【第1篇】財務管理制度框架規(guī)范怎么寫1550字
公司管理制度框架
第一章 管理總則
第二章 員工守則
第三章 公司行政管理制度
一、辦公事務管理
1)、辦公設備管理制度
2)、辦公用品管理制度
3)、辦公文書管理制度
4)、公司檔案管理制度
5)、往來信件管理制度
6)、公司印章管理制度
7)、圖書資料管理制度
二、辦公事務管理流程
1)、辦公設備購買流程
2)、辦公用品管理流程
3)、辦公文書管理流程
4)、公司檔案管理流程
5)、往來信件管理流程
三、辦公事務管理方案
1)、辦公設備采購方案
2)、客戶檔案管理方案
3)、辦公費用控制方案
四、行政人事管理
1)、員工考勤管理制度
2)、員工出差管理制度
3)、公司會議管理制度
4)、日常紀律管理制度
2、行政人事管理表格
1)、員工考勤登記表
2)、月、季度、年度考勤匯總表格
3)、員工請假申請單
4)、員工加班申請單
5)、員工出差申請表
6)、差旅費報銷清單
7)、公司會議記錄單
8)、員工獎懲記錄表
9)、員工違紀處理表
行政人事管理流程
1)、出差管理流程
2)、會議管理流程
五、 保密管理
第四章 崗位職責
第五章 企業(yè)招聘管理
1、招聘管理制度
1)、員工聘用管理制度
2)、管理人員錄用辦法
3)、招聘面試管理制度
4)、招聘與錄用管理制度
2、招聘管理表格
1)、招聘工作計劃表
2)、應聘人員登記表
3)、人員面試記錄表
4)、面試成績評定表
3、招聘管理流程
1)、招聘計劃管理流程
2)、招聘與錄用管理流程
3)、員工試用管理流程
第六章 培訓管理
1、培訓管理制度(根據(jù)公司崗位設置來安排相關崗位的培訓)
1)、新員工培訓制度
2)、崗前人員培訓制度
3)、在職人員培訓制度
4)、外派員工培訓制度
5)、銷售人會培訓制度
2、培訓管理表格
1)、新員工培訓計劃表
2)、新員工培訓評定表
3)、員工培訓申請表
4)、員工培訓評估表
5)、員工培訓檔案表
3、培訓管理流程
1)、培訓需求調查流程
2)、員工培訓管理流程
4、培訓管理方案
1)、新員工培訓方案
2)、在職員工培訓方案
3)、員工外派培訓方案
第七章 績效管理
1、績效管理制度
1)、員工績效考核管理制度(根據(jù)不同崗位設置相對應該崗位的績效考核標準)
2)、中高層管理人員績效考核表
3)、行政人員績效考核制度
4)、銷售人員績效考核制度
5)、財務人員績效考核制度
2、績效考核管理表格
1)、月度、年度績效考核表(根據(jù)各崗位和部門分別形成月度績效考核表)
2)、中高層管理者考核表
3)、部門績效考核指標表(區(qū)別于個人考核)
3、績效管理流程、
1)、績效指標設置流程
2)、績效考核管理流程
3)、績效申訴處理流程
4、績效管理實施方案
第八章 薪酬福利管理
1、薪酬管理制度
1)、員工薪酬管理制度
2)、員工福利管理制度
3)、員工獎金管理制度
4)、新進人員核薪管理辦法
5)、銷售人員績效獎金管理辦法
2、薪資管理表格
1)、員工工資匯總表
2)、員工薪資調整表
3)、員工獎金核定表
4)、銷售提成核定表
3、薪酬管理流程
1)、薪酬福利管理流程
2)、績效工資核發(fā)流程
3)、年終獎金核發(fā)流程
4、薪酬管理方案
1)、一般崗位員工工資設計方案
2)、銷售人員薪酬設計方案
第九章 人事事務管理
1、人事事務管理制度
1)、考勤管理制度
2)、加班管理制度
3)、獎懲管理制度
4)、出差管理制度
5)、員工晉升管理制度
6)、崗位輪換管理辦法
7)、員工入職管理制度
8)、員工離職管理制度
9)、人事檔案管理制度
2、人事事務管理表格
1)、員工出勤統(tǒng)計表
2)、員工請假登記表
3)、員工出差申請表
4)、員工出差費用單
5)、員工調動申請表
6)、員工離職申請表
7)、員工離職結算表
3、人事事務管理流程
1)、員工獎懲管理流程
2)、員工出差管理流程
3)、員工離職管理流程
第十章 勞動關系管理
1、勞動關系管理制度
1)、企業(yè)勞動合同管理辦法
2)、勞動糾紛爭議處理辦法
2、勞動關系的簽署
1)、勞動合同
3、勞動關系管理表格
1)、解除勞動合同申請表
2)、勞動合同順延登記表
4、勞動關系管理流程
1)、企業(yè)勞動合同管理流程
2)、員工滿意度調查管理流程 第十一章 員工社保
第十二章 公司組織機構框架圖 附加:各種表格等
書寫經驗74人覺得有用
財務管理制度的制定需要結合企業(yè)的實際情況，既不能脫離實際，又要保證有一定的前瞻性。企業(yè)在起草制度的時候，得先把核心目標弄清楚，比如說確保資金安全、提高資金使用效率之類的目標，這一步很重要，要是目標定得模模糊糊，后面的工作就會亂套。然后就是要把相關的業(yè)務流程梳理出來，哪些環(huán)節(jié)需要控制，哪些地方容易出問題，都得心里有數(shù)。
制定過程中，各部門的意見都要考慮到，畢竟財務不是孤立存在的，它跟采購、銷售、生產等部門都有緊密聯(lián)系。有時候某個部門提出的要求看似合理，但放在整個體系里可能就不合適了，這就需要反復權衡。比如采購部說要增加備用金額度，但財務這邊得看看庫存周轉情況，如果盲目同意，可能導致資金積壓，影響現(xiàn)金流。
有些企業(yè)在制定制度時，喜歡把條款寫得特別詳細，恨不得把每個細節(jié)都涵蓋進去，結果反而讓執(zhí)行者感到迷茫。其實制度沒必要事無巨細，關鍵是要明確原則和底線。比如說報銷流程，只要規(guī)定好必須附發(fā)票、必須經過審批就行，具體到每張發(fā)票的金額大小，就沒必要寫進去了。當然，也不能太籠統(tǒng)，否則執(zhí)行起來又會出問題。
書寫注意事項：
制度出臺后要及時培訓，尤其是涉及到新政策的部分，最好能讓員工明白為什么要這么改。有一次我參與一個企業(yè)的制度修訂，新制度剛下發(fā)沒多久就發(fā)現(xiàn)不少人都不清楚具體要求，后來組織了一次集中培訓，效果才慢慢顯現(xiàn)出來。不過也有點遺憾，當時培訓材料準備得有點倉促，個別地方措辭不太準確，導致大家理解上有偏差，后來花了額外時間去解釋。
制度執(zhí)行一段時間后，還要定期評估調整。有的企業(yè)在初期覺得制度挺好，執(zhí)行了一兩年后發(fā)現(xiàn)有些地方已經不符合當前狀況了，這時候就得重新審視，該修改的修改，該補充的補充。別以為制度一出臺就萬事大吉了，實際上它是個動態(tài)的東西，得隨著企業(yè)的發(fā)展不斷優(yōu)化。
有時候也會遇到一些特殊情況，比如某些部門因為臨時任務需要突破現(xiàn)有規(guī)定，這時候就需要有相應的應急機制。比如某次項目緊急啟動，為了趕工期不得不超預算支出，這種情況就需要提前申請，經過高層批準才能執(zhí)行。否則一旦開了這個口子，后續(xù)管理起來就麻煩了。
【第2篇】物業(yè)公司財務管理制度會計守則怎么寫5450字
物業(yè)公司財務管理制度及會計守則
一、有關會計核算的規(guī)定
核算規(guī)定:
會計核算工作必須做到如實、正確、及時、系統(tǒng)地反映公司的財務情況，為領導決策提供決策依據(jù)。
實行權責發(fā)生制原則，采用借貸記帳法。以人民幣為記帳本位幣，發(fā)生外幣業(yè)務時，采用按實際發(fā)生之日國家外匯單價作為折合匯率，月末調整差價，作為匯兌損益。
公司內部經濟活動截止日為每月30日，年末截止日為12月31日，對外報告一律按日歷天數(shù)。
實行付款前審核制度，杜絕不合理的憑證和不合理的開支。
嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理規(guī)定》和《銀行結算制度》。
按時對現(xiàn)金進行核對清點，按月編制銀行余額調節(jié)表，保證貨幣資金帳帳相符。
執(zhí)行記帳規(guī)定，做到先復核，后記明細帳、總分類帳，做到帳帳、帳表相符。
及時清理并結清往來款項，按時交納應繳的稅金。
正確、及時、完整地編制報表和報送報表。
按照檔案制度管理會計資料檔案，達到報表完整、帳冊齊全，憑證編號裝匣，出納人員不得保管會計檔案。
會計人員調動應辦理交接手續(xù)，一般會計人員交接由財務經理監(jiān)交;財務經理交接則由總經理監(jiān)交，交接清冊應存檔。
資金結算規(guī)定:
公司月度資金計劃經總經理批準后，各項目以此作為資金使用及資金回籠的依據(jù)。特殊情況，經總經理批準后追加計劃。
預付款項，由經辦人填寫“付款申請表”，詳細填寫收款人(全稱)、金額、付款事由(預算總額、已付金額等)、收款人開戶行、收款人帳號、申請人，按用款審批權限獲批準后，財務部依照用款計劃支付款項。
領用轉帳支票必須填寫轉帳領用單，領用單上應列明領用人、用途、金額，經總經理批準后由財務部統(tǒng)一簽發(fā)，支票上必須寫明收款單位、日期、金額(或限額)，不得簽發(fā)空白支票。
經辦人員對轉帳支票必須妥善保管，支付后一周內辦理銷帳手續(xù)，如逾期應說明情況，轉帳支票應按申領的用途使用，嚴禁挪作他用。若有遺失，造成損失的，責任人應負賠償責任。
公司對外所簽訂的銷售、工程及其他合同，應將正本及時送交財務部編入合同目錄以備查考，財務應當拒付無合同的用款。
財產損失報審規(guī)定:
凡自然災害、意外事故或責任事故造成的物資、現(xiàn)金、設備及發(fā)生壞帳，均為財產損失。
屬于自然災害和意外事故的非常損失，每筆損失金額在0.5萬元以下的，由總經理審批核銷，每筆損失超過0.5萬元的報公司總經理審批核銷。
屬于責任事故發(fā)生的損失，責任人應負賠償責任。
二、辦公用品及費用支出管理辦法
辦公用品及辦公費用:
辦公用品指文具用品、辦公家具、印刷制品及其他與辦公有關的低值易耗品。
辦公費用、電報電話、報刊書刊等支出。
管理職能:
行政部負責對辦公用品的采購、驗收、管理、發(fā)放。以節(jié)約為原則，嚴格控制，杜絕浪費。
購置規(guī)定范圍內的?？匚锲?，必須嚴格審批手續(xù)，經總經理批準后方可購置。
管理方法及要求:
各項目所需與辦公有關的低值易耗品，由行政統(tǒng)一購置(實行三家詢價對比)或內部調劑 ，任何項目或個人不得擅自購買，否則財務部不予報銷。
辦公用品、辦公費的支出報銷憑證，經由經辦人，驗收人、審批人三者在原始發(fā)票和報銷審批單上簽字，財務部予以報銷。
對于領用的辦公用品遇有發(fā)生遺失、損壞，應查明原因，經行政部核準，報總經理批準后方能報銷。如有丟失和人為故意損壞，應照價賠償。
員工調離本公司，必須交回由個人保管、使用、借用的辦公用品。
員工或各項目不需用的辦公用具、低值易耗品等，行政有權收回。
三、低值易耗品、物料用品管理辦法
低值易耗品的管理:
公司的低值易耗品是指單位價值在2000元以下的物品。
低值易耗品由行政部負責統(tǒng)一管理、購置、領用應及時建立臺帳;財務部依據(jù)有關發(fā)票及時記入低值易耗品明細帳，定期進行實物清查，保持帳、卡、物相一致，如有缺少，必須查明原因。
低值易耗品的購置須行政部編計劃，由財務經理審核簽字后報總經理批準后方可辦理購買。
轉讓調給其他單位的低值易耗品，應按質論價，收取價款，由行政經理和財務經理審核，報總經理審批。
低值易耗品攤銷采用一次攤銷法。
低值易耗品如發(fā)生損壞、報廢要分析原因，屬使用人過失，人為損壞的，應追究責任人，并要賠償;屬自然損壞，報總經理批準后方能銷帳。
物料用品的管理:
公司所用的汽車配件、汽油、清潔用品等由行政部編制計劃經總經理批準后，合理購置，防止積壓。
維修部門根據(jù)維修需要填寫購物申請，報項目主任/站長審核、分管經理審批。
采購材料后，應對材料的有關技術數(shù)據(jù)、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、金額等進行核對，并按照發(fā)票填寫“材料入庫單”，辦理入庫手續(xù)，并建立數(shù)量收付臺帳，隨后將發(fā)票及材料入庫單交財務部入帳。
公司提供給外單位的材料，必須有材料交接單，注明材料的名稱、數(shù)量、工程名稱、施工單位，雙方經手人簽名，交接單一式三份，工程部、財務部、外單位各執(zhí)一份。
財務部應每月核對材料、設備的采購、庫存及供應情況，做到公司與外單位帳帳相符，公司內部帳帳相符、帳物相符。
四、固定資產管理辦法
固定資產是指使用年限超過二年、單位價值在2000元以上的房屋、機器設備、運輸設備、工具設備、電子通訊設備等。
管理機構:
行政部負責全公司的固定資產管理工作，并建立固定資產實物臺帳(或卡片)。
財務部建立固定資產總帳與明細帳，并每季與行政部實物臺帳進行核對，保證帳、卡，物一致。
行政部正確及時地辦理固定資產的增、減變動手續(xù)，財務部正確及時進行核算并按月計提折舊。
固定資產設備未經總經理批準不得隨意拆毀或處理。
行政部負責會同財務部及其他部門抽出專人每季組織固定資產清查盤點，并填制盤點表。
財務部對固定資產管理的職責:
負責制定公司固定資產管理辦法，并督促檢查各項目貫徹執(zhí)行。
對公司固定資產的取得、修理、改良、清理、盤盈、盤虧都有應及時辦理會計核算手續(xù)，并按直線法按月計提折舊。
固定資產的管理:
> 凡購置固定資產，應填寫固定資產申請采購單，詳細填明申請人、申請項目、固定資產種類、預計費用、申請理由，并按管理權限報總經理批準后，由行政部負責采購、檢查、驗收，并及時對新增固定資產辦理建卡入帳;財務部根據(jù)有關購置發(fā)票及時辦理登記入帳，計提折舊。
對于固定資產盤盈、盤虧、報廢、變賣應由行政部核實，查明原因，提出書面報告，報總經理批準，由財務部予以帳務處理。
固定資產失去使用價值，需要報廢或殘值變賣時，由行政部鑒定或確認，報廢金額在1千元以下的，由總經理審批;1千元以上報公司總經理審批;由財務部辦理帳務處理。
固定資產的核算:
按財務制度規(guī)定，固定資產應按類別建立明細帳和總帳。
財務部每月按規(guī)定計提固定資產折舊，按直線法。
當月新增固定資產不計提折舊;當月減少固定資產仍計提折舊，提前報廢的固定資產不再計提折舊。
按照有關規(guī)定財務部及時辦理下列費用手續(xù):
機動車輛的車船使用稅。
房屋、設備、機器、機動車輛的保險。
辦理由于自然災害、意外事故造成的固定資產損失保險賠償手續(xù)。
固定資產添置審批及購置程序:
各項目在每年四季度提出次年度固定資產添置申請計劃，經公司總經理審定，由總經理簽字批準。
固定資產購置由公司行政部統(tǒng)一安排，購置后由固定資產專營。
五、交際應酬費管理辦法
交際應酬費是公司在對外經營業(yè)務、正常往來中所需要而發(fā)生的費用，該支出應貫徹合理、節(jié)約的原則。
一般客戶來公司工作需就餐的，原則上安排在公司的餐廳就餐，需外出招待應填寫招待費申請單報總經理批準。
會議、節(jié)日活動用于交際應酬的物品，由行政部編計劃填寫“請客送禮審批單”經財務經理審核后按審批權限報總經理或公司總經理審批批準后統(tǒng)一安排置辦、采購和保管，并做好物品的領用手續(xù)。各項目不得擅自購置交際應酬物品和請客招待，特殊情況應事先報總經理批準后方能實施(屬總經理個人經手的禮品物品購置由公司總經理簽批)。
交際應酬物品、應酬費用的支出憑證，應由經辦人、審批人在原始發(fā)票和報銷審批單上簽字后，財務部予以報銷。
六、帳戶及印鑒管理
帳戶管理
設定一個“指定帳戶”即基本帳戶，公司所有開支從“指定帳戶”中列支。
設立一個“任意帳戶”即非基本帳戶，以便業(yè)主繳納物業(yè)費，帳戶不能列支且一有存款及時劃入“指定帳戶”。
帳戶的開、撤戶須書面報公司財務部批準。
每周五須編制周報表上報公司財務部，以便總部及時了解公司資金流量、結存情況。
財務印鑒管理
指定帳戶、任意帳戶:
印鑒:公司總經理 總經理 財務章
職責:印鑒保管實行分管制，私章自行保管，財務經理負責保管財務章及審核費用開支的原始依據(jù)，按照付款審批權限，經有權簽署人簽批，三枚圖章方可合蓋，出票付款。
七、費用報銷的管理辦法及審批權限
費用報銷管理辦法:
為了加強對財務工作的管理和監(jiān)督，保護公司的利益，根據(jù)國家關于經營企業(yè)的法律、法規(guī)，并結合公司的具體情況，制定本辦法。
財務部門和會計人員必須依法對本單位的經濟業(yè)務實行會計監(jiān)督，履行會計的職責。
財務部門為更好地做好會計監(jiān)督，應設置財務收支稽核崗位，實施會計監(jiān)督。稽核人員對財務現(xiàn)金的報銷業(yè)務，采用事先審核辦法，即先審核簽章，再報銷結算。對采購的物資結算，先審查價格簽章，再予以報帳結算。出納人員在辦理報銷時，有權對有關業(yè)務進行復審，發(fā)現(xiàn)不符合財務制度的，有權拒付。
財務部門實行管錢不管帳，管帳不管錢的內部控制制度，現(xiàn)金、出納不得承擔稽核、檔案保管和收入費用債權債務帳目的登記工作。
對不真實、不合法的原始憑證，財務部門有權不予受理。對記載不準確、不完整的原始憑證應退回，并要求更正，補充至符合財務制度要求止。
對于各種費用性報銷，實行財務經理審核、總經理審批制度。財務經理審核各費用的合理、合法、真實性及是否超預算，報總經理審批。每張報銷憑證，至少應經辦人員、稽核人員和總經理等三人簽批。
會計人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符，應及時按照有關規(guī)定進行處理;無權處理的，應向總經理報告，查明原因，作出處理。
對于違法的收支業(yè)務，財務部門、會計人員不予辦理。如果會計人員對違法的收支不予制止和糾正，又不向單位領導人提出書面意見，應當承擔責任;如果會計人員已向單位領導人提出書面報告，單位領導人應在接到書面報告之日起五天內作出書面決定，并對決定承擔責任。
資金使用實行計劃管理，各項目必須按年、按季、按月提出資金使用計劃，計財部根據(jù)實際預算需要編制計劃報董事長、總經理審批，嚴格控制執(zhí)行。
借款規(guī)定:
因公出差、學習、購買辦公用品等所需借款均由總經理審批簽字。
借款人需在借款憑證上填清“借款事由、借款金額、借款人”，再由總經理審核簽字;由會計審核后交出納付款。非公務活動、非本公司職工原則上不予借款。
借款必須及時報帳，一般在一周內辦理還款結帳手續(xù)。財會人員必須嚴格執(zhí)行前帳不清、后帳不借的原則，無正當理由拖欠超過一個月以上者，財務人員有權從其本人工資中扣還。
各類物品采購必須有書面申請，項目經理審批，按規(guī)定驗貨入庫后由經手人簽字，財務部審核，須財務經理、總經理審批后方可報銷。
固定資產的購置、預算外的開支及大額費用的開支由經辦人經三家詢價后出具報告闡明原因并報劉總審批同意后方可實施，其費用的最終核算列支由經辦人填單審報、財務審核、分管經理及總經理簽字批準后方可報銷。
費用審批權限
預算范圍內的日常行政、經營等小額其他費用的簽批規(guī)定:
每次支付金額簽批人
200元以下 項目經理 財務分管經理
200元以上&nb
sp;財務分管經理 總經理
未列入預算范圍內的日常行政、經營等小額其他費用的簽批規(guī)定:
每次支付金額簽批人
500元以下 財務分管經理 總經理
500元以上 公司總經理或授權由總經理簽署
總經理個人經手的費用由公司總經理簽批。
八、經濟合同的管理辦法及審批權限
合同的訂立
凡公司與外部發(fā)生經濟往來的所有業(yè)務(除即時結清者外)，都應訂立書面形式的經濟合同，并符合《中華人民共和國經濟合同法》規(guī)定。
曾接受經濟合同法規(guī)培訓并經總經理授權者，方能代表公司簽署合同。
合同訂立簽字后由行政部統(tǒng)一蓋合同章。
合同的簽署權限
合同的審批權限
董事會批準預算內的合同(或變更)簽批:
合同總價 簽批人
1萬元以下財務分管經理 總經理
1萬元以上公司總經理或授權由總經理簽署
未列入預算范圍內的合同(或變更)簽批:公司總經理或授權由總經理簽署。
貸款合同:
國家法定利率貸款，由總經理簽署。
超過國家法定利率的貸款由董事會授權后，由總經理簽署。
公司原則上不為其他單位提供經濟擔保，確需提供經濟擔保，需報總經理批準。
合同的管理
公司的經濟合同由財務部扎口管理、統(tǒng)一歸檔。
公司各項目簽署的各類合同原始件(包括附件、資料等)應及時交財務部，項目留存復印件。
財務部對各類經濟合同的簽訂、履行及管理情況進行檢查和監(jiān)督。建立臺帳，及時登記各類經濟合同的訂立、履約、變更、解除等動態(tài)情況。
財務部會同協(xié)助有關項目處理合同糾紛。
對合同簽訂及履行中因營私舞弊或失職給公司造成經濟損失的責任人按公司《員 工章程》中有關規(guī)定予以處理。
合同履行的監(jiān)督:
財務部對經濟合同的履行進行具體監(jiān)督:
審核公司經濟合同手續(xù)是否完備、價格是否合理，發(fā)現(xiàn)問題及時通知有關部門及承辦人進行補充或更正。
隨時掌握經濟合同的履約情況，建立“經濟合同履約情況”臺帳。
嚴格按照合同的條款支付款項和回籠應收款項，逐筆進行登記。
九、預算/控制執(zhí)行程序
資金流量計劃和分析
目的:為了更有效地掌握公司的資金流向及運作情況，以利于公司對資金的調度和有效利用。
程序:
根據(jù)每月的現(xiàn)金銀行周報表及月報表，參照每月資產負債表和利潤表填制“資金流量表”(月報表)，并與“資金流量計劃表”做差異性分析，每月3日前報公司財務部。
根據(jù)現(xiàn)實的資金流動情況，參照本年度預算和下年度的預測數(shù)據(jù)，編制“資金流量計劃表(月報表)”，此表格為每月編制一次，編制期為從下一個月開始后的12個月(計)1個年度，每月3日前報公司財務部。
年度預算
預算乃公司目標管理的手段。此外，預算亦是各附屬公司與總部之間的承諾，每年的預算管理過程分為:a、概算;b、預算;c、季度預測;d、每月分析。有關的預算/預測工作時間表如下:
概算每年八月中至九月
全年預算每年十月至十一月
季度預測每年四月、七月、十月
每月分析每月月底
書寫經驗78人覺得有用
物業(yè)公司財務管理制度和會計守則的編寫，說起來是個技術活兒，得結合公司的實際情況來搞。這類制度文件既要讓員工明白規(guī)矩是什么，又要確保執(zhí)行起來不走樣，所以不能太復雜也不能太籠統(tǒng)。
開頭怎么寫？
要先把管理的目標說清楚，這就好比畫個圈，告訴大伙兒在這個圈子里該怎么轉。像“為了加強公司財務管理，規(guī)范會計核算工作，提高資金使用效率”之類的句子，就挺合適的。不過有時候寫的時候會漏掉一些關鍵點，像是沒提到“保障公司資產安全”這一點，這就容易讓人覺得制度不全面。
接著就是具體的規(guī)章制度了，這部分得有條理，別一股腦全堆上去。比如說費用報銷這塊，得明確哪些能報，哪些不能報，還得分門別類地列出標準。像“差旅費必須附帶行程單和發(fā)票，否則不予報銷”這樣的規(guī)定就很實用。但有時候寫著寫著就會忘記補充特殊情況，比如“因公臨時增加的住宿費超出預算部分需提前申請批準”，要是沒寫進去，后續(xù)執(zhí)行起來就容易出岔子。
再就是關于賬目管理的部分，得強調憑證的重要性。財務人員要養(yǎng)成習慣，所有的收支都要有據(jù)可查，像“每筆收入支出都必須有原始憑證支撐，并及時錄入系統(tǒng)”這樣的條款必不可少。不過偶爾會有人寫的時候忽略了細節(jié)，比如沒具體說明“電子憑證也必須保存完整”，這樣在實際操作中就可能遇到麻煩。
還有工資發(fā)放這塊，也是個重點。工資發(fā)放的時間、方式、標準都得明明白白地列出來，最好還能加上一句“如有調整，應提前通知全體員工”。只是有時候寫制度的人可能會忽略提醒員工關注政策變動，這樣員工可能就不知道公司發(fā)工資的標準什么時候變了。
小編友情提醒：
制度文件得定期檢查更新，因為公司運營情況總是在變化，比如業(yè)務擴展啦、政策調整，這些都會影響到財務管理的具體要求。如果一直用舊的制度，遲早會出問題。不過有時候寫制度的人可能會忘記寫這一條，總覺得反正大家都知道要更新，結果就給忘了。
寫這些制度的時候，還要注意語氣不能太生硬，畢竟這是給大家看的，不是給自己看的?？梢远嘤眯┕膭钚缘恼Z言，比如“希望大家共同努力，維護公司的財務秩序”，而不是一味地說“必須這樣做，不能那樣做”。當然，寫的時候也可能出現(xiàn)小問題，比如把“維護”寫成了“維持”，但只要不影響理解就沒什么大礙。
【第3篇】某中學財務管理制度怎么寫2200字
中學財務管理制度(9)
一、總則
第一條為嚴格財務管理，明確經濟責任，根據(jù)財政部、教育部和省財政廳頒布的有關財務法規(guī)和制度，結合我校的實際情況，特制定本制度。
第二條學校實行“統(tǒng)一領導，集中管理”的財務管理體制。學校財務工作實行校長負責制，由主管總務工作的副校長負責日常財務管理工作。
第三條 學校總務處財務辦公室統(tǒng)一管理學校財務工作，對學校負責。同時，學校財務工作接受上級主管部門監(jiān)督。
第四條學?？倓仗庁攧辙k公室配置一名財務主管、兩名會計、兩名出納，具體管理財務工作。
第五條學校財務應加強預、決算管理，按上級指示精神和有關的財務制度、規(guī)定，結合學校事業(yè)發(fā)展需要，編制年度預算收支計劃和決算，經學校領導審核、批準后報上級主管部門。
第六條 認真執(zhí)行“收支兩線”管理的規(guī)定，將學校的預算內、外資金以及暫存類資金按性質及時劃入財政 “專庫”。
二、各項收入管理制度
第七條學校的各項收入，包括學雜費收入、計劃外招生收入、借讀生、承包收入等。
1.學雜費收入:按市物價局和市教育局等部門核定的收費標準收取的學雜費是學校的重要收入，學?？倓仗帒e極組織收納，做到安全、快捷、準確。
⑴學生的各項收費標準，應分清年級、項目;應交學費的學生人數(shù)，應分清班級，做到數(shù)字精確、姓名確實;及時了解中途離校的學生名單。
⑵學生的學雜費一旦入庫，除計算、收款等技術性錯誤的款項以外，一律不予退款。
⑶享受學校減免學費的學生，均為陽光班、唯新班學生和學校正式教職工子女及特困戶子女，減免標準由學校行政辦公會確定。特困戶子女學雜費減免程序是:由本人提出書面申請，民政部門出具貧困證明，經總務副校長簽字同意后執(zhí)行。學雜費之外的其它費用均不減免。
⑷學費一學期收繳一次，在春、秋季入學時進行，新、老生一次交清，不得拖欠，確有實際困難，經總務副校長批準可延期交納。否則，視同故意不交學費，學校將責成限時交納，超期不交者，應予勸退。
⑸對學雜費收入，總務處應自收費之日起，30天內做好清算、核對、結帳、上繳財政“專庫”，并及時向學校領導報告收費情況。
2.計劃外招生收入，與學雜費一同清算、結帳，上繳財政“專庫”。
3.借讀生收入，入學時與學雜費、書本費等一同清算，上繳財政“專庫”。
4.承包收入:主要是指學校超市、食堂、醫(yī)務室等承包收入。應按合同規(guī)定，由出納人員按時、足額地收納入帳，不得拖欠、滯納，否則，應按合同規(guī)定對承包人予以處罰。
第八條學校任何處室和個人，不得擅自截留學校的收入，私設“金庫”;為學?；蛱幨也少徫锲?、繳納款項等，不論對方以什么形式或借口返回的現(xiàn)金、禮金及物品，都要繳交總務處，并辦理登記手續(xù)。否則，一經發(fā)現(xiàn)，按違反財務制度處理。
第九條學校財務人員因工作失職，引起學校收入減少或流失，應視情節(jié)輕重追究有關人員責任。
三、借款管理制度
第十條借款是指學校各科室因辦公、教學、后勤等工作需要購置設備、辦公物品、公務出差以及行政維修等，請求學?？倓仗幗o予的借款。
第十一條借款手續(xù)規(guī)定
借款經手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。
1.借款須經校領導批準。超過3000元者，還需提前2天到財務辦公室預約，否則不予借出。
2.借款時，由各分管處室領導提出，報分管校長批準。借款人須填 “借款單”，先由各處室負責人簽署意見，再報分管財務校長簽批，以后憑“借款單”到財務辦公室借款。
3.借款后，借款經手人須在預定的還款日期內還款或憑正式發(fā)票到財務報銷，月底結帳前須辦理完報銷手續(xù)，特殊情況暫不能報銷者，須經財務主管同意。
4.一般情況下，第一次借款未報銷之前不給予第二次借款
5.根據(jù)批準的用款計劃，維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預付款，憑學校領導的用款批示及用款處室的有關資料說明(如合同、購物用途說明)，經財務校長審核無誤后方可付款。
6.學校舉辦臨時性的大規(guī)?；顒樱邕\動會、藝術節(jié)、慶?；顒拥?，主辦單位須提前列報用款計劃，經校領導批準后，財務方可付款。
7.學期結束前一個星期，借款經手人應辦理借款報銷手續(xù)。如放假時仍未到財務辦公室報銷者，視同占用公款處理，并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續(xù)借須經分管財務校長批準。
四、財務報銷與審批制度
第十二條學校的各項支出，除工資、津貼等經常性支出及節(jié)假日支出外，應分清支出類別，在取得發(fā)票等報銷憑證后，辦理審批報銷手續(xù)，以便財務及時入帳。
第十三條報銷支出審批權限:
1.500元以上由校長簽批，500元以內由財務副校長簽批，餐飲費無論金額大小都必須經校長簽批，最后由分管財務副校長簽批后方可到財務辦公室報銷。
2.報銷憑證應以正式發(fā)票為準，并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價、數(shù)量，批量采購應附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等內容，發(fā)票上應有經辦人簽字、處室負責人簽字證明;采購書本及資料還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫要求的發(fā)票，財務人員不給予報銷。
3.行政采購支出:是指行政、后勤部門因工作需要采購圖書、學生學習資料、辦公用品、配件、修繕用材料等支出，此項支出數(shù)量大、品種繁多，須經校領導研究同意，并經學校紀檢部門同意，采取招標等形式并在學校紀檢部門的監(jiān)督下采購。
五、財務報表及預決算報表管理制度
第十四條會計人員應于每月終了的次月8日前，完成上月份財務收支報表，并附文字說明;按月結帳、對帳，現(xiàn)金、銀行存款要做到日清月結。每學期結束后，應在一周內完成學期報表。各種報表應按月報學校領導審閱。
第十五條學年初、學年終，應按時完成預、決算報表的編制及上報工作，同時按規(guī)定附加報表文字說明，年終結算應有決算報告。
六、附則
第十六條如本制度與國家財會法規(guī)或上級文件精神有抵觸，則以國家法規(guī)、上級文件規(guī)定為準。
書寫經驗49人覺得有用
制定一個學校的財務管理制度，這事得結合學校的具體情況來搞。要是想寫得好，就得先把學?，F(xiàn)有的財務狀況摸清楚，像是資金來源，日常開支明細什么的，都得弄明白。學校里頭有專門負責財務工作的老師，他們肯定知道不少門道，可以多聽聽他們的意見。
寫的時候，要把學校的實際情況反映出來，不能照搬別的地方的做法。比如，學校的收入主要靠政府撥款的話，那管理的重點就應該放在如何合理使用這筆錢上面。要是還有其他收入渠道，像校辦企業(yè)之類的，那還得考慮如何平衡這些資金的用途，確保每一分錢都能花在刀刃上。
有些學?？赡芤呀浻幸恍┎怀晌牡囊?guī)定，這些規(guī)矩雖然沒明文規(guī)定，但大家都知道該怎么遵守。把這些規(guī)矩整理一下，看看哪些能成為正式制度的一部分。不過，這里邊可能會有些模糊的地方，比如說報銷流程，到底需要誰簽字，簽字的順序是怎么樣的，這些問題最好能說得清清楚楚。
在寫具體的條文時，得考慮到執(zhí)行起來是不是方便。要是條文太復雜，老師們可能就會覺得麻煩，不愿意去遵守。所以，盡量用簡單的語言表達清楚，讓大家都能夠理解。當然了，有些專業(yè)術語是沒法避免的，像預算編制、決算審核之類的，這些詞就得用上，但也不要太多，不然普通老師看了會暈頭轉向。
有時候，寫制度的時候，可能會不小心漏掉一些重要的細節(jié)。比如說到報銷單據(jù)的保存期限，本來應該是三年，結果寫成了兩年，這樣的小問題就容易被忽視。還有就是，有些條款寫得不夠具體，像辦公用品采購這一塊，只說要按需購買，卻沒有明確具體的標準，這樣執(zhí)行起來就可能產生分歧。
書寫注意事項：
制度不是一成不變的東西，隨著學校的發(fā)展，可能會需要調整。所以，在制定的時候，就要預留一定的空間，以便將來修改。要是制度定得太死板，以后改起來就會很麻煩。比如，對于一些臨時性的支出項目，可以在制度里留個口子，允許特殊情況特殊處理。
【第4篇】股份企業(yè)財務預算管理制度怎么寫2050字
股份企業(yè)財務預算制度總則
財務預算是以貨幣的形式對公司各項工作計劃的綜合表述，是對公司財務的綜合安排，是公司經營控制的依據(jù)，以達到增收節(jié)支，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。
一、財務預算的目的
1、優(yōu)化公司資產，強化費用開支計劃及控制職能，合理安排資金用途，提高資金使用效果。
2、在費用預算內，給予各部門較大的靈活性和自主權。
3、減少費用審批環(huán)節(jié)，提高工作效率。
4、考核業(yè)績，獎勵先進，懲罰落后。
二、財務預算的分類
按時間分為年預算、季度預算、月預算；
三、財務預算的組織
公司成立專門的預算管理委員會，成員包括總經理、運營總監(jiān)，各部門經理（或主管）、財務部有關人員。預算管理委員會由財務部負責，其主要任務：
1、制定和頒發(fā)有關財務預算的制度和政策。
2、對各單位編報的預算的可靠性和可行性進行審核。
3、協(xié)調各單位在財務預算中的矛盾。
4、向總經理和運營總監(jiān)提供預算報告。
5、負責預算執(zhí)行的監(jiān)督，并提出分析報告。
預算管理委員會作為一個臨時機構而存在，負責預算的審核和審核過程中存在的矛盾問題的處理。財務部作為常設機構，負責預算的匯總編制及監(jiān)督執(zhí)行。
總部各部門負責人、分公司或基地負責人對本預算單位各項預算的內容負責，并負責及時上交有關預算表。
四、預算期
月度預算期――每月1日30日或31日
季度預算期――每一季的第一個月的1日至第三個月的30日或31日
年度預算期――每年1月1日12月31日
五、財務預算編制方法
1、以銷售預算編制為起點，依次編制。
2、任何預算編制都要經過從下到上、從上到下反復編制調整才能達成一致，總部各部門對其職能范圍內的預算進行平衡。財務部負責匯總及綜合平?。
六、財務預算編制的落實措施
1、讓每個員工清楚認識到財務預算是一個嚴肅的預算，公司全體員工必須嚴格執(zhí)行，尤其是中高層職員必須以身作責。
2、財務預算要有人跟進，監(jiān)督預算的執(zhí)行。
3、對預算編制不負責的單位必須對其單位負責人進行處罰。
4、對預算執(zhí)行情況進行分析，是編制失誤，還是執(zhí)行不力，是預算執(zhí)行不力的，
應對單位負責人進行必要的處罰。
5、各預算編制單位負責人對預算編制與執(zhí)行負責。
6、財務部按部門預算分撥資金，費用預算各項目之間不準調節(jié)使用，工資、房
租、水電費、座機費、網(wǎng)絡費必須絕對保證，任何人挪用必須嚴懲。
7、本預算的執(zhí)行應結合總部相關規(guī)定。
七、例外事項
預算是基于正常業(yè)務編制的，凡發(fā)生了無法預見的情況而未列入預算的費用均需執(zhí)行增補預算申請制度，是否批準由總部財務審核后報總經理決定。凡未嚴格編制預算而造成費用預算缺口不在支付之列，不予報銷，出現(xiàn)三次以上情況者將對負責人進行處罰。
八、費用預算執(zhí)行
1、各部門所編制并經核準通過的財務預算，作為費用開支及部門考核的依據(jù)之一。
2、各部門費用超出預算或有預算外支出項目，執(zhí)行預算增補申請制度。
3、各部門預算完成指標，作為對各部門經理主管考核的重要依據(jù)。
財務預算實施細則
一、費用預算編制審批流程
二、費用預算實施部門及預算項目
根據(jù)可控原則將預算項目劃分至各費用控制部門，由該項費用控制部門編制預算并執(zhí)行費用控制職能。預算項目具體分類如下：
各部門在每月20日將費用預算報總部財務部會計審核，總部在30/31之前下發(fā)核準的次月預算。費用控制部門除預算自己本部門的六項費用外，還要預算由部門控制的費用項目。預算表格式如下：
d:/____年/財務部/
財務預算/財務預算表
三、預算項目編制方法
編寫說明請老高填寫，需要說明各個項目以何作為依據(jù)填寫。
四、總部財務部核定預算及核準劃撥資金
1、公司初定預算
總部財務根據(jù)各部門預算理由和歷史情況審核各部門提交的月度預算，并給出當月初定預算。
2、預算差異分析
費用性支出項目差異用本月實際費用減去本月預算費用，正數(shù)差異為預算超支，負數(shù)差異為預算節(jié)余。
預算超支視不同情況分析，預算合理幅度（3%）內超支的，不作為超支處理。超出合理幅度的項目，屬于報銷不均衡或預算期與報銷期不一致，且超支可用前兩月節(jié)余彌補的，不作為超支處理。
凡不屬于上述范圍的超支，按超支全額沖減下一預算期總部財務部初定預算，視同該部門提前使用下一月預算。
3、沖減差異后總部財務核定預算金額和資金劃撥金額
即總部初定預算金額沖減預算超支后的金額。沖減差異后總部核定預算項目下的“當月核準預算費用”為最終核定預算。
五、預算增補
____年3月到5月，費用預算編制可以允許在預算20%范圍之內進行增補。預算增補要求上交預算增補申請，增補預算申請需經過總經理或其授權人批準后方可執(zhí)行。____年6月起各部門費用預算，只能允許在預算10%范圍之內進行增補。凡超出增補范圍的，需提供費用控制方案。
1.日常費用增補預算流程/固定資產增補預算流程：
2、增補預算申請單
部門資金增補預算申請單
總經理：財務經理：會計：制表：
六、預算分析
每月8日財務部根據(jù)實際發(fā)生費用總額結合登記記錄對各部門所控費用作出專項費用部門統(tǒng)計，報各部門負責人。
每月15日前財務部報出總部費用預算執(zhí)行分析報表，向各部門通報預算執(zhí)行結果。各部門應根據(jù)預算執(zhí)行結果分析預算編制的合理性及控制力度。
書寫經驗15人覺得有用
寫一個股份企業(yè)的財務預算管理制度，得結合公司的實際情況和管理需求，不能照搬別人的模板。一開始得明確這個制度的目的，比如是為了控制成本、提高資金使用效率之類的。這很重要，就像蓋房子得先打好地基一樣。在制定的時候，要考慮到各個部門的職能和責任，確保每個環(huán)節(jié)都有人負責，這樣就不會出現(xiàn)沒人管的情況。
接著就是具體的流程了，比如說每個月都要做預算報表，這些報表得包括收入、支出、利潤等關鍵數(shù)據(jù)。而且每個部門的預算申請都要經過審批，不能說想花多少就花多少。審批的過程得有詳細的記錄，誰批準的、什么時候批準的，都得清楚。不然到時候出了問題，都不知道是誰的責任。
財務預算的執(zhí)行情況也要定期檢查，看看是不是按照計劃來的。要是發(fā)現(xiàn)偏差太大，就得及時調整策略。這里需要注意的是，調整的時候不能太隨意，得有一定的依據(jù)，最好能有相關的數(shù)據(jù)分析支持。有時候可能因為市場變化或者其他不可控因素導致預算偏離，這時候就需要靈活應對了。
書寫注意事項：
預算管理還需要跟績效考核掛鉤。如果某個部門超支了，那肯定會對他們的業(yè)績評價產生影響。不過在這個過程中，可能會出現(xiàn)一些小問題，比如有的部門覺得自己的預算不合理，提出的意見沒有得到充分重視，這就需要管理層多溝通，聽取意見，不能一意孤行。
小編友情提醒：
關于財務預算的文件管理也很重要。所有的預算資料、審批記錄、檢查報告什么的，都得妥善保存，方便以后查閱。有時候可能會因為文件歸檔不全，導致后續(xù)的工作很麻煩。所以在這方面得格外注意，確保資料完整無缺。
寫管理制度的時候，還要考慮到公司內部的一些特殊情況。比如有些企業(yè)可能涉及多個子公司，這時候就得統(tǒng)一規(guī)劃，既要保證各子公司的自主性，又要保持整體的協(xié)調一致。如果處理不好，就可能出現(xiàn)各自為政的局面，影響整個集團的利益。
【第5篇】財務管理制度格式寫法怎么寫4150字
千萬家企業(yè)，千萬家各種規(guī)章制度，其中重要的財務管理制度必不可少。一個企業(yè)，如何寫財務管理制度呢以下資料可供參考。
全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。貫徹公司質量方針和質量目標。
一、財務部職責范圍
1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據(jù)。
7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
9、及時核算和上繳各種稅金。
10、參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。
11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。
13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。
二、借款和各種費用開支標準及審批制度
借款審批及標準:
1、出差借款:出差人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批;借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、日常費用借款:各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產借款:施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價2000元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批后，方可由相應部門辦理。購置固定資產必須開具正式發(fā)票。
4、備用金借款:對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總裁批準后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結清。
5、其他臨時借款:如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。
6、借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方可借支。
日常費用報銷:
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷;
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷;
5、補充說明
如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。
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財務部總監(jiān)崗位職責
1、編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。
2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。
3、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。
4、承辦公司領導交辦的其他工作。
財務部經理崗位職責
1、負責協(xié)助財務總監(jiān)組織本公司的財務管理和經濟核算工作。
2、制定和管理稅收政策及程序。
3、建立健全公司內部核算的組織、指導和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財務管理的規(guī)章制度。
4、組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。
5、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應商的結算。
6、認真貫徹國家的財經方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議決議。
7、負責全公司財務人員的業(yè)務指導和學習的工作，合理協(xié)調各崗位工作，并考核財會人員工作業(yè)績，不斷提高財務人員的業(yè)務素質。
8、完成領導布置的其他工作。
9、負責會計監(jiān)交工作。
財務部成本會計崗位職責
1、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等。
2、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款。
3、按照各工程預算進行工程成本的控制。
4、每月末及時督促各項目部報帳，核對上月計劃執(zhí)行情況。
5、及時、準確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳。
6、準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款。
7、工程付款依據(jù)合同、財務帳、工程預算進行審核。
8、工程完工后，準確核算出工程成本，編報工程成本表。
9、完成領導布置的其他工作。
財務部綜合會計崗位職責
1、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳;
2、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行;
3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳;
4、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點;
5、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關系清楚;
6、負責裝訂、管理會計檔案;
7、承辦公司領導交辦的其他工作。
財務部出納員崗位職責
1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格按照我國有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;
2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表;
3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;
4、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管;
5、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負責;
6、完成財務總監(jiān)或財務經理交付的其它工作。freewind*y發(fā)表于2025-4-111:45
財務基礎工作規(guī)范
財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。
一、票據(jù)
1、票據(jù)的種類:
外部取得的原始發(fā)票;
公司自制的差旅費報銷單;
公司自制的支出證明單。
2、票據(jù)的報銷要求:
外部取得的原始發(fā)票:要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱、服務項目、金額、收款單位蓋章、日期。
公司自制的差旅費報銷單:此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。
公司自制的支出證明單:此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經相關領導簽字后，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。
二、憑證
1、憑證的編號:憑證統(tǒng)一使用記帳憑證，按時間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號，編號要求使用號碼打印機。
2、憑證的編制人員:憑證執(zhí)行誰負責誰編制，編制后應及時簽章，各項目工地由專職會計進行具體分工。
3、憑證的填寫要求:要求用楷書書寫，字跡要清晰，摘要欄要求詳細、逐行填寫，不得省略，各級科目統(tǒng)一使用，整個票面不允許有任何涂改。
4、憑證的審核:對于會計人員編制的憑證，實行交叉審核;最終由財務負責人進行最后審核。
憑證的審核必須及時，以防因記帳不及時造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢，第三天登帳完畢。
5、憑證的保管:憑證統(tǒng)一由一名財務人員進行裝訂、保管，此人對憑證的總體情況負責。
三、帳簿
1、由于會計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿:總帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、應付帳款明細帳、工程施工明細帳、工程材料明細帳。
2、以上各帳簿由相應負責人進行記錄。
3、以上各帳簿的記錄應使用楷書，書寫清楚，按月合計，按季度進行累計。如果有填寫錯誤應使用劃線更正法或紅字沖消法，并由經辦人蓋章。
四、報表
1、報表分為對外報表和對內報表。
2、對外報表為向各主管機關報送的報表，主要有資產負債表、損益表、其他報表。
3、對內報表為公司內部要求填制匯總的各種報表，內部報表有:按部門分類的管理費用表，按區(qū)域、人員分類的經營費用表，按工程、供應商進行分類的進貨付款表，按工程分類的項目管理費用表，按供應商、工程進行分類的應付帳款表，按工程、分包隊伍進行分類的預付帳款表，以上報表為按月填報;工程成本分析表，在工程完工時，結合預算、結算、實際使用情況進行統(tǒng)計的報表。
4、以上報表由指定會計負責進行編制。并建立相應的編制審核程序。
五、主要科目解釋
1、預付帳款:此科目用來核算所有分包隊伍的付款情況，因此凡是分包隊伍的付款均使用此科目進行核算。
2、應付帳款:此科目用來核算所有供應商的進貨和付款情況，因此凡是供應商的進貨和付款均使用此科目。
3、工程施工:工程施工科目用來核算所有工程的直接成本，按照二級科目工程項目名稱，三級科目工程成本明細項進行核算。
4、管理費用:管理費用用來核算公司各部門，常發(fā)生的各項費用，按照二級科目部門，三級科目具體明細項目進行核算。
5、經營費用:經營費用科目用來核算業(yè)務部門的所有費用，按照二級科目人員，三級科目具體明細項目進行核算。
六、應付帳款的確認原則:
應付帳款的確認直接關系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此應付帳款的確認應遵循謹慎性原則
1、用經過工程現(xiàn)場相關人員簽字的原始入庫單原件和供應商的發(fā)貨清單確認應付帳款和工程施工，以降低因傳真不清楚而造成的錯誤。
2、使用經過采供部、財務部要求的會簽單確認應付帳款和工程成本。
3、對于應付帳款已經確認需要調整的情況:如果是現(xiàn)場入庫錯誤應由現(xiàn)場出具調整說明，并結合材料部門的定料單，財務部門才能予以調帳;如果是因為材料人員對材料價格等計算錯誤的情況，應由材料人員出具調整說明，并需附原書寫錯誤的入庫單復印件，財務部門才能予以調帳。所有調帳必須經材料部門和財務部門最高主管領導簽字。
書寫經驗99人覺得有用
財務管理制度的制定需要結合企業(yè)的實際情況，既要體現(xiàn)專業(yè)性又要便于執(zhí)行。一開始就得明確制度的目標，比如規(guī)范財務流程、加強內控管理、防范風險等。企業(yè)在起草這類制度時，通常會參考國家相關法律法規(guī)，但不能照搬照抄，得結合自身業(yè)務特點調整。
制定過程中，先列出各項管理內容的大綱，像是資金管理、成本控制、資產管理、預算編制等等。每個部分都要詳細描述具體的操作步驟，比如資金管理這部分，不僅要規(guī)定現(xiàn)金日記賬的登記要求，還要明確審批權限，比如單筆金額超過多少就需要領導簽字。這里有個小問題需要注意，有些企業(yè)可能會忘記細化到具體的金額標準，這樣就可能導致執(zhí)行時產生分歧。
成本控制這一塊，除了日常報銷審核外，還應該包含定期分析成本結構的部分。這個環(huán)節(jié)很重要，但不少企業(yè)在實際操作中容易忽略定期分析這一步，只是一味地強調事前控制，結果導致事后發(fā)現(xiàn)問題時已經來不及了。所以，這部分內容得提醒大家重視起來。
資產管理這塊，設備采購驗收、盤點清查都是必不可少的程序。記得以前有個公司，他們的固定資產臺賬一直沒及時更新，等到發(fā)現(xiàn)賬實不符的時候，才發(fā)現(xiàn)好多設備都已經老化報廢了，這種疏忽帶來的損失其實挺大的。所以，在寫這部分內容的時候，一定要強調臺賬記錄的重要性，還有定期檢查維護的要求。
至于預算編制，這是個復雜的過程，涉及各部門的需求匯總、財務部門的統(tǒng)籌規(guī)劃。有時候各部門提交的需求可能不太合理，這時候就需要財務部門進行協(xié)調，必要時還得上報高層決策。不過在這個過程中，難免會出現(xiàn)溝通不暢的情況，比如某個部門提交的數(shù)據(jù)不完整，或者數(shù)據(jù)前后矛盾，這就需要反復核實，確保最終數(shù)據(jù)的準確性。
制度制定完成后，還得有配套的執(zhí)行監(jiān)督措施?？梢栽O立專門的審計小組，定期對各項財務活動進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。如果只是把制度掛在墻上，沒人去落實的話，那這個制度就形同虛設了。這里有個小漏洞需要注意，有些企業(yè)設立了監(jiān)督機制，但缺乏有效的獎懲措施，員工執(zhí)行起來就沒有動力，久而久之就會流于形式。
小編友情提醒：
制度不是一成不變的，隨著企業(yè)發(fā)展和外部環(huán)境變化，得適時修訂完善。有的企業(yè)總是覺得制度一旦定下來就不能改，結果遇到新情況束手無策。其實，制度修訂是個動態(tài)過程，只要符合企業(yè)發(fā)展需求就行。
【第6篇】物業(yè)管理公司財務管理制度13怎么寫1700字
物業(yè)管理公司財務管理制度(十三)
第一條 為了加強公司財務管理，規(guī)范公司財務行為，合理控制成本費用支出，根據(jù)《企業(yè)財務通則》規(guī)定，結合公司經營性質，特制定本財務管理規(guī)定。
第二條 收費管理。各項目部應建立收支兩條線的登記賬，不得坐支。(1)收費員收取的款項應開具公司蓋章的收據(jù)，不得以收條替代收據(jù)。開出的收據(jù)字跡要清晰，金額不得涂改，收據(jù)上應載明每項收費金業(yè)主姓名、房號、款項時段，部門等內容。(2)略。(3)公司出納員每天下午下班前到各項目部簽收進賬后的回單和開出的收據(jù)，兩項核對一致，做到日清月結。(4)月底各項目部將本部收費明細表匯總后發(fā)給公司財務部核對。
第三條 報銷管理。公司日常報銷費用主要包括保潔費，維修材料費，保安服裝費，綠化費，電話費，水電費，交通費，辦公用品費，固定資產、低值易耗品的購買，匯兌手續(xù)費，業(yè)務招待費等，財務部要嚴格執(zhí)行費用報銷總經理一支筆的簽字制度。(1)所有報銷票據(jù)要合法、有效，印章清晰，報銷單上要注明報銷人(僅限公司員工)，金額，事由，部門(購置物品應有物品保管人簽字)，票據(jù)歸類粘貼，經部門負責人、總經理簽字后，財務方能受理。百元以上的費用在結算時應以轉賬支票付款，如維修材料費，辦公用品費，固定資產、低值易耗品的購買，保安服裝費等等，盡量減少現(xiàn)金支出。
(2)為了有效控制公司成本費用總額，原則上，一個預算期間內，各項目部的費用累計支出不得超出當期的預算或收入。項目部應每月對本部的開支進行統(tǒng)計，月底匯總，連同收費明細表一起報給公司財務部。(3)財務部門要建立小區(qū)業(yè)主交費情況表，督促項目部的收費及時入賬，確保公司資金安全。
第四條 票據(jù)管理
1、發(fā)票管理。出納員從稅務領回的空白發(fā)票要進行票號登記，開出發(fā)票要作開出票號的記錄，作廢發(fā)票當月要在稅務開票系統(tǒng)中進行作廢處理。每月終了后，要對當月開票金額、份數(shù)進行統(tǒng)計，報與會計核對。
2、支票管理。(1)出納員從銀行購買回的轉賬和現(xiàn)金支票要根據(jù)銀行回執(zhí)聯(lián)上記載的起止號碼和支票號碼進行核對，并登記。作廢支票蓋作廢章剪角后另行保管，由公司領導安排集中銷毀，不得擅自處理。(2)出納員簽發(fā)支票要與存根聯(lián)、發(fā)票金額保持一致?，F(xiàn)金支票原則上僅限公司出納員對銀行。轉賬支票如因業(yè)務需要可由他人代辦，但代辦人須在支票存根聯(lián)上簽字。(3)不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。
第五條 收據(jù)管理
(1)公司空白收據(jù)應由專人集中保管，各項目部須根據(jù)收費量到公司領取并作起止號登記，作廢的收據(jù)要蓋上作廢章并在登記簿上登記后隨同用完的收據(jù)一起上交，不得擅自銷毀。公司出納員收到收費員退回的已開完了的收據(jù)，要檢查號碼是否連續(xù)，起止號是否與領出的一致，收據(jù)金額是否與進賬金額相符。(2)需要退付的裝修押金、服裝押金之類的收據(jù)要有當事人簽名，部門負責人和總經理簽字后，出納方可付款，不得憑空支付。
第六條 原則上，公司印章、重要票據(jù)應分人保管。
第七條 資產管理
1、財產管理。公司購入的固定資產、低值易耗品以及辦公用品等財產應建立物品購入和領用登記簿，年終財務部門會同辦公室負責人一起對公司財產進行清點，形成文字，報告總經理。如涉及財產損失和報廢，賬務處理需要經總經理簽字。
2、銀行賬戶管理。
(1)會計人員要按開戶行分別設置銀行存款賬，按月核對出納員的銀行日記賬，做到會計賬、出納賬、銀行賬三賬余額三符。(2)出納員每月初要及時從銀行取回存款對賬單，逐筆勾對。對未達賬或銀企余額不符的，要查明原因，編制銀行調節(jié)明細表進行調節(jié)。調節(jié)表一聯(lián)留存一聯(lián)返饋銀行。
第八條 往來賬的管理
(1)項目部要對本部正在執(zhí)行的往來單位合同進行清理，對過期或收費金額、收費方式發(fā)生變化的合同原則上應重新簽訂，并提供給財務部新的收費合同及清單。如不能重新簽訂的合同，應在清單中注明雙方認可的收費金額和收費方式，便于財務部門敦促催收。(2)應收款的增加和確定必須要素取價款的憑據(jù)，如:合同、收據(jù)、發(fā)票、借款條，禁止憑空掛賬和銷賬。(3)根據(jù)合同預付款時，需提供合同、協(xié)議書等有關資料和付款申請，經辦人簽名、部門負責人簽字、總經理批準后財務方可付款。(4)應付企業(yè)的賬款和代收的應付的款項支付時應由經辦人提出付款申請，總經理簽字，財務方可支付。(5)財務部門應建立往來單位客戶檔案信息，應收款和應付分別設置明細賬核算，定期對賬。
第九條 本制度適用公司全體員工。
書寫經驗64人覺得有用
物業(yè)管理公司財務管理制度的編寫，得從公司的實際情況出發(fā)，結合現(xiàn)有的資源和業(yè)務需求來定。比如，財務制度里頭應該明確各類費用的收取標準，這涉及到物業(yè)費、停車費、水電費等項目。在制定這些標準的時候，需要考慮到成本核算，確保收費合理且透明。要是收費標準模糊不清，可能會引發(fā)業(yè)主的不滿，甚至導致投訴。
書寫注意事項：
關于資金的管理，也要有詳細的流程規(guī)定。例如，現(xiàn)金的使用范圍要限定，大額支出必須經過審批，最好能設立專門的資金賬戶，這樣可以有效防止資金被挪用的情況發(fā)生。有些公司在這一點上可能做得不夠細致，結果出了問題才意識到漏洞所在。其實，只要在初期就建立完善的內控機制，就能很大程度上規(guī)避風險。
報銷流程也是個重點，員工因公產生的費用報銷時，必須附上相關的憑證和發(fā)票。如果審核環(huán)節(jié)松懈，很容易產生不必要的浪費。還有，對于一些特殊的款項，比如維修基金，更得謹慎處理，要定期向業(yè)主公布使用情況，接受監(jiān)督。畢竟，這筆錢是全體業(yè)主共同繳納的，大家都有知情權。
記賬工作同樣不可忽視，賬目必須清晰準確，每一筆收支都要記錄在案。如果賬目混亂，不僅會影響財務報表的真實性，還可能給后續(xù)的審計帶來麻煩。有時候，因為忙于日常事務，部分細節(jié)可能會被忽略，比如忘記更新某些臺賬，或者沒有及時核對銀行流水，這些問題看似不起眼，但長期積累下來會埋下隱患。
此外，財務人員的職責劃分也很關鍵。每個崗位的權限范圍要明確，不能交叉混雜。比如，出納不能兼任會計，這種設置是為了防范舞弊行為的發(fā)生。要是崗位職責界定不清，容易出現(xiàn)互相推諉的現(xiàn)象，進而影響工作效率。當然，這種分工并不是一成不變的，隨著公司的發(fā)展，可能需要適時調整。
小編友情提醒：
關于財務檔案的保存，一定要妥善保管。無論是紙質版還是電子版的資料，都得有專人負責管理，定期檢查備份情況。萬一遇到突發(fā)事件，比如火災或者設備故障，能迅速恢復數(shù)據(jù)，不至于造成重大損失。不過，有些公司在這方面可能做得還不夠到位，檔案室的安全措施有待加強。
