財務(wù)管理制度框架規(guī)范怎么寫（精選6篇）

【第1篇】財務(wù)管理制度框架規(guī)范怎么寫1550字

公司管理制度框架

第一章 管理總則

第二章 員工守則

第三章 公司行政管理制度

一、辦公事務(wù)管理

1)、辦公設(shè)備管理制度

2)、辦公用品管理制度

3)、辦公文書管理制度

4)、公司檔案管理制度

5)、往來信件管理制度

6)、公司印章管理制度

7)、圖書資料管理制度

二、辦公事務(wù)管理流程

1)、辦公設(shè)備購買流程

2)、辦公用品管理流程

3)、辦公文書管理流程

4)、公司檔案管理流程

5)、往來信件管理流程

三、辦公事務(wù)管理方案

1)、辦公設(shè)備采購方案

2)、客戶檔案管理方案

3)、辦公費用控制方案

四、行政人事管理

1)、員工考勤管理制度

2)、員工出差管理制度

3)、公司會議管理制度

4)、日常紀(jì)律管理制度

2、行政人事管理表格

1)、員工考勤登記表

2)、月、季度、年度考勤匯總表格

3)、員工請假申請單

4)、員工加班申請單

5)、員工出差申請表

6)、差旅費報銷清單

7)、公司會議記錄單

8)、員工獎懲記錄表

9)、員工違紀(jì)處理表

行政人事管理流程

1)、出差管理流程

2)、會議管理流程

五、 保密管理

第四章 崗位職責(zé)

第五章 企業(yè)招聘管理

1、招聘管理制度

1)、員工聘用管理制度

2)、管理人員錄用辦法

3)、招聘面試管理制度

4)、招聘與錄用管理制度

2、招聘管理表格

1)、招聘工作計劃表

2)、應(yīng)聘人員登記表

3)、人員面試記錄表

4)、面試成績評定表

3、招聘管理流程

1)、招聘計劃管理流程

2)、招聘與錄用管理流程

3)、員工試用管理流程

第六章 培訓(xùn)管理

1、培訓(xùn)管理制度(根據(jù)公司崗位設(shè)置來安排相關(guān)崗位的培訓(xùn))

1)、新員工培訓(xùn)制度

2)、崗前人員培訓(xùn)制度

3)、在職人員培訓(xùn)制度

4)、外派員工培訓(xùn)制度

5)、銷售人會培訓(xùn)制度

2、培訓(xùn)管理表格

1)、新員工培訓(xùn)計劃表

2)、新員工培訓(xùn)評定表

3)、員工培訓(xùn)申請表

4)、員工培訓(xùn)評估表

5)、員工培訓(xùn)檔案表

3、培訓(xùn)管理流程

1)、培訓(xùn)需求調(diào)查流程

2)、員工培訓(xùn)管理流程

4、培訓(xùn)管理方案

1)、新員工培訓(xùn)方案

2)、在職員工培訓(xùn)方案

3)、員工外派培訓(xùn)方案

第七章 績效管理

1、績效管理制度

1)、員工績效考核管理制度(根據(jù)不同崗位設(shè)置相對應(yīng)該崗位的績效考核標(biāo)準(zhǔn))

2)、中高層管理人員績效考核表

3)、行政人員績效考核制度

4)、銷售人員績效考核制度

5)、財務(wù)人員績效考核制度

2、績效考核管理表格

1)、月度、年度績效考核表(根據(jù)各崗位和部門分別形成月度績效考核表)

2)、中高層管理者考核表

3)、部門績效考核指標(biāo)表(區(qū)別于個人考核)

3、績效管理流程、

1)、績效指標(biāo)設(shè)置流程

2)、績效考核管理流程

3)、績效申訴處理流程

4、績效管理實施方案

第八章 薪酬福利管理

1、薪酬管理制度

1)、員工薪酬管理制度

2)、員工福利管理制度

3)、員工獎金管理制度

4)、新進(jìn)人員核薪管理辦法

5)、銷售人員績效獎金管理辦法

2、薪資管理表格

1)、員工工資匯總表

2)、員工薪資調(diào)整表

3)、員工獎金核定表

4)、銷售提成核定表

3、薪酬管理流程

1)、薪酬福利管理流程

2)、績效工資核發(fā)流程

3)、年終獎金核發(fā)流程

4、薪酬管理方案

1)、一般崗位員工工資設(shè)計方案

2)、銷售人員薪酬設(shè)計方案

第九章 人事事務(wù)管理

1、人事事務(wù)管理制度

1)、考勤管理制度

2)、加班管理制度

3)、獎懲管理制度

4)、出差管理制度

5)、員工晉升管理制度

6)、崗位輪換管理辦法

7)、員工入職管理制度

8)、員工離職管理制度

9)、人事檔案管理制度

2、人事事務(wù)管理表格

1)、員工出勤統(tǒng)計表

2)、員工請假登記表

3)、員工出差申請表

4)、員工出差費用單

5)、員工調(diào)動申請表

6)、員工離職申請表

7)、員工離職結(jié)算表

3、人事事務(wù)管理流程

1)、員工獎懲管理流程

2)、員工出差管理流程

3)、員工離職管理流程

第十章 勞動關(guān)系管理

1、勞動關(guān)系管理制度

1)、企業(yè)勞動合同管理辦法

2)、勞動糾紛爭議處理辦法

2、勞動關(guān)系的簽署

1)、勞動合同

3、勞動關(guān)系管理表格

1)、解除勞動合同申請表

2)、勞動合同順延登記表

4、勞動關(guān)系管理流程

1)、企業(yè)勞動合同管理流程

2)、員工滿意度調(diào)查管理流程 第十一章 員工社保

第十二章 公司組織機(jī)構(gòu)框架圖 附加:各種表格等

【第2篇】物業(yè)公司財務(wù)管理制度會計守則怎么寫5450字

物業(yè)公司財務(wù)管理制度及會計守則

一、有關(guān)會計核算的規(guī)定

核算規(guī)定:

會計核算工作必須做到如實、正確、及時、系統(tǒng)地反映公司的財務(wù)情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供決策依據(jù)。

實行權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，采用借貸記帳法。以人民幣為記帳本位幣，發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時，采用按實際發(fā)生之日國家外匯單價作為折合匯率，月末調(diào)整差價，作為匯兌損益。

公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動截止日為每月30日，年末截止日為12月31日，對外報告一律按日歷天數(shù)。

實行付款前審核制度，杜絕不合理的憑證和不合理的開支。

嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理規(guī)定》和《銀行結(jié)算制度》。

按時對現(xiàn)金進(jìn)行核對清點，按月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，保證貨幣資金帳帳相符。

執(zhí)行記帳規(guī)定，做到先復(fù)核，后記明細(xì)帳、總分類帳，做到帳帳、帳表相符。

及時清理并結(jié)清往來款項，按時交納應(yīng)繳的稅金。

正確、及時、完整地編制報表和報送報表。

按照檔案制度管理會計資料檔案，達(dá)到報表完整、帳冊齊全，憑證編號裝匣，出納人員不得保管會計檔案。

會計人員調(diào)動應(yīng)辦理交接手續(xù)，一般會計人員交接由財務(wù)經(jīng)理監(jiān)交;財務(wù)經(jīng)理交接則由總經(jīng)理監(jiān)交，交接清冊應(yīng)存檔。

資金結(jié)算規(guī)定:

公司月度資金計劃經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，各項目以此作為資金使用及資金回籠的依據(jù)。特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后追加計劃。

預(yù)付款項，由經(jīng)辦人填寫“付款申請表”，詳細(xì)填寫收款人(全稱)、金額、付款事由(預(yù)算總額、已付金額等)、收款人開戶行、收款人帳號、申請人，按用款審批權(quán)限獲批準(zhǔn)后，財務(wù)部依照用款計劃支付款項。

領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票必須填寫轉(zhuǎn)帳領(lǐng)用單，領(lǐng)用單上應(yīng)列明領(lǐng)用人、用途、金額，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財務(wù)部統(tǒng)一簽發(fā)，支票上必須寫明收款單位、日期、金額(或限額)，不得簽發(fā)空白支票。

經(jīng)辦人員對轉(zhuǎn)帳支票必須妥善保管，支付后一周內(nèi)辦理銷帳手續(xù)，如逾期應(yīng)說明情況，轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)按申領(lǐng)的用途使用，嚴(yán)禁挪作他用。若有遺失，造成損失的，責(zé)任人應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。

公司對外所簽訂的銷售、工程及其他合同，應(yīng)將正本及時送交財務(wù)部編入合同目錄以備查考，財務(wù)應(yīng)當(dāng)拒付無合同的用款。

財產(chǎn)損失報審規(guī)定:

凡自然災(zāi)害、意外事故或責(zé)任事故造成的物資、現(xiàn)金、設(shè)備及發(fā)生壞帳，均為財產(chǎn)損失。

屬于自然災(zāi)害和意外事故的非常損失，每筆損失金額在0.5萬元以下的，由總經(jīng)理審批核銷，每筆損失超過0.5萬元的報公司總經(jīng)理審批核銷。

屬于責(zé)任事故發(fā)生的損失，責(zé)任人應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。

二、辦公用品及費用支出管理辦法

辦公用品及辦公費用:

辦公用品指文具用品、辦公家具、印刷制品及其他與辦公有關(guān)的低值易耗品。

辦公費用、電報電話、報刊書刊等支出。

管理職能:

行政部負(fù)責(zé)對辦公用品的采購、驗收、管理、發(fā)放。以節(jié)約為原則，嚴(yán)格控制，杜絕浪費。

購置規(guī)定范圍內(nèi)的?？匚锲?，必須嚴(yán)格審批手續(xù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購置。

管理方法及要求:

各項目所需與辦公有關(guān)的低值易耗品，由行政統(tǒng)一購置(實行三家詢價對比)或內(nèi)部調(diào)劑 ，任何項目或個人不得擅自購買，否則財務(wù)部不予報銷。

辦公用品、辦公費的支出報銷憑證，經(jīng)由經(jīng)辦人，驗收人、審批人三者在原始發(fā)票和報銷審批單上簽字，財務(wù)部予以報銷。

對于領(lǐng)用的辦公用品遇有發(fā)生遺失、損壞，應(yīng)查明原因，經(jīng)行政部核準(zhǔn)，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能報銷。如有丟失和人為故意損壞，應(yīng)照價賠償。

員工調(diào)離本公司，必須交回由個人保管、使用、借用的辦公用品。

員工或各項目不需用的辦公用具、低值易耗品等，行政有權(quán)收回。

三、低值易耗品、物料用品管理辦法

低值易耗品的管理:

公司的低值易耗品是指單位價值在2000元以下的物品。

低值易耗品由行政部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理、購置、領(lǐng)用應(yīng)及時建立臺帳;財務(wù)部依據(jù)有關(guān)發(fā)票及時記入低值易耗品明細(xì)帳，定期進(jìn)行實物清查，保持帳、卡、物相一致，如有缺少，必須查明原因。

低值易耗品的購置須行政部編計劃，由財務(wù)經(jīng)理審核簽字后報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理購買。

轉(zhuǎn)讓調(diào)給其他單位的低值易耗品，應(yīng)按質(zhì)論價，收取價款，由行政經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理審核，報總經(jīng)理審批。

低值易耗品攤銷采用一次攤銷法。

低值易耗品如發(fā)生損壞、報廢要分析原因，屬使用人過失，人為損壞的，應(yīng)追究責(zé)任人，并要賠償;屬自然損壞，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能銷帳。

物料用品的管理:

公司所用的汽車配件、汽油、清潔用品等由行政部編制計劃經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，合理購置，防止積壓。

維修部門根據(jù)維修需要填寫購物申請，報項目主任/站長審核、分管經(jīng)理審批。

采購材料后，應(yīng)對材料的有關(guān)技術(shù)數(shù)據(jù)、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、金額等進(jìn)行核對，并按照發(fā)票填寫“材料入庫單”，辦理入庫手續(xù)，并建立數(shù)量收付臺帳，隨后將發(fā)票及材料入庫單交財務(wù)部入帳。

公司提供給外單位的材料，必須有材料交接單，注明材料的名稱、數(shù)量、工程名稱、施工單位，雙方經(jīng)手人簽名，交接單一式三份，工程部、財務(wù)部、外單位各執(zhí)一份。

財務(wù)部應(yīng)每月核對材料、設(shè)備的采購、庫存及供應(yīng)情況，做到公司與外單位帳帳相符，公司內(nèi)部帳帳相符、帳物相符。

四、固定資產(chǎn)管理辦法

固定資產(chǎn)是指使用年限超過二年、單位價值在2000元以上的房屋、機(jī)器設(shè)備、運輸設(shè)備、工具設(shè)備、電子通訊設(shè)備等。

管理機(jī)構(gòu):

行政部負(fù)責(zé)全公司的固定資產(chǎn)管理工作，并建立固定資產(chǎn)實物臺帳(或卡片)。

財務(wù)部建立固定資產(chǎn)總帳與明細(xì)帳，并每季與行政部實物臺帳進(jìn)行核對，保證帳、卡，物一致。

行政部正確及時地辦理固定資產(chǎn)的增、減變動手續(xù)，財務(wù)部正確及時進(jìn)行核算并按月計提折舊。

固定資產(chǎn)設(shè)備未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得隨意拆毀或處理。

行政部負(fù)責(zé)會同財務(wù)部及其他部門抽出專人每季組織固定資產(chǎn)清查盤點，并填制盤點表。

財務(wù)部對固定資產(chǎn)管理的職責(zé):

負(fù)責(zé)制定公司固定資產(chǎn)管理辦法，并督促檢查各項目貫徹執(zhí)行。

對公司固定資產(chǎn)的取得、修理、改良、清理、盤盈、盤虧都有應(yīng)及時辦理會計核算手續(xù)，并按直線法按月計提折舊。

固定資產(chǎn)的管理:

> 凡購置固定資產(chǎn)，應(yīng)填寫固定資產(chǎn)申請采購單，詳細(xì)填明申請人、申請項目、固定資產(chǎn)種類、預(yù)計費用、申請理由，并按管理權(quán)限報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由行政部負(fù)責(zé)采購、檢查、驗收，并及時對新增固定資產(chǎn)辦理建卡入帳;財務(wù)部根據(jù)有關(guān)購置發(fā)票及時辦理登記入帳，計提折舊。

對于固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、報廢、變賣應(yīng)由行政部核實，查明原因，提出書面報告，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財務(wù)部予以帳務(wù)處理。

固定資產(chǎn)失去使用價值，需要報廢或殘值變賣時，由行政部鑒定或確認(rèn)，報廢金額在1千元以下的，由總經(jīng)理審批;1千元以上報公司總經(jīng)理審批;由財務(wù)部辦理帳務(wù)處理。

固定資產(chǎn)的核算:

按財務(wù)制度規(guī)定，固定資產(chǎn)應(yīng)按類別建立明細(xì)帳和總帳。

財務(wù)部每月按規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊，按直線法。

當(dāng)月新增固定資產(chǎn)不計提折舊;當(dāng)月減少固定資產(chǎn)仍計提折舊，提前報廢的固定資產(chǎn)不再計提折舊。

按照有關(guān)規(guī)定財務(wù)部及時辦理下列費用手續(xù):

機(jī)動車輛的車船使用稅。

房屋、設(shè)備、機(jī)器、機(jī)動車輛的保險。

辦理由于自然災(zāi)害、意外事故造成的固定資產(chǎn)損失保險賠償手續(xù)。

固定資產(chǎn)添置審批及購置程序:

各項目在每年四季度提出次年度固定資產(chǎn)添置申請計劃，經(jīng)公司總經(jīng)理審定，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

固定資產(chǎn)購置由公司行政部統(tǒng)一安排，購置后由固定資產(chǎn)專營。

五、交際應(yīng)酬費管理辦法

交際應(yīng)酬費是公司在對外經(jīng)營業(yè)務(wù)、正常往來中所需要而發(fā)生的費用，該支出應(yīng)貫徹合理、節(jié)約的原則。

一般客戶來公司工作需就餐的，原則上安排在公司的餐廳就餐，需外出招待應(yīng)填寫招待費申請單報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

會議、節(jié)日活動用于交際應(yīng)酬的物品，由行政部編計劃填寫“請客送禮審批單”經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后按審批權(quán)限報總經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批批準(zhǔn)后統(tǒng)一安排置辦、采購和保管，并做好物品的領(lǐng)用手續(xù)。各項目不得擅自購置交際應(yīng)酬物品和請客招待，特殊情況應(yīng)事先報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實施(屬總經(jīng)理個人經(jīng)手的禮品物品購置由公司總經(jīng)理簽批)。

交際應(yīng)酬物品、應(yīng)酬費用的支出憑證，應(yīng)由經(jīng)辦人、審批人在原始發(fā)票和報銷審批單上簽字后，財務(wù)部予以報銷。

六、帳戶及印鑒管理

帳戶管理

設(shè)定一個“指定帳戶”即基本帳戶，公司所有開支從“指定帳戶”中列支。

設(shè)立一個“任意帳戶”即非基本帳戶，以便業(yè)主繳納物業(yè)費，帳戶不能列支且一有存款及時劃入“指定帳戶”。

帳戶的開、撤戶須書面報公司財務(wù)部批準(zhǔn)。

每周五須編制周報表上報公司財務(wù)部，以便總部及時了解公司資金流量、結(jié)存情況。

財務(wù)印鑒管理

指定帳戶、任意帳戶:

印鑒:公司總經(jīng)理 總經(jīng)理 財務(wù)章

職責(zé):印鑒保管實行分管制，私章自行保管，財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管財務(wù)章及審核費用開支的原始依據(jù)，按照付款審批權(quán)限，經(jīng)有權(quán)簽署人簽批，三枚圖章方可合蓋，出票付款。

七、費用報銷的管理辦法及審批權(quán)限

費用報銷管理辦法:

為了加強(qiáng)對財務(wù)工作的管理和監(jiān)督，保護(hù)公司的利益，根據(jù)國家關(guān)于經(jīng)營企業(yè)的法律、法規(guī)，并結(jié)合公司的具體情況，制定本辦法。

財務(wù)部門和會計人員必須依法對本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實行會計監(jiān)督，履行會計的職責(zé)。

財務(wù)部門為更好地做好會計監(jiān)督，應(yīng)設(shè)置財務(wù)收支稽核崗位，實施會計監(jiān)督?；巳藛T對財務(wù)現(xiàn)金的報銷業(yè)務(wù)，采用事先審核辦法，即先審核簽章，再報銷結(jié)算。對采購的物資結(jié)算，先審查價格簽章，再予以報帳結(jié)算。出納人員在辦理報銷時，有權(quán)對有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)審，發(fā)現(xiàn)不符合財務(wù)制度的，有權(quán)拒付。

財務(wù)部門實行管錢不管帳，管帳不管錢的內(nèi)部控制制度，現(xiàn)金、出納不得承擔(dān)稽核、檔案保管和收入費用債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

對不真實、不合法的原始憑證，財務(wù)部門有權(quán)不予受理。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證應(yīng)退回，并要求更正，補充至符合財務(wù)制度要求止。

對于各種費用性報銷，實行財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批制度。財務(wù)經(jīng)理審核各費用的合理、合法、真實性及是否超預(yù)算，報總經(jīng)理審批。每張報銷憑證，至少應(yīng)經(jīng)辦人員、稽核人員和總經(jīng)理等三人簽批。

會計人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符，應(yīng)及時按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理;無權(quán)處理的，應(yīng)向總經(jīng)理報告，查明原因，作出處理。

對于違法的收支業(yè)務(wù)，財務(wù)部門、會計人員不予辦理。如果會計人員對違法的收支不予制止和糾正，又不向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任;如果會計人員已向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面報告，單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)在接到書面報告之日起五天內(nèi)作出書面決定，并對決定承擔(dān)責(zé)任。

資金使用實行計劃管理，各項目必須按年、按季、按月提出資金使用計劃，計財部根據(jù)實際預(yù)算需要編制計劃報董事長、總經(jīng)理審批，嚴(yán)格控制執(zhí)行。

借款規(guī)定:

因公出差、學(xué)習(xí)、購買辦公用品等所需借款均由總經(jīng)理審批簽字。

借款人需在借款憑證上填清“借款事由、借款金額、借款人”，再由總經(jīng)理審核簽字;由會計審核后交出納付款。非公務(wù)活動、非本公司職工原則上不予借款。

借款必須及時報帳，一般在一周內(nèi)辦理還款結(jié)帳手續(xù)。財會人員必須嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清、后帳不借的原則，無正當(dāng)理由拖欠超過一個月以上者，財務(wù)人員有權(quán)從其本人工資中扣還。

各類物品采購必須有書面申請，項目經(jīng)理審批，按規(guī)定驗貨入庫后由經(jīng)手人簽字，財務(wù)部審核，須財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后方可報銷。

固定資產(chǎn)的購置、預(yù)算外的開支及大額費用的開支由經(jīng)辦人經(jīng)三家詢價后出具報告闡明原因并報劉總審批同意后方可實施，其費用的最終核算列支由經(jīng)辦人填單審報、財務(wù)審核、分管經(jīng)理及總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可報銷。

費用審批權(quán)限

預(yù)算范圍內(nèi)的日常行政、經(jīng)營等小額其他費用的簽批規(guī)定:

每次支付金額簽批人

200元以下 項目經(jīng)理 財務(wù)分管經(jīng)理

200元以上&nb

sp;財務(wù)分管經(jīng)理 總經(jīng)理

未列入預(yù)算范圍內(nèi)的日常行政、經(jīng)營等小額其他費用的簽批規(guī)定:

每次支付金額簽批人

500元以下 財務(wù)分管經(jīng)理 總經(jīng)理

500元以上 公司總經(jīng)理或授權(quán)由總經(jīng)理簽署

總經(jīng)理個人經(jīng)手的費用由公司總經(jīng)理簽批。

八、經(jīng)濟(jì)合同的管理辦法及審批權(quán)限

合同的訂立

凡公司與外部發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來的所有業(yè)務(wù)(除即時結(jié)清者外)，都應(yīng)訂立書面形式的經(jīng)濟(jì)合同，并符合《中華人民共和國經(jīng)濟(jì)合同法》規(guī)定。

曾接受經(jīng)濟(jì)合同法規(guī)培訓(xùn)并經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)者，方能代表公司簽署合同。

合同訂立簽字后由行政部統(tǒng)一蓋合同章。

合同的簽署權(quán)限

合同的審批權(quán)限

董事會批準(zhǔn)預(yù)算內(nèi)的合同(或變更)簽批:

合同總價 簽批人

1萬元以下財務(wù)分管經(jīng)理 總經(jīng)理

1萬元以上公司總經(jīng)理或授權(quán)由總經(jīng)理簽署

未列入預(yù)算范圍內(nèi)的合同(或變更)簽批:公司總經(jīng)理或授權(quán)由總經(jīng)理簽署。

貸款合同:

國家法定利率貸款，由總經(jīng)理簽署。

超過國家法定利率的貸款由董事會授權(quán)后，由總經(jīng)理簽署。

公司原則上不為其他單位提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，確需提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

合同的管理

公司的經(jīng)濟(jì)合同由財務(wù)部扎口管理、統(tǒng)一歸檔。

公司各項目簽署的各類合同原始件(包括附件、資料等)應(yīng)及時交財務(wù)部，項目留存復(fù)印件。

財務(wù)部對各類經(jīng)濟(jì)合同的簽訂、履行及管理情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。建立臺帳，及時登記各類經(jīng)濟(jì)合同的訂立、履約、變更、解除等動態(tài)情況。

財務(wù)部會同協(xié)助有關(guān)項目處理合同糾紛。

對合同簽訂及履行中因營私舞弊或失職給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的責(zé)任人按公司《員 工章程》中有關(guān)規(guī)定予以處理。

合同履行的監(jiān)督:

財務(wù)部對經(jīng)濟(jì)合同的履行進(jìn)行具體監(jiān)督:

審核公司經(jīng)濟(jì)合同手續(xù)是否完備、價格是否合理，發(fā)現(xiàn)問題及時通知有關(guān)部門及承辦人進(jìn)行補充或更正。

隨時掌握經(jīng)濟(jì)合同的履約情況，建立“經(jīng)濟(jì)合同履約情況”臺帳。

嚴(yán)格按照合同的條款支付款項和回籠應(yīng)收款項，逐筆進(jìn)行登記。

九、預(yù)算/控制執(zhí)行程序

資金流量計劃和分析

目的:為了更有效地掌握公司的資金流向及運作情況，以利于公司對資金的調(diào)度和有效利用。

程序:

根據(jù)每月的現(xiàn)金銀行周報表及月報表，參照每月資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表填制“資金流量表”(月報表)，并與“資金流量計劃表”做差異性分析，每月3日前報公司財務(wù)部。

根據(jù)現(xiàn)實的資金流動情況，參照本年度預(yù)算和下年度的預(yù)測數(shù)據(jù)，編制“資金流量計劃表(月報表)”，此表格為每月編制一次，編制期為從下一個月開始后的12個月(計)1個年度，每月3日前報公司財務(wù)部。

年度預(yù)算

預(yù)算乃公司目標(biāo)管理的手段。此外，預(yù)算亦是各附屬公司與總部之間的承諾，每年的預(yù)算管理過程分為:a、概算;b、預(yù)算;c、季度預(yù)測;d、每月分析。有關(guān)的預(yù)算/預(yù)測工作時間表如下:

概算每年八月中至九月

全年預(yù)算每年十月至十一月

季度預(yù)測每年四月、七月、十月

每月分析每月月底

【第3篇】某中學(xué)財務(wù)管理制度怎么寫2200字

中學(xué)財務(wù)管理制度(9)

一、總則

第一條為嚴(yán)格財務(wù)管理，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，根據(jù)財政部、教育部和省財政廳頒布的有關(guān)財務(wù)法規(guī)和制度，結(jié)合我校的實際情況，特制定本制度。

第二條學(xué)校實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”的財務(wù)管理體制。學(xué)校財務(wù)工作實行校長負(fù)責(zé)制，由主管總務(wù)工作的副校長負(fù)責(zé)日常財務(wù)管理工作。

第三條 學(xué)校總務(wù)處財務(wù)辦公室統(tǒng)一管理學(xué)校財務(wù)工作，對學(xué)校負(fù)責(zé)。同時，學(xué)校財務(wù)工作接受上級主管部門監(jiān)督。

第四條學(xué)?？倓?wù)處財務(wù)辦公室配置一名財務(wù)主管、兩名會計、兩名出納，具體管理財務(wù)工作。

第五條學(xué)校財務(wù)應(yīng)加強(qiáng)預(yù)、決算管理，按上級指示精神和有關(guān)的財務(wù)制度、規(guī)定，結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要，編制年度預(yù)算收支計劃和決算，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)后報上級主管部門。

第六條 認(rèn)真執(zhí)行“收支兩線”管理的規(guī)定，將學(xué)校的預(yù)算內(nèi)、外資金以及暫存類資金按性質(zhì)及時劃入財政 “專庫”。

二、各項收入管理制度

第七條學(xué)校的各項收入，包括學(xué)雜費收入、計劃外招生收入、借讀生、承包收入等。

1.學(xué)雜費收入:按市物價局和市教育局等部門核定的收費標(biāo)準(zhǔn)收取的學(xué)雜費是學(xué)校的重要收入，學(xué)校總務(wù)處應(yīng)積極組織收納，做到安全、快捷、準(zhǔn)確。

⑴學(xué)生的各項收費標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)分清年級、項目;應(yīng)交學(xué)費的學(xué)生人數(shù)，應(yīng)分清班級，做到數(shù)字精確、姓名確實;及時了解中途離校的學(xué)生名單。

⑵學(xué)生的學(xué)雜費一旦入庫，除計算、收款等技術(shù)性錯誤的款項以外，一律不予退款。

⑶享受學(xué)校減免學(xué)費的學(xué)生，均為陽光班、唯新班學(xué)生和學(xué)校正式教職工子女及特困戶子女，減免標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)校行政辦公會確定。特困戶子女學(xué)雜費減免程序是:由本人提出書面申請，民政部門出具貧困證明，經(jīng)總務(wù)副校長簽字同意后執(zhí)行。學(xué)雜費之外的其它費用均不減免。

⑷學(xué)費一學(xué)期收繳一次，在春、秋季入學(xué)時進(jìn)行，新、老生一次交清，不得拖欠，確有實際困難，經(jīng)總務(wù)副校長批準(zhǔn)可延期交納。否則，視同故意不交學(xué)費，學(xué)校將責(zé)成限時交納，超期不交者，應(yīng)予勸退。

⑸對學(xué)雜費收入，總務(wù)處應(yīng)自收費之日起，30天內(nèi)做好清算、核對、結(jié)帳、上繳財政“專庫”，并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告收費情況。

2.計劃外招生收入，與學(xué)雜費一同清算、結(jié)帳，上繳財政“專庫”。

3.借讀生收入，入學(xué)時與學(xué)雜費、書本費等一同清算，上繳財政“專庫”。

4.承包收入:主要是指學(xué)校超市、食堂、醫(yī)務(wù)室等承包收入。應(yīng)按合同規(guī)定，由出納人員按時、足額地收納入帳，不得拖欠、滯納，否則，應(yīng)按合同規(guī)定對承包人予以處罰。

第八條學(xué)校任何處室和個人，不得擅自截留學(xué)校的收入，私設(shè)“金庫”;為學(xué)校或處室采購物品、繳納款項等，不論對方以什么形式或借口返回的現(xiàn)金、禮金及物品，都要繳交總務(wù)處，并辦理登記手續(xù)。否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按違反財務(wù)制度處理。

第九條學(xué)校財務(wù)人員因工作失職，引起學(xué)校收入減少或流失，應(yīng)視情節(jié)輕重追究有關(guān)人員責(zé)任。

三、借款管理制度

第十條借款是指學(xué)校各科室因辦公、教學(xué)、后勤等工作需要購置設(shè)備、辦公物品、公務(wù)出差以及行政維修等，請求學(xué)校總務(wù)處給予的借款。

第十一條借款手續(xù)規(guī)定

借款經(jīng)手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。

1.借款須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。超過3000元者，還需提前2天到財務(wù)辦公室預(yù)約，否則不予借出。

2.借款時，由各分管處室領(lǐng)導(dǎo)提出，報分管校長批準(zhǔn)。借款人須填 “借款單”，先由各處室負(fù)責(zé)人簽署意見，再報分管財務(wù)校長簽批，以后憑“借款單”到財務(wù)辦公室借款。

3.借款后，借款經(jīng)手人須在預(yù)定的還款日期內(nèi)還款或憑正式發(fā)票到財務(wù)報銷，月底結(jié)帳前須辦理完報銷手續(xù)，特殊情況暫不能報銷者，須經(jīng)財務(wù)主管同意。

4.一般情況下，第一次借款未報銷之前不給予第二次借款

5.根據(jù)批準(zhǔn)的用款計劃，維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預(yù)付款，憑學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的用款批示及用款處室的有關(guān)資料說明(如合同、購物用途說明)，經(jīng)財務(wù)校長審核無誤后方可付款。

6.學(xué)校舉辦臨時性的大規(guī)?；顒樱邕\動會、藝術(shù)節(jié)、慶?；顒拥?，主辦單位須提前列報用款計劃，經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財務(wù)方可付款。

7.學(xué)期結(jié)束前一個星期，借款經(jīng)手人應(yīng)辦理借款報銷手續(xù)。如放假時仍未到財務(wù)辦公室報銷者，視同占用公款處理，并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續(xù)借須經(jīng)分管財務(wù)校長批準(zhǔn)。

四、財務(wù)報銷與審批制度

第十二條學(xué)校的各項支出，除工資、津貼等經(jīng)常性支出及節(jié)假日支出外，應(yīng)分清支出類別，在取得發(fā)票等報銷憑證后，辦理審批報銷手續(xù)，以便財務(wù)及時入帳。

第十三條報銷支出審批權(quán)限:

1.500元以上由校長簽批，500元以內(nèi)由財務(wù)副校長簽批，餐飲費無論金額大小都必須經(jīng)校長簽批，最后由分管財務(wù)副校長簽批后方可到財務(wù)辦公室報銷。

2.報銷憑證應(yīng)以正式發(fā)票為準(zhǔn)，并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價、數(shù)量，批量采購應(yīng)附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等內(nèi)容，發(fā)票上應(yīng)有經(jīng)辦人簽字、處室負(fù)責(zé)人簽字證明;采購書本及資料還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫要求的發(fā)票，財務(wù)人員不給予報銷。

3.行政采購支出:是指行政、后勤部門因工作需要采購圖書、學(xué)生學(xué)習(xí)資料、辦公用品、配件、修繕用材料等支出，此項支出數(shù)量大、品種繁多，須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)研究同意，并經(jīng)學(xué)校紀(jì)檢部門同意，采取招標(biāo)等形式并在學(xué)校紀(jì)檢部門的監(jiān)督下采購。

五、財務(wù)報表及預(yù)決算報表管理制度

第十四條會計人員應(yīng)于每月終了的次月8日前，完成上月份財務(wù)收支報表，并附文字說明;按月結(jié)帳、對帳，現(xiàn)金、銀行存款要做到日清月結(jié)。每學(xué)期結(jié)束后，應(yīng)在一周內(nèi)完成學(xué)期報表。各種報表應(yīng)按月報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審閱。

第十五條學(xué)年初、學(xué)年終，應(yīng)按時完成預(yù)、決算報表的編制及上報工作，同時按規(guī)定附加報表文字說明，年終結(jié)算應(yīng)有決算報告。

六、附則

第十六條如本制度與國家財會法規(guī)或上級文件精神有抵觸，則以國家法規(guī)、上級文件規(guī)定為準(zhǔn)。

【第4篇】股份企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理制度怎么寫2050字

股份企業(yè)財務(wù)預(yù)算制度總則

財務(wù)預(yù)算是以貨幣的形式對公司各項工作計劃的綜合表述，是對公司財務(wù)的綜合安排，是公司經(jīng)營控制的依據(jù)，以達(dá)到增收節(jié)支，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。

一、財務(wù)預(yù)算的目的

1、優(yōu)化公司資產(chǎn)，強(qiáng)化費用開支計劃及控制職能，合理安排資金用途，提高資金使用效果。

2、在費用預(yù)算內(nèi)，給予各部門較大的靈活性和自主權(quán)。

3、減少費用審批環(huán)節(jié)，提高工作效率。

4、考核業(yè)績，獎勵先進(jìn)，懲罰落后。

二、財務(wù)預(yù)算的分類

按時間分為年預(yù)算、季度預(yù)算、月預(yù)算；

三、財務(wù)預(yù)算的組織

公司成立專門的預(yù)算管理委員會，成員包括總經(jīng)理、運營總監(jiān)，各部門經(jīng)理（或主管）、財務(wù)部有關(guān)人員。預(yù)算管理委員會由財務(wù)部負(fù)責(zé)，其主要任務(wù)：

1、制定和頒發(fā)有關(guān)財務(wù)預(yù)算的制度和政策。

2、對各單位編報的預(yù)算的可靠性和可行性進(jìn)行審核。

3、協(xié)調(diào)各單位在財務(wù)預(yù)算中的矛盾。

4、向總經(jīng)理和運營總監(jiān)提供預(yù)算報告。

5、負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督，并提出分析報告。

預(yù)算管理委員會作為一個臨時機(jī)構(gòu)而存在，負(fù)責(zé)預(yù)算的審核和審核過程中存在的矛盾問題的處理。財務(wù)部作為常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)預(yù)算的匯總編制及監(jiān)督執(zhí)行。

總部各部門負(fù)責(zé)人、分公司或基地負(fù)責(zé)人對本預(yù)算單位各項預(yù)算的內(nèi)容負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)及時上交有關(guān)預(yù)算表。

四、預(yù)算期

月度預(yù)算期――每月1日30日或31日

季度預(yù)算期――每一季的第一個月的1日至第三個月的30日或31日

年度預(yù)算期――每年1月1日12月31日

五、財務(wù)預(yù)算編制方法

1、以銷售預(yù)算編制為起點，依次編制。

2、任何預(yù)算編制都要經(jīng)過從下到上、從上到下反復(fù)編制調(diào)整才能達(dá)成一致，總部各部門對其職能范圍內(nèi)的預(yù)算進(jìn)行平衡。財務(wù)部負(fù)責(zé)匯總及綜合平?。

六、財務(wù)預(yù)算編制的落實措施

1、讓每個員工清楚認(rèn)識到財務(wù)預(yù)算是一個嚴(yán)肅的預(yù)算，公司全體員工必須嚴(yán)格執(zhí)行，尤其是中高層職員必須以身作責(zé)。

2、財務(wù)預(yù)算要有人跟進(jìn)，監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行。

3、對預(yù)算編制不負(fù)責(zé)的單位必須對其單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行處罰。

4、對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，是編制失誤，還是執(zhí)行不力，是預(yù)算執(zhí)行不力的，

應(yīng)對單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行必要的處罰。

5、各預(yù)算編制單位負(fù)責(zé)人對預(yù)算編制與執(zhí)行負(fù)責(zé)。

6、財務(wù)部按部門預(yù)算分撥資金，費用預(yù)算各項目之間不準(zhǔn)調(diào)節(jié)使用，工資、房

租、水電費、座機(jī)費、網(wǎng)絡(luò)費必須絕對保證，任何人挪用必須嚴(yán)懲。

7、本預(yù)算的執(zhí)行應(yīng)結(jié)合總部相關(guān)規(guī)定。

七、例外事項

預(yù)算是基于正常業(yè)務(wù)編制的，凡發(fā)生了無法預(yù)見的情況而未列入預(yù)算的費用均需執(zhí)行增補預(yù)算申請制度，是否批準(zhǔn)由總部財務(wù)審核后報總經(jīng)理決定。凡未嚴(yán)格編制預(yù)算而造成費用預(yù)算缺口不在支付之列，不予報銷，出現(xiàn)三次以上情況者將對負(fù)責(zé)人進(jìn)行處罰。

八、費用預(yù)算執(zhí)行

1、各部門所編制并經(jīng)核準(zhǔn)通過的財務(wù)預(yù)算，作為費用開支及部門考核的依據(jù)之一。

2、各部門費用超出預(yù)算或有預(yù)算外支出項目，執(zhí)行預(yù)算增補申請制度。

3、各部門預(yù)算完成指標(biāo)，作為對各部門經(jīng)理主管考核的重要依據(jù)。

財務(wù)預(yù)算實施細(xì)則

一、費用預(yù)算編制審批流程

二、費用預(yù)算實施部門及預(yù)算項目

根據(jù)可控原則將預(yù)算項目劃分至各費用控制部門，由該項費用控制部門編制預(yù)算并執(zhí)行費用控制職能。預(yù)算項目具體分類如下：

各部門在每月20日將費用預(yù)算報總部財務(wù)部會計審核，總部在30/31之前下發(fā)核準(zhǔn)的次月預(yù)算。費用控制部門除預(yù)算自己本部門的六項費用外，還要預(yù)算由部門控制的費用項目。預(yù)算表格式如下：

d:/____年/財務(wù)部/

財務(wù)預(yù)算/財務(wù)預(yù)算表

三、預(yù)算項目編制方法

編寫說明請老高填寫，需要說明各個項目以何作為依據(jù)填寫。

四、總部財務(wù)部核定預(yù)算及核準(zhǔn)劃撥資金

1、公司初定預(yù)算

總部財務(wù)根據(jù)各部門預(yù)算理由和歷史情況審核各部門提交的月度預(yù)算，并給出當(dāng)月初定預(yù)算。

2、預(yù)算差異分析

費用性支出項目差異用本月實際費用減去本月預(yù)算費用，正數(shù)差異為預(yù)算超支，負(fù)數(shù)差異為預(yù)算節(jié)余。

預(yù)算超支視不同情況分析，預(yù)算合理幅度（3%）內(nèi)超支的，不作為超支處理。超出合理幅度的項目，屬于報銷不均衡或預(yù)算期與報銷期不一致，且超支可用前兩月節(jié)余彌補的，不作為超支處理。

凡不屬于上述范圍的超支，按超支全額沖減下一預(yù)算期總部財務(wù)部初定預(yù)算，視同該部門提前使用下一月預(yù)算。

3、沖減差異后總部財務(wù)核定預(yù)算金額和資金劃撥金額

即總部初定預(yù)算金額沖減預(yù)算超支后的金額。沖減差異后總部核定預(yù)算項目下的“當(dāng)月核準(zhǔn)預(yù)算費用”為最終核定預(yù)算。

五、預(yù)算增補

____年3月到5月，費用預(yù)算編制可以允許在預(yù)算20%范圍之內(nèi)進(jìn)行增補。預(yù)算增補要求上交預(yù)算增補申請，增補預(yù)算申請需經(jīng)過總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。____年6月起各部門費用預(yù)算，只能允許在預(yù)算10%范圍之內(nèi)進(jìn)行增補。凡超出增補范圍的，需提供費用控制方案。

1.日常費用增補預(yù)算流程/固定資產(chǎn)增補預(yù)算流程：

2、增補預(yù)算申請單

部門資金增補預(yù)算申請單

總經(jīng)理：財務(wù)經(jīng)理：會計：制表：

六、預(yù)算分析

每月8日財務(wù)部根據(jù)實際發(fā)生費用總額結(jié)合登記記錄對各部門所控費用作出專項費用部門統(tǒng)計，報各部門負(fù)責(zé)人。

每月15日前財務(wù)部報出總部費用預(yù)算執(zhí)行分析報表，向各部門通報預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。各部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果分析預(yù)算編制的合理性及控制力度。

【第5篇】財務(wù)管理制度格式寫法怎么寫4150字

千萬家企業(yè)，千萬家各種規(guī)章制度，其中重要的財務(wù)管理制度必不可少。一個企業(yè)，如何寫財務(wù)管理制度呢以下資料可供參考。

全體財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認(rèn)真踏實，樹立為客戶服務(wù)意識。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)。

一、財務(wù)部職責(zé)范圍

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。

5、進(jìn)行成本、費用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。

7、負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

9、及時核算和上繳各種稅金。

10、參與項目部與施工隊結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

12、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。

13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

二、借款和各種費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

借款審批及標(biāo)準(zhǔn):

1、出差借款:出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

2、日常費用借款:各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

3、購置固定資產(chǎn)借款:施工用具、加工設(shè)備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。

4、備用金借款:對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清。

5、其他臨時借款:如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。

6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。

7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

8、嚴(yán)格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔(dān)保并由總裁批準(zhǔn)后方可借支。

日常費用報銷:

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

5、補充說明

如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補簽。

其他的上網(wǎng)搜一下，然后在總結(jié)修改就行了!freewind*y發(fā)表于2025-4-111:43

財務(wù)部總監(jiān)崗位職責(zé)

1、編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。

2、進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

3、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析。

4、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)協(xié)助財務(wù)總監(jiān)組織本公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作。

2、制定和管理稅收政策及程序。

3、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度。

4、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動分析，組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。

5、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應(yīng)商的結(jié)算。

6、認(rèn)真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議決議。

7、負(fù)責(zé)全公司財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作，合理協(xié)調(diào)各崗位工作，并考核財會人員工作業(yè)績，不斷提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

8、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

9、負(fù)責(zé)會計監(jiān)交工作。

財務(wù)部成本會計崗位職責(zé)

1、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構(gòu)成等。

2、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項目部回款。

3、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制。

4、每月末及時督促各項目部報帳，核對上月計劃執(zhí)行情況。

5、及時、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳。

6、準(zhǔn)確把握各項材料采購、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款。

7、工程付款依據(jù)合同、財務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核。

8、工程完工后，準(zhǔn)確核算出工程成本，編報工程成本表。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

財務(wù)部綜合會計崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)登記各項經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳;

2、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行;

3、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳;

4、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點;

5、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚;

6、負(fù)責(zé)裝訂、管理會計檔案;

7、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財務(wù)部出納員崗位職責(zé)

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;

2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表;

3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;

4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管;

5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負(fù)責(zé);

6、完成財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理交付的其它工作。freewind*y發(fā)表于2025-4-111:45

財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范

財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對財務(wù)部門日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。

一、票據(jù)

1、票據(jù)的種類:

外部取得的原始發(fā)票;

公司自制的差旅費報銷單;

公司自制的支出證明單。

2、票據(jù)的報銷要求:

外部取得的原始發(fā)票:要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱、服務(wù)項目、金額、收款單位蓋章、日期。

公司自制的差旅費報銷單:此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。

公司自制的支出證明單:此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進(jìn)行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。

二、憑證

1、憑證的編號:憑證統(tǒng)一使用記帳憑證，按時間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號，編號要求使用號碼打印機(jī)。

2、憑證的編制人員:憑證執(zhí)行誰負(fù)責(zé)誰編制，編制后應(yīng)及時簽章，各項目工地由專職會計進(jìn)行具體分工。

3、憑證的填寫要求:要求用楷書書寫，字跡要清晰，摘要欄要求詳細(xì)、逐行填寫，不得省略，各級科目統(tǒng)一使用，整個票面不允許有任何涂改。

4、憑證的審核:對于會計人員編制的憑證，實行交叉審核;最終由財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行最后審核。

憑證的審核必須及時，以防因記帳不及時造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢，第三天登帳完畢。

5、憑證的保管:憑證統(tǒng)一由一名財務(wù)人員進(jìn)行裝訂、保管，此人對憑證的總體情況負(fù)責(zé)。

三、帳簿

1、由于會計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿:總帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、應(yīng)付帳款明細(xì)帳、工程施工明細(xì)帳、工程材料明細(xì)帳。

2、以上各帳簿由相應(yīng)負(fù)責(zé)人進(jìn)行記錄。

3、以上各帳簿的記錄應(yīng)使用楷書，書寫清楚，按月合計，按季度進(jìn)行累計。如果有填寫錯誤應(yīng)使用劃線更正法或紅字沖消法，并由經(jīng)辦人蓋章。

四、報表

1、報表分為對外報表和對內(nèi)報表。

2、對外報表為向各主管機(jī)關(guān)報送的報表，主要有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、其他報表。

3、對內(nèi)報表為公司內(nèi)部要求填制匯總的各種報表，內(nèi)部報表有:按部門分類的管理費用表，按區(qū)域、人員分類的經(jīng)營費用表，按工程、供應(yīng)商進(jìn)行分類的進(jìn)貨付款表，按工程分類的項目管理費用表，按供應(yīng)商、工程進(jìn)行分類的應(yīng)付帳款表，按工程、分包隊伍進(jìn)行分類的預(yù)付帳款表，以上報表為按月填報;工程成本分析表，在工程完工時，結(jié)合預(yù)算、結(jié)算、實際使用情況進(jìn)行統(tǒng)計的報表。

4、以上報表由指定會計負(fù)責(zé)進(jìn)行編制。并建立相應(yīng)的編制審核程序。

五、主要科目解釋

1、預(yù)付帳款:此科目用來核算所有分包隊伍的付款情況，因此凡是分包隊伍的付款均使用此科目進(jìn)行核算。

2、應(yīng)付帳款:此科目用來核算所有供應(yīng)商的進(jìn)貨和付款情況，因此凡是供應(yīng)商的進(jìn)貨和付款均使用此科目。

3、工程施工:工程施工科目用來核算所有工程的直接成本，按照二級科目工程項目名稱，三級科目工程成本明細(xì)項進(jìn)行核算。

4、管理費用:管理費用用來核算公司各部門，常發(fā)生的各項費用，按照二級科目部門，三級科目具體明細(xì)項目進(jìn)行核算。

5、經(jīng)營費用:經(jīng)營費用科目用來核算業(yè)務(wù)部門的所有費用，按照二級科目人員，三級科目具體明細(xì)項目進(jìn)行核算。

六、應(yīng)付帳款的確認(rèn)原則:

應(yīng)付帳款的確認(rèn)直接關(guān)系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此應(yīng)付帳款的確認(rèn)應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則

1、用經(jīng)過工程現(xiàn)場相關(guān)人員簽字的原始入庫單原件和供應(yīng)商的發(fā)貨清單確認(rèn)應(yīng)付帳款和工程施工，以降低因傳真不清楚而造成的錯誤。

2、使用經(jīng)過采供部、財務(wù)部要求的會簽單確認(rèn)應(yīng)付帳款和工程成本。

3、對于應(yīng)付帳款已經(jīng)確認(rèn)需要調(diào)整的情況:如果是現(xiàn)場入庫錯誤應(yīng)由現(xiàn)場出具調(diào)整說明，并結(jié)合材料部門的定料單，財務(wù)部門才能予以調(diào)帳;如果是因為材料人員對材料價格等計算錯誤的情況，應(yīng)由材料人員出具調(diào)整說明，并需附原書寫錯誤的入庫單復(fù)印件，財務(wù)部門才能予以調(diào)帳。所有調(diào)帳必須經(jīng)材料部門和財務(wù)部門最高主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。

【第6篇】物業(yè)管理公司財務(wù)管理制度13怎么寫1700字

物業(yè)管理公司財務(wù)管理制度(十三)

第一條 為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)行為，合理控制成本費用支出，根據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營性質(zhì)，特制定本財務(wù)管理規(guī)定。

第二條 收費管理。各項目部應(yīng)建立收支兩條線的登記賬，不得坐支。(1)收費員收取的款項應(yīng)開具公司蓋章的收據(jù)，不得以收條替代收據(jù)。開出的收據(jù)字跡要清晰，金額不得涂改，收據(jù)上應(yīng)載明每項收費金業(yè)主姓名、房號、款項時段，部門等內(nèi)容。(2)略。(3)公司出納員每天下午下班前到各項目部簽收進(jìn)賬后的回單和開出的收據(jù)，兩項核對一致，做到日清月結(jié)。(4)月底各項目部將本部收費明細(xì)表匯總后發(fā)給公司財務(wù)部核對。

第三條 報銷管理。公司日常報銷費用主要包括保潔費，維修材料費，保安服裝費，綠化費，電話費，水電費，交通費，辦公用品費，固定資產(chǎn)、低值易耗品的購買，匯兌手續(xù)費，業(yè)務(wù)招待費等，財務(wù)部要嚴(yán)格執(zhí)行費用報銷總經(jīng)理一支筆的簽字制度。(1)所有報銷票據(jù)要合法、有效，印章清晰，報銷單上要注明報銷人(僅限公司員工)，金額，事由，部門(購置物品應(yīng)有物品保管人簽字)，票據(jù)歸類粘貼，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后，財務(wù)方能受理。百元以上的費用在結(jié)算時應(yīng)以轉(zhuǎn)賬支票付款，如維修材料費，辦公用品費，固定資產(chǎn)、低值易耗品的購買，保安服裝費等等，盡量減少現(xiàn)金支出。

(2)為了有效控制公司成本費用總額，原則上，一個預(yù)算期間內(nèi)，各項目部的費用累計支出不得超出當(dāng)期的預(yù)算或收入。項目部應(yīng)每月對本部的開支進(jìn)行統(tǒng)計，月底匯總，連同收費明細(xì)表一起報給公司財務(wù)部。(3)財務(wù)部門要建立小區(qū)業(yè)主交費情況表，督促項目部的收費及時入賬，確保公司資金安全。

第四條 票據(jù)管理

1、發(fā)票管理。出納員從稅務(wù)領(lǐng)回的空白發(fā)票要進(jìn)行票號登記，開出發(fā)票要作開出票號的記錄，作廢發(fā)票當(dāng)月要在稅務(wù)開票系統(tǒng)中進(jìn)行作廢處理。每月終了后，要對當(dāng)月開票金額、份數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計，報與會計核對。

2、支票管理。(1)出納員從銀行購買回的轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金支票要根據(jù)銀行回執(zhí)聯(lián)上記載的起止號碼和支票號碼進(jìn)行核對，并登記。作廢支票蓋作廢章剪角后另行保管，由公司領(lǐng)導(dǎo)安排集中銷毀，不得擅自處理。(2)出納員簽發(fā)支票要與存根聯(lián)、發(fā)票金額保持一致?，F(xiàn)金支票原則上僅限公司出納員對銀行。轉(zhuǎn)賬支票如因業(yè)務(wù)需要可由他人代辦，但代辦人須在支票存根聯(lián)上簽字。(3)不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。

第五條 收據(jù)管理

(1)公司空白收據(jù)應(yīng)由專人集中保管，各項目部須根據(jù)收費量到公司領(lǐng)取并作起止號登記，作廢的收據(jù)要蓋上作廢章并在登記簿上登記后隨同用完的收據(jù)一起上交，不得擅自銷毀。公司出納員收到收費員退回的已開完了的收據(jù)，要檢查號碼是否連續(xù)，起止號是否與領(lǐng)出的一致，收據(jù)金額是否與進(jìn)賬金額相符。(2)需要退付的裝修押金、服裝押金之類的收據(jù)要有當(dāng)事人簽名，部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理簽字后，出納方可付款，不得憑空支付。

第六條 原則上，公司印章、重要票據(jù)應(yīng)分人保管。

第七條 資產(chǎn)管理

1、財產(chǎn)管理。公司購入的固定資產(chǎn)、低值易耗品以及辦公用品等財產(chǎn)應(yīng)建立物品購入和領(lǐng)用登記簿，年終財務(wù)部門會同辦公室負(fù)責(zé)人一起對公司財產(chǎn)進(jìn)行清點，形成文字，報告總經(jīng)理。如涉及財產(chǎn)損失和報廢，賬務(wù)處理需要經(jīng)總經(jīng)理簽字。

2、銀行賬戶管理。

(1)會計人員要按開戶行分別設(shè)置銀行存款賬，按月核對出納員的銀行日記賬，做到會計賬、出納賬、銀行賬三賬余額三符。(2)出納員每月初要及時從銀行取回存款對賬單，逐筆勾對。對未達(dá)賬或銀企余額不符的，要查明原因，編制銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。調(diào)節(jié)表一聯(lián)留存一聯(lián)返饋銀行。

第八條 往來賬的管理

(1)項目部要對本部正在執(zhí)行的往來單位合同進(jìn)行清理，對過期或收費金額、收費方式發(fā)生變化的合同原則上應(yīng)重新簽訂，并提供給財務(wù)部新的收費合同及清單。如不能重新簽訂的合同，應(yīng)在清單中注明雙方認(rèn)可的收費金額和收費方式，便于財務(wù)部門敦促催收。(2)應(yīng)收款的增加和確定必須要素取價款的憑據(jù)，如:合同、收據(jù)、發(fā)票、借款條，禁止憑空掛賬和銷賬。(3)根據(jù)合同預(yù)付款時，需提供合同、協(xié)議書等有關(guān)資料和付款申請，經(jīng)辦人簽名、部門負(fù)責(zé)人簽字、總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)方可付款。(4)應(yīng)付企業(yè)的賬款和代收的應(yīng)付的款項支付時應(yīng)由經(jīng)辦人提出付款申請，總經(jīng)理簽字，財務(wù)方可支付。(5)財務(wù)部門應(yīng)建立往來單位客戶檔案信息，應(yīng)收款和應(yīng)付分別設(shè)置明細(xì)賬核算，定期對賬。

第九條 本制度適用公司全體員工。