔn)修訂前，按本制度執(zhí)行。
書寫經(jīng)驗(yàn)19人覺得有用
寫管理制度確實(shí)是個(gè)技術(shù)活兒，尤其是像信雅物業(yè)這樣的公司，涉及資金流的地方特別敏感。先得搞清楚公司的實(shí)際情況，比如資金規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、人員構(gòu)成什么的。如果一開始就套模板，那是絕對不行的，必須結(jié)合具體條件來寫。
一開始，得明確制度的目的，比如確保資金安全、提高效率之類的。這一步很重要，要是目的不明確，后面寫出來的制度就會(huì)東拼西湊，沒有重點(diǎn)。比如，“為了保障公司資金的安全運(yùn)行，特制定本制度?！边@樣一句話就能點(diǎn)明核心目標(biāo)。
接著就是具體條款了。這部分需要把涉及到的環(huán)節(jié)都涵蓋進(jìn)去，像是預(yù)算管理、報(bào)銷流程、現(xiàn)金管理什么的。每個(gè)環(huán)節(jié)都要詳細(xì)描述，不能含糊其辭。例如，關(guān)于報(bào)銷流程，得寫清楚哪些費(fèi)用可以報(bào)，哪些不可以；報(bào)賬的時(shí)候需要準(zhǔn)備哪些材料，審批權(quán)限又是怎樣的。
寫的時(shí)候要注意專業(yè)術(shù)語的應(yīng)用。像“現(xiàn)金日記賬”、“銀行對賬單”這樣的詞就得多用，這樣顯得正式又專業(yè)。不過有時(shí)候可能會(huì)寫錯(cuò)，比如把“現(xiàn)金日記賬”寫成了“現(xiàn)金日記本”，雖然意思差別不大，但看起來就不夠嚴(yán)謹(jǐn)。
書寫注意事項(xiàng)：
制度里頭最好能加入一些檢查機(jī)制，用來監(jiān)督執(zhí)行情況。比如定期審計(jì)、不定期抽查之類的。這部分可以稍微簡略些，但不能省略。不然寫出來的東西就像個(gè)擺設(shè)，根本沒法落實(shí)。
寫的過程中，可能還會(huì)遇到一些小問題。比如有時(shí)候會(huì)忘記考慮特殊情況，導(dǎo)致規(guī)定太死板。比如說只寫了“每月最后一個(gè)工作日進(jìn)行盤點(diǎn)”，卻沒考慮到節(jié)假日的情況，這就有點(diǎn)麻煩了。再比如有時(shí)候?qū)懙锰珡?fù)雜，反而讓人看不懂，這就得反復(fù)修改，盡量做到簡潔明了。
小編友情提醒：
制度寫完后，別忘了找相關(guān)部門的人看看。他們可能會(huì)提出一些實(shí)用的建議，比如某個(gè)環(huán)節(jié)的操作難度太大，或者某些條款表述不清。這些反饋都很重要，有助于完善制度。
整個(gè)過程下來，其實(shí)挺考驗(yàn)人的。既要熟悉公司的運(yùn)營模式，又要兼顧實(shí)際操作的可行性。寫出來的制度不是一成不變的，以后還得根據(jù)實(shí)際情況不斷調(diào)整優(yōu)化。
【第3篇】zx藍(lán)灣物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度怎么寫550字
藍(lán)灣物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
二、在財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)現(xiàn)行國家會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)科目設(shè)立帳戶，并按規(guī)定的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)核算形式處理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚。每月終要編制總賬目余額平衡表，與有關(guān)明細(xì)帳核對，保證帳帳相符。
三、及時(shí)對內(nèi)部往來科目業(yè)務(wù)掛帳，做到及時(shí)核對，適時(shí)核對，適時(shí)結(jié)清。對外部往來單位和個(gè)人的各項(xiàng)預(yù)收，預(yù)付，應(yīng)收，應(yīng)付款項(xiàng)，要嚴(yán)格按時(shí)設(shè)置二級科目，準(zhǔn)確、及時(shí)給予結(jié)算，對長期掛帳應(yīng)查明原因，認(rèn)真清理后向財(cái)務(wù)主管反映匯報(bào)。
四、按照會(huì)計(jì)報(bào)表的規(guī)定，按時(shí)、按質(zhì)、按量地做好年度、季度、月度的資產(chǎn)負(fù)債表，損益表和其它報(bào)表的編制工作。
五、按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料，要集中分類妥善保管，分別排列，以利查閱。
六、每月應(yīng)將相關(guān)收支情況，費(fèi)用收繳情況及時(shí)向主經(jīng)理匯報(bào)，并配合相關(guān)部門有關(guān)人員對費(fèi)用收支情況核對列明。
七、在處理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過程中，要自覺遵守宣傳、維護(hù)國家財(cái)政制度和企業(yè)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不斷提高思想水平和業(yè)務(wù)工作能力。
八、做好電腦硬件和軟件的管理工作，各類數(shù)據(jù)妥善保存。
九、妥善管理各類印鑒，對每日庫存現(xiàn)金不得超出規(guī)定限額。
十、嚴(yán)守保險(xiǎn)柜密碼秘密，嚴(yán)格管理各類空白支票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用登記和銷帳手續(xù)。
書寫經(jīng)驗(yàn)33人覺得有用
制定物業(yè)管理的財(cái)務(wù)制度確實(shí)是個(gè)細(xì)致活兒，得結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)情況來設(shè)計(jì)。要是想讓制度既實(shí)用又能長期執(zhí)行下去，就得從日常管理中最常碰到的問題入手，比如收費(fèi)、報(bào)銷、預(yù)算控制什么的。像藍(lán)灣物業(yè)這種規(guī)模的企業(yè)，財(cái)務(wù)這塊兒特別關(guān)鍵，因?yàn)樯婕暗綐I(yè)主的錢，賬目必須清清楚楚。
一開始，可以先把幾個(gè)核心點(diǎn)列出來，像資金審批流程、票據(jù)管理、現(xiàn)金管理之類的。資金審批這部分很重要，不能隨便誰都能簽字就放款。最好能有個(gè)層級設(shè)定，比如小額的由部門主管簽，大額的得總經(jīng)理點(diǎn)頭才行。至于票據(jù)，這可是個(gè)容易出岔子的地方，收據(jù)發(fā)票都得存檔，不能隨手亂放，不然查賬的時(shí)候會(huì)很麻煩。
再說說報(bào)銷，這個(gè)環(huán)節(jié)也得規(guī)范起來。員工報(bào)賬時(shí)，得附上明細(xì)單，不能光寫個(gè)總數(shù)就完事。如果單據(jù)不全或者金額不符，財(cái)務(wù)這邊就該駁回重審。不過有時(shí)候也會(huì)遇到特殊情況，比如說緊急采購，來不及走完正常程序，那得有專門的應(yīng)急方案，但這種情況絕對不能成為常態(tài)。
預(yù)算這塊兒也不能含糊，每個(gè)月都要對收支情況進(jìn)行分析。要是發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)支出超支了，得及時(shí)調(diào)整策略，看看是不是該削減其他方面的開支。當(dāng)然，有時(shí)候預(yù)算編制的時(shí)候可能會(huì)忽略掉一些隱形成本，這就需要提前做好調(diào)研，把可能產(chǎn)生的費(fèi)用都考慮到。
現(xiàn)金管理也是個(gè)重點(diǎn)，畢竟涉及安全問題。保險(xiǎn)柜的密碼和鑰匙得分開保管，不能一個(gè)人全包了。另外，每天的現(xiàn)金庫存最好別超過規(guī)定的限額，超出的部分要及時(shí)存銀行。要是哪天發(fā)現(xiàn)賬面和實(shí)際金額對不上，那得馬上查找原因，可能是記錯(cuò)了，也可能有別的問題。
還有就是年終結(jié)算的事，每年年底都要把全年賬目核一遍，確保沒有遺漏。這期間可能會(huì)忙得焦頭爛額，但該做的檢查一點(diǎn)都不能省。有時(shí)候因?yàn)闀r(shí)間緊，可能會(huì)漏掉某些細(xì)節(jié)，這時(shí)候就需要多留心，仔細(xì)核對每筆賬目。
【第4篇】物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)制度怎么寫3700字
企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理八策是哪八策對于財(cái)務(wù)管理要如何管理才能讓公司有一個(gè)合理的管理呢大家可以閱讀企業(yè)管理網(wǎng)提供的物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)制度范本，僅供參考。
一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的涵義
財(cái)務(wù)是指企業(yè)為達(dá)到既定目標(biāo)所進(jìn)行的籌集資金和運(yùn)用資金的活動(dòng)。在物業(yè)管理經(jīng)營過程中，各類管理服務(wù)費(fèi)、特約代辦服務(wù)費(fèi)、各種兼營性服務(wù)的收入和相應(yīng)的開支等，就構(gòu)成了物業(yè)管理公司的資金運(yùn)行。物業(yè)財(cái)務(wù)管理就是物業(yè)管理公司資金運(yùn)行的管理，在資金運(yùn)行過程中，包括整個(gè)物業(yè)經(jīng)營出租、管理服務(wù)收費(fèi)等資金的籌集、使用、耗費(fèi)、收入和分配。要按照政府有關(guān)規(guī)定，規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算。物業(yè)財(cái)務(wù)管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營、管理、服務(wù)的資金費(fèi)用和利潤。為了提高經(jīng)濟(jì)效益，擴(kuò)大收入來源，使物業(yè)不斷保值增值，許多物業(yè)管理公司實(shí)行“一業(yè)為主，多種經(jīng)營”的方針，公司下屬既有商業(yè)貿(mào)易部門，也有工程維修機(jī)構(gòu)，還有出租物業(yè)及其他提供有償服務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容有:對資金籌集運(yùn)用的管理，固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理，租金收支管理，商品房資金的管理，物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)的管理，流動(dòng)資金和專用資金的管理，資金分配的管理，財(cái)務(wù)收支匯總平衡等等。
財(cái)務(wù)管理的任務(wù)是:
(一)籌集、管理資金
這就是要保證物業(yè)經(jīng)營的需要，加快資金周轉(zhuǎn)，不斷提高資金運(yùn)用的效能，尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟(jì)來源是房租收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)收入，要大力組織租金收入，加強(qiáng)有償服務(wù)管理費(fèi)的收費(fèi)工作，做到應(yīng)收盡受，提高回收率。另外，在資金使用上，對各項(xiàng)支出要妥善安排，嚴(yán)格控制，注意節(jié)約，防止浪費(fèi)。充分發(fā)揮資金的效果。
(二)經(jīng)濟(jì)核算
通過財(cái)務(wù)活動(dòng)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，改善經(jīng)營管理，降低修繕、維修、養(yǎng)護(hù)成本，不斷降低消耗，增加積累，提高投資效益和經(jīng)濟(jì)效益。
(三)多元經(jīng)營
積極組織資金，開辟物業(yè)經(jīng)營市場，“一業(yè)為主，多元經(jīng)營”，不斷尋求物業(yè)經(jīng)營的新生長點(diǎn)，不斷拓展物業(yè)經(jīng)營的新領(lǐng)域，形成新優(yōu)勢。
(四)財(cái)務(wù)監(jiān)督
實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營、管理、服務(wù)，必須依據(jù)國家的方針、政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)計(jì)劃，對公司預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運(yùn)用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家、集體和個(gè)人三者的利益。同時(shí)，要在分配收益上嚴(yán)格遵守國家規(guī)定，及時(shí)上繳各種稅金，彌補(bǔ)以前年度虧損，提取法定公積金、公益金，并向投資者分配利潤。
二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度
財(cái)務(wù)管理制度是物業(yè)管理公司內(nèi)部管理的重要制度，是保證有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的一系列具體規(guī)定。可分為以下幾類制度:
(一)會(huì)計(jì)核算方法及憑證賬冊制度
(1)管理部采用借貸復(fù)式計(jì)賬法，會(huì)計(jì)科目和核算方法以企業(yè)單位預(yù)算會(huì)計(jì)為主，結(jié)合管理部的實(shí)際，設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項(xiàng)明細(xì)分類賬;
(2)原始憑證是計(jì)賬的依據(jù)，財(cái)會(huì)人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫相符等，不得有白條報(bào)賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬;
(3)財(cái)會(huì)記賬員應(yīng)對一切原始憑證記賬負(fù)責(zé)，賬簿的記載不得挖補(bǔ)、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應(yīng)使用鋼筆，不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應(yīng)根據(jù)專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表、賬冊、會(huì)計(jì)憑證保存年限按上級規(guī)定辦理;
(4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等，動(dòng)用時(shí)由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票，應(yīng)注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄。
(二)貨幣資金管理制度
(1)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴(yán)格分清收支兩條線;
(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。
①建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金，禁止私立“小金庫”;
②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項(xiàng)，必須通過銀行結(jié)算。
(三)費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷制度
為了加強(qiáng)現(xiàn)金報(bào)銷管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律，對各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷擬定以下制度:
(1)差旅費(fèi)報(bào)銷制度(具體內(nèi)容略，下同);
(2)加班費(fèi)報(bào)銷制度:
(3)醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷制度;
(4)客飯招待費(fèi)報(bào)銷制度。
(四)往來賬目清理制度
做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)結(jié)賬收款，摧收應(yīng)收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原因，列出清冊。財(cái)會(huì)人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。
(五)會(huì)計(jì)報(bào)表制度
會(huì)計(jì)報(bào)表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書寫報(bào)告是領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計(jì)劃的重要依據(jù)。所以，要保證報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報(bào)送及時(shí)，手續(xù)完備。對年度結(jié)算報(bào)表，應(yīng)附有分析收支計(jì)劃執(zhí)行情況的說明。
(六)固定資產(chǎn)管理制度
1.固定資產(chǎn)的涵義
固定資產(chǎn)是指使用期限較長，單位價(jià)值較高，在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，是管理部門進(jìn)行有償服務(wù)所必須的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整，提高使用效率，應(yīng)管好用好這些資產(chǎn)，提高服務(wù)效益和經(jīng)濟(jì)效益。
2.固定資產(chǎn)的范圍和分類
(1)凡單價(jià)在200元以上的一般設(shè)備，單價(jià)在500元以上的專用設(shè)備，其耐用時(shí)間在一年以上的，均列為固定資產(chǎn);
(2)不滿上述金額的設(shè)備而耐用時(shí)間在一年以上的大批量同類財(cái)產(chǎn)，也列為固定資產(chǎn);
(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物，專用設(shè)備，家具設(shè)備，電器設(shè)備，一般設(shè)備等大類。
3.固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理
(1)固定資產(chǎn)實(shí)行分級管理，物資管理部門應(yīng)建立分類明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡，使用部門應(yīng)掌握本部門的物品情況，建立物品使用登記卡;
(2)購入、自制和饋贈(zèng)的固定資產(chǎn)，一律開具驗(yàn)收單，并填寫登記卡，標(biāo)明編號;
(3)固定資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)應(yīng)填寫領(lǐng)用單，并由使用人在登記卡上簽名，表明其設(shè)備由其保管使用;調(diào)離崗位時(shí)應(yīng)將物品繳回，并注銷賬卡;
(4)固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損，應(yīng)由部門填寫報(bào)廢、報(bào)損單，經(jīng)財(cái)產(chǎn)管理部門審核后，按批準(zhǔn)權(quán)限逐級審批，方可核銷;
(5)固定資金調(diào)撥，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時(shí)，先由部門填寫調(diào)撥申請單，經(jīng)雙方部門領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門簽章后有效，使用部門不得自行處理。
4.固定資產(chǎn)的管理職能
(1)固定資產(chǎn)管理員應(yīng)負(fù)責(zé)管理部全部財(cái)產(chǎn)的管理，辦理固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報(bào)廢、報(bào)損的處理及賬務(wù)核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進(jìn)行一次清點(diǎn)、核賬，并及時(shí)調(diào)整賬目;
(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準(zhǔn)確性，管理部門和使用部門要相互配合，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，盈、虧要填表，通過財(cái)務(wù)部門調(diào)整賬、卡。
三、財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)及職責(zé)
(一)財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置
物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與其他行業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置也大致相同，只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點(diǎn)。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財(cái)會(huì)部門一般可設(shè)置下列人員:財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、出納、電腦員、統(tǒng)計(jì)員、收費(fèi)員。
(二)財(cái)會(huì)人員的崗位職責(zé)
1.財(cái)會(huì)部經(jīng)理
(1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)，組織公司的財(cái)會(huì)管理工作，當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理參謀;
(2)每月、每季審核各種會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，寫出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析報(bào)表，送企業(yè)法人審閱;
(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用的及時(shí)收繳，保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn);
(4)審核控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出，杜絕浪費(fèi);
(5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn)，為企業(yè)創(chuàng)造利潤;
(6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點(diǎn)、依據(jù)財(cái)會(huì)管理有關(guān)法規(guī)、政策、文件，制定財(cái)會(huì)管理具體制度和操作程序;
(7)組織擬定物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案，送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主委員會(huì)和相關(guān)主管部門審核、修定;
(8)研究熟悉和實(shí)施相關(guān)的工商、財(cái)會(huì)及稅務(wù)、物價(jià)等管理制度，運(yùn)用法律、行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司的合法權(quán)益。
2.主管會(huì)計(jì)
(1)向部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體組織好本部門的日常管理工作;
(2)每日做好各種會(huì)計(jì)憑證和賬務(wù)處理工作;
(3)每月、每季按時(shí)做好各種會(huì)計(jì)報(bào)表，定期向業(yè)主委員會(huì)公布管理收繳及使用情況;
(4)負(fù)責(zé)檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機(jī)構(gòu)的收支賬目，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)工作情況;
(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實(shí)相符;
(6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點(diǎn)和需要，分類計(jì)賬;完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財(cái)會(huì)工作。
3.出納
(1)遵守公司員工守則和財(cái)務(wù)管理制度;
(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行支票等;
(3)及時(shí)追收企業(yè)各種應(yīng)收款項(xiàng)，保護(hù)企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;
(4)編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;
(5)及時(shí)辦理各項(xiàng)轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會(huì)計(jì)作賬。
4.統(tǒng)計(jì)員(電腦員)
(1)及時(shí)統(tǒng)計(jì)、存儲(chǔ)各種費(fèi)用收付資料，供主管會(huì)計(jì)參考;
(2)維護(hù)好電腦設(shè)備，保管好所有資料，對變動(dòng)資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)修改并存儲(chǔ);
(3)及時(shí)輸入打印收費(fèi)通知單，保證費(fèi)用的按時(shí)收繳。
5.收費(fèi)員
物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主(住戶)較多時(shí)，可專門在各管理處配備收款員，其職責(zé)是:
(1)負(fù)責(zé)物業(yè)管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的通知和收繳;
(2)對繳費(fèi)情況隨時(shí)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，及時(shí)追討欠繳費(fèi)用;
(3)承接與物業(yè)管理相關(guān)的經(jīng)營服務(wù)收費(fèi)，為業(yè)主辦理各項(xiàng)公用事業(yè)費(fèi)的繳付;
(4)和業(yè)主(使用人)交朋友，爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持，協(xié)助搞好“窗口”服務(wù);
(5)完成企業(yè)和部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
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書寫經(jīng)驗(yàn)14人覺得有用
物業(yè)管理公司在制定財(cái)務(wù)制度時(shí)，得先把大方向搞清楚，不然容易亂套。財(cái)務(wù)制度，說到底就是管錢的事，既然是管錢，那規(guī)矩就得細(xì)一點(diǎn)，不能含糊。比方說，收入這一塊兒，物業(yè)費(fèi)、停車費(fèi)這些都得算清楚，不能漏掉哪項(xiàng)。還有支出，維修啦、員工工資，這些都得有明確的標(biāo)準(zhǔn)，不能隨便花。
在寫制度的時(shí)候，得結(jié)合實(shí)際情況。比如，有的物業(yè)公司規(guī)模小，人員少，那制度就可以簡單些，要是規(guī)模大，涉及的部門多，那就得復(fù)雜點(diǎn)。不過，有些細(xì)節(jié)容易被忽略，像是報(bào)銷流程，很多人可能覺得這事簡單，填個(gè)單子就行，但實(shí)際上，要是沒有統(tǒng)一的規(guī)定，就會(huì)出問題。有的同事可能會(huì)嫌麻煩，想走捷徑，結(jié)果就出了差錯(cuò)。所以，報(bào)銷流程這部分，最好能寫得詳細(xì)一些，該附的憑證一個(gè)都不能少。
書寫注意事項(xiàng)：
關(guān)于賬目的管理，這可是重中之重。賬目得清楚明白，每個(gè)月都要對賬，確保賬實(shí)相符。有時(shí)候，因?yàn)楣ぷ髅?，有些人可能圖省事，直接跳過核對環(huán)節(jié)，時(shí)間久了，問題就來了。還有一點(diǎn)需要注意，發(fā)票這塊兒，很多公司在這方面都有漏洞，有的發(fā)票開得不規(guī)范，甚至還有假發(fā)票混進(jìn)來，這就需要財(cái)務(wù)人員特別留意，不能光憑感覺辦事。
財(cái)務(wù)制度里頭，關(guān)于資金的使用權(quán)限也得明確。高層領(lǐng)導(dǎo)可能覺得錢不是問題，想怎么花就怎么花，這樣是很危險(xiǎn)的。如果每個(gè)項(xiàng)目的資金使用都沒有上限，那很容易導(dǎo)致浪費(fèi)，甚至滋生腐敗。所以，資金使用的審批流程必須嚴(yán)格，該誰簽字就得誰簽字，不能隨意更改。
有時(shí)候，制度寫出來容易，執(zhí)行起來難。比如，有些員工可能覺得制度太繁瑣，不愿意遵守，這就需要管理層多做工作，讓大家理解制度的重要性。要是大家都不認(rèn)真執(zhí)行，那制度就形同虛設(shè)了。當(dāng)然，也不是說非要逼著人遵守，而是要通過合理的激勵(lì)措施，讓大家主動(dòng)去遵守。
小編友情提醒：
財(cái)務(wù)制度并不是一成不變的，隨著公司的發(fā)展，得不斷調(diào)整和完善。要是發(fā)現(xiàn)制度中有不合理的地方，就得及時(shí)修改。有的時(shí)候，制度寫得挺好的，但執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)操作起來不方便，這就得重新審視，看看是不是哪里出了偏差。要是發(fā)現(xiàn)問題不及時(shí)解決，那對公司的影響可不小。
【第5篇】某物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度怎么寫怎么寫500字
f物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度
第一條 為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，合理控制成本費(fèi)用支出，根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營性質(zhì)，特制定本財(cái)務(wù)管理規(guī)定。
第記賬，做到會(huì)計(jì)賬、出納賬、銀行賬三賬余額三符。
(2) 出納員每月初要及時(shí)從銀行取回存款對賬單，逐筆勾對。對未達(dá)賬或銀企余額不符的，要查明原因，編制銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。調(diào)節(jié)表一聯(lián)留存一聯(lián)返饋銀行。
第八條 往來賬的管理
(1) 項(xiàng)目部要對本部正在執(zhí)行的往來單位合同進(jìn)行清理，對過期或收費(fèi)金額、收費(fèi)方式發(fā)生變化的合同原則上應(yīng)重新簽訂，并提供給財(cái)務(wù)部新的收費(fèi)合同及清單。如不能重新簽訂的合同，應(yīng)在清單中注明雙方認(rèn)可的收費(fèi)金額和收費(fèi)方式，便于財(cái)務(wù)部門敦促催收。
(2) 應(yīng)收款的增加和確定必須要素取價(jià)款的憑據(jù)，如:合同、收據(jù)、發(fā)票、借款條，禁止憑空掛賬和銷賬。
⑶ 根據(jù)合同預(yù)付款時(shí)，需提供合同、協(xié)議書等有關(guān)資料和付款申請，經(jīng)辦人簽名、部門負(fù)責(zé)人簽字、總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可付款。
(4) 應(yīng)付企業(yè)的賬款和代收的應(yīng)付的款項(xiàng)支付時(shí)應(yīng)由經(jīng)辦人提出付款申請，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)方可支付。
(5) 財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立往來單位客戶檔案信息，應(yīng)收款和應(yīng)付分別設(shè)置明細(xì)賬核算，定期對賬。
第九條 本制度適用公司全體員工。f
書寫經(jīng)驗(yàn)71人覺得有用
制定一個(gè)專業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度，對于物業(yè)公司來說至關(guān)重要。這不僅是為了確保資金的安全和合理使用，也是為了提高整個(gè)公司的運(yùn)營效率。在這個(gè)過程中，首先要明確制度的目標(biāo)和范圍，確定哪些方面需要特別關(guān)注。比如，收入管理、支出控制、資產(chǎn)管理等方面都得有具體的措施。
在起草階段，可以先列出幾個(gè)大的方向，然后逐步細(xì)化。比如，關(guān)于收入管理這部分，要明確規(guī)定各類費(fèi)用的收取標(biāo)準(zhǔn)，包括物業(yè)費(fèi)、停車費(fèi)等等。同時(shí)，還要設(shè)置相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制，防止出現(xiàn)漏收或者亂收費(fèi)的情況。這里需要注意的是，如果某些特殊情況下需要調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程。
接著就是支出管理了。公司日常運(yùn)營會(huì)產(chǎn)生各種開支，像水電費(fèi)、員工工資之類的。這些都需要事先做好預(yù)算，并且定期進(jìn)行審核。要是發(fā)現(xiàn)實(shí)際支出超出預(yù)算太多，就得找出原因，看看是不是存在浪費(fèi)現(xiàn)象。另外，采購環(huán)節(jié)也要規(guī)范化，尤其是大宗物品的購買，應(yīng)該通過公開招標(biāo)的方式來選擇供應(yīng)商，這樣既能保證質(zhì)量，又能降低成本。
資產(chǎn)管理同樣不可忽視。物業(yè)公司通常會(huì)擁有不少固定資產(chǎn)，如辦公樓、停車場等。這些資產(chǎn)的狀態(tài)直接影響到公司的價(jià)值，因此必須定期檢查維護(hù)，確保它們處于良好狀態(tài)。還有就是無形資產(chǎn)，比如商標(biāo)、專利什么的，也得妥善保管，防止被侵權(quán)。
不過有時(shí)候在編寫具體條款的時(shí)候，可能會(huì)遇到一些棘手的問題。比如，有些規(guī)定寫得比較籠統(tǒng)，執(zhí)行起來可能就會(huì)產(chǎn)生歧義。這就要求起草人多花點(diǎn)時(shí)間去調(diào)研，了解實(shí)際情況后再做調(diào)整。而且，不同部門之間的溝通也很重要，只有大家達(dá)成共識，才能讓制度真正落地生效。
小編友情提醒：
制度制定好之后，還得定期回顧和更新。畢竟市場環(huán)境總是在變化，公司內(nèi)部的情況也可能發(fā)生變動(dòng)。所以每隔一段時(shí)間，就該組織相關(guān)人員開會(huì)討論一下，看看有沒有必要對現(xiàn)有的制度作出修改。這樣做不僅能保持制度的時(shí)效性，也能增強(qiáng)員工遵守制度的積極性。
【第6篇】某物業(yè)公司財(cái)務(wù)部管理制度怎么寫1150字
物業(yè)公司財(cái)務(wù)部管理制度
1.固定資產(chǎn)/低值易耗品的核算制度
1.1.根據(jù)各類財(cái)產(chǎn)的《入庫單》登記分類明細(xì)金額數(shù)量帳。
1.2.根據(jù)各類財(cái)產(chǎn)的《出庫單》登記在庫財(cái)產(chǎn)減少帳與在用財(cái)產(chǎn)增加帳。
1.3.根據(jù)中心內(nèi)部財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，及時(shí)登記調(diào)整各部門財(cái)產(chǎn)明細(xì)帳的有關(guān)數(shù)量、金額。
1.4.按公司規(guī)定辦理各類財(cái)產(chǎn)的報(bào)廢核銷手續(xù)，并做帳務(wù)調(diào)整。
1.5.相關(guān)記錄
c*7.5-02-f01-02《出庫單》
c*8.2-03-f03-02《入庫單》
2.財(cái)務(wù)支出/報(bào)銷制度
2.1.出納員嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)，檢查各項(xiàng)成本費(fèi)用支出手續(xù)是否健全、原始單據(jù)的真實(shí)性、報(bào)銷金額正確性，財(cái)務(wù)經(jīng)理依據(jù)年度預(yù)算支出項(xiàng)目認(rèn)真審核各項(xiàng)支出是否在預(yù)算范圍內(nèi)，保證公司資金的安全，有效地降低成本費(fèi)用。
2.2.各部門報(bào)銷人員填寫'支出/報(bào)銷憑單'，并將所有原始單據(jù)粘貼在背面，交部門負(fù)責(zé)人審核。
2.3.部門負(fù)責(zé)人審核此支出的真實(shí)性，簽字后轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)部。
2.4.出納接收各部門人員遞交的'支出/報(bào)銷憑單'，并進(jìn)行初次審核
1).《支出/報(bào)銷憑單》只用于'發(fā)票'、《出/入庫單》、'簽報(bào)'、《采購(應(yīng)急)申請單》、《合同付款單》等報(bào)銷手續(xù)齊備時(shí)。
2).行政性開支(費(fèi)用、采購)應(yīng)由行政人事部經(jīng)理在'支出/報(bào)銷憑單'上簽字認(rèn)可。
3).應(yīng)急采購應(yīng)在《支出/報(bào)銷憑單》后附有《應(yīng)急采購申請單》，合同付款應(yīng)在《支出/報(bào)銷憑單》后附有《合同付款單》，并對照合同付款一覽表，預(yù)算外支出應(yīng)附有獲批準(zhǔn)的'簽報(bào)'。
4).檢查《支出/報(bào)銷憑單》內(nèi)各欄項(xiàng)目是否逐一填寫;
5).報(bào)銷人、部門經(jīng)理是否簽字確認(rèn);
6).支票付款應(yīng)在憑單背面注明與所附發(fā)票上公章印章相符的公司全稱、銀行帳號及開戶行代碼，并由填單人簽字確認(rèn);
7).檢查附件中發(fā)票是否寫有抬頭、財(cái)務(wù)印章是否清晰可辨、大小寫金額是否正確、背面是否有經(jīng)辦人簽字確認(rèn);
8).《出/入庫單》中列明的項(xiàng)目及金額是否與發(fā)票上一致、各責(zé)任人是否已簽字確認(rèn)。
當(dāng)檢查各項(xiàng)報(bào)銷手續(xù)齊備、無誤后，出納員在審核人處蓋人名章確認(rèn)后交財(cái)務(wù)經(jīng)理核批，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)以年度預(yù)算支出項(xiàng)目為依據(jù)，認(rèn)真審核各項(xiàng)支出是否在預(yù)算范圍內(nèi)，以保證公司資金的安全，有效地降低成本費(fèi)用。
2.6.經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理核批后送交總經(jīng)理簽字。
2.7.總經(jīng)理簽字后即可通知報(bào)銷人前來領(lǐng)款，領(lǐng)款人在《支出/報(bào)銷憑單》內(nèi)領(lǐng)款人處簽字確認(rèn)，出納員按報(bào)銷金額付款，如有預(yù)借款按多退少補(bǔ)的原則進(jìn)行付款或收回退款，并將保存的借款單退還給報(bào)銷人。
2.8.付款后，出納員在《支出/報(bào)銷憑單》上蓋人名章及銀行付訖或現(xiàn)金付訖章，以示此項(xiàng)目已付款，并將報(bào)銷過的'支出/報(bào)銷憑單'交會(huì)計(jì)記帳。
2.9.相關(guān)表格
yz-zg/bcw-f01-01《支出/報(bào)銷憑單》
2.6.記錄表格
yz-zg/bcw-f01-01《支出/報(bào)銷單》
yz-zg/bcw-f02-01《會(huì)計(jì)憑證》
yz-zg/bcw-f03-01《會(huì)計(jì)報(bào)告》
yz-zg/bcw-f04-01《合同付款單一覽表》
yz-zg/bcw-f06-01《繳款通知書》
各物管中心《退租表》
各物管中心《入住通知單》
各物管中心《業(yè)主/租戶裝修申請表》
c*7.4-01-f06-02《應(yīng)急采購單》
c*7.5-02-f01-02《出庫單》
c*8.2-03-f03-02《入庫單》
書寫經(jīng)驗(yàn)69人覺得有用
制定一個(gè)物業(yè)公司的財(cái)務(wù)管理制度，關(guān)鍵是要結(jié)合實(shí)際工作情況，確保制度既能指導(dǎo)日常工作，又能應(yīng)對突發(fā)狀況。這類制度一般會(huì)涵蓋財(cái)務(wù)管理流程、審批權(quán)限、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)等方面。寫的時(shí)候得先明確目的，比如加強(qiáng)內(nèi)部管控、提高資金使用效率之類的。
一開始可以從基本原則入手，比如說所有支出必須經(jīng)過審批，任何超出預(yù)算的情況都要及時(shí)匯報(bào)。這部分內(nèi)容要具體一些，像辦公用品采購這類事，就該規(guī)定金額上限，超過這個(gè)數(shù)就得由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字才行。不過這里可能會(huì)有個(gè)小地方需要注意，有些部門可能覺得簽個(gè)字太麻煩，就想著能不能走個(gè)后門，這就需要提前強(qiáng)調(diào)紀(jì)律的重要性。
接著可以講講具體的執(zhí)行步驟，像報(bào)銷單該怎么填，哪些材料必須附上，這都是細(xì)節(jié)。比如發(fā)票得有經(jīng)手人簽字，還得標(biāo)明用途，不能含糊其辭。有時(shí)候可能會(huì)出現(xiàn)這樣的情況，有些人填報(bào)銷單時(shí)圖省事，只寫了“辦公費(fèi)用”，結(jié)果審核的人不知道這筆錢到底花在哪了，所以最好能細(xì)化到具體項(xiàng)目。
書寫注意事項(xiàng)：
關(guān)于資金的使用，得設(shè)定一套嚴(yán)格的審批流程。一般來說，小額開支可以直接由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，大額的話就需要更高層領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)頭才行。但這里可能會(huì)有一個(gè)小漏洞，如果某個(gè)環(huán)節(jié)的負(fù)責(zé)人責(zé)任心不強(qiáng)，就可能出現(xiàn)越權(quán)審批的問題，因此在制度里必須明確各級的責(zé)任范圍。
對于財(cái)務(wù)報(bào)表，也要有專門的規(guī)定。每個(gè)月底，財(cái)務(wù)人員都得按時(shí)提交報(bào)表，而且數(shù)據(jù)必須真實(shí)準(zhǔn)確。要是發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)造假，后果是很嚴(yán)重的。不過在實(shí)際操作中，可能會(huì)遇到報(bào)表數(shù)據(jù)滯后的情況，這是因?yàn)槟承┎块T提供的原始資料總是拖延，所以要事先跟各部門溝通好時(shí)間節(jié)點(diǎn)。
還有就是審計(jì)這塊，定期組織內(nèi)部審計(jì)很有必要。通過審計(jì)可以發(fā)現(xiàn)管理上的薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)調(diào)整策略。但這里可能會(huì)存在一個(gè)問題，就是有些員工對審計(jì)工作不太配合，總覺得是在找茬，這就需要在制度里明確審計(jì)的目的，是為了提升管理水平，而不是針對個(gè)人。
小編友情提醒：
制度制定出來之后，還得有人監(jiān)督落實(shí)。可以設(shè)立一個(gè)專門的監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)檢查制度執(zhí)行情況。要是發(fā)現(xiàn)有人違反制度，就得按照規(guī)定進(jìn)行處理。不過有時(shí)候可能會(huì)碰到特殊情況，比如突發(fā)事件導(dǎo)致資金臨時(shí)調(diào)用，這時(shí)候就需要靈活處理，但前提是要有書面說明，事后補(bǔ)交申請。
