【第1篇】sa酒店財(cái)務(wù)管理制度怎么寫(xiě)1400字
財(cái)務(wù)涉及公司的每一個(gè)部門(mén)，所以對(duì)于公司的各各部門(mén)都需要根據(jù)財(cái)務(wù)的要求合理規(guī)范制度，下面是企業(yè)管理網(wǎng)整理的酒店財(cái)務(wù)管理制度，僅供參考。
一、總原則
1.司各員工必須尊紀(jì)守法從公司整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2.司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。
3.須做到錢(qián)賬分管，賬物分管，手續(xù)齊全。
4.手每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
二、材料采購(gòu)制度
1.材料庫(kù)存既保證生產(chǎn)需要，又無(wú)積壓，采購(gòu)費(fèi)用小。
2.每次采購(gòu)必先由倉(cāng)庫(kù)向采購(gòu)部門(mén)申請(qǐng)。
3.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)申請(qǐng)打訂單(三份)，送財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶(hù)聯(lián)系采購(gòu)。
4.采購(gòu)部門(mén)必須保證材料及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5.材料進(jìn)入公司以后，倉(cāng)庫(kù)必及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量，質(zhì)量管理部門(mén)驗(yàn)收質(zhì)量合格后，倉(cāng)庫(kù)填制入庫(kù)單有關(guān)人員簽字送財(cái)務(wù)部門(mén)，倉(cāng)管人員及時(shí)登記入賬。
6.供應(yīng)商必須提供請(qǐng)款單、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、經(jīng)理審批，才可付款。
三、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)制度
1.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員必須詳細(xì)登記客戶(hù)資料。
2.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員必須同客戶(hù)確定好售價(jià)、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項(xiàng)。
3.客戶(hù)需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同，并留財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。
4.業(yè)務(wù)人員必須根據(jù)客戶(hù)訂單確定生產(chǎn)，如樣品需有客戶(hù)簽字辦單或訂單。
5.業(yè)務(wù)人員給客戶(hù)價(jià)格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批，并留財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。
6.業(yè)務(wù)人員必須負(fù)責(zé)客戶(hù)全套服務(wù)，包括客戶(hù)對(duì)產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。
7.產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。
8.發(fā)貨時(shí)必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字，并由各戶(hù)簽字。
四、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢(qián)賬分管，錢(qián)票分管原則，會(huì)計(jì)管賬票，出納管錢(qián)。
2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開(kāi)據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián)，客戶(hù)、會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對(duì)。
4.出納必須確保現(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
6.出納必須即時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。
7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過(guò)規(guī)定限額。
8.月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。
五、成本控制制度
1.各生產(chǎn)員工必須有很強(qiáng)的成本意識(shí)，不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。
2.會(huì)計(jì)要同其他部門(mén)制定每年每種產(chǎn)品的成本計(jì)劃，材料耗用定額，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。
3.材料入庫(kù)保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗(yàn)收，清點(diǎn)數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問(wèn)題，及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)和供應(yīng)商。
4.材料入庫(kù)及時(shí)由保管人員填制驗(yàn)收單，驗(yàn)收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時(shí)簽名，一份三聯(lián)，及時(shí)送財(cái)務(wù)、采購(gòu)部門(mén)，以便核對(duì)。
5.車(chē)間生產(chǎn)需材料必須填制領(lǐng)料單，并有生產(chǎn)和倉(cāng)庫(kù)部門(mén)同時(shí)簽名，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。
6.領(lǐng)料單一份三聯(lián)，財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、倉(cāng)庫(kù)各一聯(lián)。
7.倉(cāng)庫(kù)保管人員必須立即登記材料數(shù)量式賬戶(hù)，月底抽查材料實(shí)物與賬存是否相符。
8.財(cái)務(wù)部門(mén)必須建立材料數(shù)量金額式二級(jí)賬控制，修理配件零星物料建立金額式二級(jí)賬控制，修理配件零星物料倉(cāng)庫(kù)可以以表代賬，月底必須同倉(cāng)庫(kù)賬核對(duì)相符。
9.生產(chǎn)員工按定額用料，超過(guò)定額必須查明原因，屬于主觀因素，責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任;屬客觀素調(diào)整定額。
10.生產(chǎn)員工必須完成規(guī)定工作量才算加班，計(jì)加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計(jì)加班工資。
11.員工必須有產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí)，由于主觀因素，使產(chǎn)品質(zhì)量未能達(dá)客戶(hù)要求，造成損失，由員工承擔(dān)責(zé)任。
12.生產(chǎn)設(shè)備操作人員和維修人員必須按規(guī)程操作保養(yǎng)，并以記錄。
財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度
書(shū)寫(xiě)經(jīng)驗(yàn)71人覺(jué)得有用
寫(xiě)酒店財(cái)務(wù)管理制度的時(shí)候，得先把酒店的具體情況摸清楚。比如這個(gè)酒店的規(guī)模大小，員工人數(shù)，還有日常運(yùn)營(yíng)的資金流情況。要是不了解這些，制度寫(xiě)出來(lái)可能就沒(méi)什么實(shí)際意義了。這就好比蓋房子，地基沒(méi)打穩(wěn)，上面建得再好也是白搭。
一開(kāi)始可以從資金管理開(kāi)始寫(xiě)起，資金這塊特別重要，得規(guī)定一下每天收銀員收的錢(qián)什么時(shí)候要交到財(cái)務(wù)部，交多少得有明確的記錄。還有就是報(bào)銷(xiāo)流程，員工出差或者采購(gòu)什么的，花的錢(qián)要怎么報(bào)賬，得有詳細(xì)的步驟，不然很容易出問(wèn)題。比如，有些員工可能會(huì)覺(jué)得麻煩，就隨便填個(gè)數(shù)字交上去，這樣對(duì)酒店來(lái)說(shuō)就有風(fēng)險(xiǎn)了。
書(shū)寫(xiě)注意事項(xiàng)：
關(guān)于固定資產(chǎn)的管理也得重視起來(lái)。酒店里的設(shè)備、家具這些東西，購(gòu)買(mǎi)的時(shí)候得登記好，定期還要檢查一下有沒(méi)有損壞或者需要維修的地方。有時(shí)候可能會(huì)忘記更新這些信息，時(shí)間一長(zhǎng)就容易搞混，到時(shí)候盤(pán)點(diǎn)的時(shí)候就會(huì)出狀況。
說(shuō)到盤(pán)點(diǎn)，這是財(cái)務(wù)工作里一個(gè)很重要的環(huán)節(jié)。每個(gè)季度都要對(duì)庫(kù)存進(jìn)行一次徹底的清點(diǎn)，看看賬面上的數(shù)量和實(shí)際庫(kù)存是不是一致。要是不一致，就得趕緊查原因。不過(guò)有時(shí)候因?yàn)楣ぷ髅?，可能?huì)忽略掉一些細(xì)節(jié)，比如忘了核對(duì)某類(lèi)物品的數(shù)量，這樣就可能導(dǎo)致賬實(shí)不符。
財(cái)務(wù)報(bào)表這部分也不能馬虎，每個(gè)月都要按時(shí)做出來(lái)。報(bào)表的內(nèi)容包括收入、支出、利潤(rùn)等各項(xiàng)指標(biāo)，這些數(shù)據(jù)得真實(shí)準(zhǔn)確，不能憑空捏造。有時(shí)候可能會(huì)因?yàn)槭终`輸錯(cuò)了數(shù)字，這種情況一旦被發(fā)現(xiàn)，影響可不小。
最后還得強(qiáng)調(diào)一下安全問(wèn)題。財(cái)務(wù)室的門(mén)鎖一定要結(jié)實(shí)，進(jìn)出的人要登記，尤其是涉及到現(xiàn)金的時(shí)候，更要小心謹(jǐn)慎。偶爾可能會(huì)有疏忽，比如忘記鎖門(mén)之類(lèi)的，這種事情雖然不大，但隱患不小。
【第2篇】酒店低值易耗品財(cái)務(wù)管理制度3怎么寫(xiě)750字
酒店低值易耗品財(cái)務(wù)管理制度(三)
低值易耗品財(cái)務(wù)管理制度
1、各部門(mén)每月制定低值易耗品采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部核價(jià)后轉(zhuǎn)交采購(gòu)部門(mén)根據(jù)該部的費(fèi)用定額掌握采購(gòu)，財(cái)務(wù)部根據(jù)該部門(mén)費(fèi)用定額審核報(bào)銷(xiāo)。
2、由使用部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理低值易耗品，建立卡和賬冊(cè)，卡片一式兩份，由采購(gòu)部門(mén)專(zhuān)人保管一份，使用部門(mén)專(zhuān)人保管一份，財(cái)務(wù)部登記明細(xì)分類(lèi)賬。領(lǐng)料單必須由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字才能生效。
3、對(duì)損壞和丟失的低值易耗品，應(yīng)分清責(zé)任，屬工作差錯(cuò)的要由責(zé)任人填寫(xiě)報(bào)廢單，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字方能核銷(xiāo)。屬于個(gè)人過(guò)失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。
4、年終對(duì)庫(kù)存的低植易耗品進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，并寫(xiě)出盈虧報(bào)告及原因，由有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，憑此報(bào)銷(xiāo)或入賬。
家具、用具財(cái)務(wù)管理制度
1、要按年分季編報(bào)家具、用具的購(gòu)進(jìn)計(jì)劃，由各使用部門(mén)根據(jù)營(yíng)業(yè)所需或辦公需用編報(bào)計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部審查并提出意見(jiàn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、家具、用具的購(gòu)進(jìn)成本，包括購(gòu)進(jìn)價(jià)格和所支付的運(yùn)雜費(fèi)。家具、用具購(gòu)進(jìn)后，作出賬務(wù)處理，在“營(yíng)業(yè)費(fèi)用-低值易耗品”科目入賬。
3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門(mén)或個(gè)人應(yīng)負(fù)保管責(zé)任，同時(shí)必須做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的開(kāi)支，以“營(yíng)業(yè)費(fèi)用-修理費(fèi)”列支。
5、家具、用具因磨損而失去使用價(jià)值時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理報(bào)廢。報(bào)廢的家具出售時(shí)，其售出殘值作“營(yíng)業(yè)收入”處理。
6、丟失、毀損家具、用具時(shí)、由當(dāng)事人或部門(mén)寫(xiě)明原因，向部門(mén)經(jīng)理報(bào)告，轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償或部門(mén)賠償。賠償?shù)膬r(jià)款作“營(yíng)業(yè)外收入”處理。
7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應(yīng)先按估價(jià)價(jià)值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理?yè)p失”科目賬戶(hù)，查明原因，并分別不同情況審批后，轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營(yíng)業(yè)外收入”處理。
酒店資產(chǎn)管理應(yīng)該建立健全資產(chǎn)管理流程，明確責(zé)任，重視核算，強(qiáng)化考核，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用，我們認(rèn)為應(yīng)從以下方面入手。
書(shū)寫(xiě)經(jīng)驗(yàn)39人覺(jué)得有用
酒店的低值易耗品管理，說(shuō)起來(lái)也是門(mén)大學(xué)問(wèn)。這類(lèi)物品雖然單價(jià)不高，但種類(lèi)繁多，用得快，數(shù)量也大，稍不注意就可能造成浪費(fèi)或者賬目不清。制定相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度，既要考慮到日常運(yùn)營(yíng)的實(shí)際需求，又要確保資金使用的透明合理。
在起草制度的時(shí)候，得先把低值易耗品的范圍明確下來(lái)。像牙刷、梳子這些一次性用品，還有毛巾、床單這樣的循環(huán)使用物品，都算在內(nèi)。不過(guò)這里頭有個(gè)小細(xì)節(jié)需要注意，有些地方可能會(huì)把毛巾和布草單獨(dú)列出來(lái)，這其實(shí)也是可以理解的，畢竟它們的損耗周期不一樣。但要是搞混了類(lèi)別，后續(xù)統(tǒng)計(jì)起來(lái)就會(huì)麻煩不少。
接下來(lái)就是采購(gòu)環(huán)節(jié)了。每次采購(gòu)前，必須由部門(mén)負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，注明用途、數(shù)量以及預(yù)計(jì)金額。這個(gè)流程很重要，如果少了這一環(huán)，很容易導(dǎo)致采購(gòu)隨意性太大，甚至滋生一些不必要的開(kāi)支。當(dāng)然，申請(qǐng)表填完后還需要經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤之后才能執(zhí)行采購(gòu)。這里有個(gè)小疏忽，有時(shí)候經(jīng)辦人可能會(huì)忘記附上市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告，這樣雖然不至于完全出錯(cuò)，但會(huì)讓整個(gè)審批過(guò)程顯得不夠嚴(yán)謹(jǐn)。
入庫(kù)驗(yàn)收這塊也不能馬虎。所有到貨的低值易耗品都要逐一清點(diǎn)，核對(duì)規(guī)格型號(hào)是否一致，數(shù)量有沒(méi)有短缺。驗(yàn)收完畢后，倉(cāng)庫(kù)管理員要在系統(tǒng)里錄入相關(guān)信息，包括入庫(kù)日期、供應(yīng)商名稱(chēng)、發(fā)票編號(hào)等等。這里有個(gè)小問(wèn)題是，部分管理員習(xí)慣于口頭交接，覺(jué)得這樣省事，但實(shí)際上書(shū)面記錄更能避免日后產(chǎn)生爭(zhēng)議。
領(lǐng)用方面，每個(gè)部門(mén)都應(yīng)該建立領(lǐng)用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每次領(lǐng)用的時(shí)間、數(shù)量、領(lǐng)用人姓名等信息。這樣做有兩個(gè)好處，一是便于追蹤物品流向，二是能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況。比如說(shuō)某個(gè)部門(mén)突然領(lǐng)用了超出常規(guī)數(shù)量的物品，就需要進(jìn)一步核實(shí)原因。不過(guò)這里有個(gè)小漏洞，有些部門(mén)可能會(huì)存在月末突擊領(lǐng)料的現(xiàn)象，這雖然不一定違規(guī)，但從管理角度來(lái)看確實(shí)不太理想。
盤(pán)點(diǎn)工作每個(gè)月至少要做一次，最好能結(jié)合實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況靈活調(diào)整頻率。盤(pán)點(diǎn)時(shí)不僅要檢查庫(kù)存數(shù)量，還要核對(duì)賬面數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確。如果發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，要及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。有時(shí)候因?yàn)楣ぷ髁看?，盤(pán)點(diǎn)人員可能會(huì)忽略某些角落里的零散物品，這就需要加強(qiáng)監(jiān)督力度，確保盤(pán)點(diǎn)全面覆蓋。
報(bào)銷(xiāo)環(huán)節(jié)同樣不可忽視。所有與低值易耗品相關(guān)的支出，都需要提供完整的原始憑證，包括發(fā)票、驗(yàn)收單、領(lǐng)用單等。這些憑證必須真實(shí)有效，不得弄虛作假。不過(guò)偶爾會(huì)出現(xiàn)票據(jù)填寫(xiě)不完整的情況，比如缺少必要的簽字或者蓋章，這種時(shí)候就得趕緊補(bǔ)正，否則會(huì)影響報(bào)銷(xiāo)進(jìn)度。
【第3篇】某某酒店財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé)怎么寫(xiě)2550字
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求，提高企業(yè)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)上新臺(tái)階，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本公司實(shí)際，特制定如下制度:一、總原則1.司各員工必須尊紀(jì)守法從公司整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。2.司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。3.須做到錢(qián)帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。4.手每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。二、材料采購(gòu)制度1.材料庫(kù)存既保證生產(chǎn)需要，又無(wú)積壓，采購(gòu)費(fèi)用小。2.每次采購(gòu)必先由倉(cāng)庫(kù)向采購(gòu)部門(mén)申請(qǐng)。3.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)申請(qǐng)打訂單(三份)，送財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶(hù)聯(lián)系采購(gòu)。4.采購(gòu)部門(mén)必須保證材料及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。5.材料進(jìn)入公司以后，倉(cāng)庫(kù)必及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量，質(zhì)量管理部門(mén)驗(yàn)收質(zhì)量合格后，倉(cāng)庫(kù)填制入庫(kù)單有關(guān)人員簽字送財(cái)務(wù)部門(mén)，倉(cāng)管人員及時(shí)登記入帳。6.供應(yīng)商必須提供請(qǐng)款單、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、經(jīng)理審批，才可付款。三、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)制度1.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員必須詳細(xì)登記客戶(hù)資料。2.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員必須同客戶(hù)確定好售價(jià)、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項(xiàng)。3.客戶(hù)需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同，并留財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。4.業(yè)務(wù)人員必須根據(jù)客戶(hù)訂單確定生產(chǎn)，如樣品需有客戶(hù)簽字辦單或訂單。5.業(yè)務(wù)人員給客戶(hù)價(jià)格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批，并留財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。6.業(yè)務(wù)人員必須負(fù)責(zé)客戶(hù)全套服務(wù)，包括客戶(hù)對(duì)產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。7.產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。8.發(fā)貨時(shí)必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字，并由各戶(hù)簽字。四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度依99年費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的暫行規(guī)定五、現(xiàn)金管理制度1.現(xiàn)金管理必須遵循錢(qián)帳分管，錢(qián)票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，出納管錢(qián)。2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開(kāi)據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián)，客戶(hù)、會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對(duì)。4.出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。6.出納必須即時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過(guò)規(guī)定限額。8.月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。六、成本控制制度1.各生產(chǎn)員工必須有很強(qiáng)的成本意識(shí)，不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。2.會(huì)計(jì)要同其他部門(mén)制定每年每種產(chǎn)品的成本計(jì)劃，材料耗用定額，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。3.材料入庫(kù)保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗(yàn)收，清點(diǎn)數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問(wèn)題，及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)和供應(yīng)商。4.材料入庫(kù)及時(shí)由保管人員填制驗(yàn)收單，驗(yàn)收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時(shí)簽名，一份三聯(lián)，及時(shí)送財(cái)務(wù)、采購(gòu)部門(mén)，以便核對(duì)。5.車(chē)間生產(chǎn)需材料必須填制領(lǐng)料單，并有生產(chǎn)和倉(cāng)庫(kù)部門(mén)同時(shí)簽名，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。6.領(lǐng)料單一份三聯(lián)，財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、倉(cāng)庫(kù)各一聯(lián)。7.倉(cāng)庫(kù)保管人員必須立即登記材料數(shù)量式帳戶(hù)，月底抽查材料實(shí)物與帳存是否相符。8.財(cái)務(wù)部門(mén)必須建立材料數(shù)量金額式二級(jí)帳控制，修理配件零星物料建立金額式二級(jí)帳控制，修理配件零星物料倉(cāng)庫(kù)可以以表代帳，月底必須同倉(cāng)庫(kù)帳核對(duì)相符。9.生產(chǎn)員工按定額用料，超過(guò)定額必須查明原因，屬于主觀因素，責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任;屬客觀素調(diào)整定額。10.生產(chǎn)員工必須完成規(guī)定工作量才算加班，計(jì)加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計(jì)加班工資。11.員工必須有產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí)，由于主觀因素，使產(chǎn)品質(zhì)量未能達(dá)客戶(hù)要求，造成損失，由員工承擔(dān)責(zé)任。12.生產(chǎn)設(shè)備操作人員和維修人員必須按規(guī)程操作保養(yǎng)，并以記錄。 以上制度在實(shí)踐中逐步完善
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的暫行規(guī)定
編號(hào):03本著既要保障供給又要節(jié)約開(kāi)支、做到報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用有章可循的原則，制定本規(guī)定。一、差旅費(fèi):1.外出辦事人員報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上應(yīng)附有“出差批準(zhǔn)務(wù)”，否則不予報(bào)銷(xiāo)。2.報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，寫(xiě)明出差路線(xiàn)，注明各路段開(kāi)支的費(fèi)用，便于領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會(huì)人員審核。報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)不合乎要求者，財(cái)會(huì)人員應(yīng)要求重新填寫(xiě)，否則可以拒收?qǐng)?bào)銷(xiāo)費(fèi)。3.出差路線(xiàn)需要合理，繞道交通費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。必須繞道的，要經(jīng)過(guò)公司負(fù)責(zé)人同意后，方能報(bào)銷(xiāo)。4.出差人員需乘坐公共汽車(chē)的，以中巴交通費(fèi)為標(biāo)準(zhǔn)。如確需乘坐“的士”的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能報(bào)銷(xiāo)。無(wú)公司共汽車(chē)的路段落，可以報(bào)銷(xiāo)摩托車(chē)費(fèi)。5.出差人員不能及時(shí)回廠(chǎng)就餐的，可憑發(fā)票，每人每餐報(bào)銷(xiāo)不可超過(guò)15元的誤餐補(bǔ)助。出差職工一般不得報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)。6.報(bào)銷(xiāo)罰款時(shí)，要分清責(zé)任，報(bào)銷(xiāo)公司應(yīng)該負(fù)責(zé)全部或一部分的罰款。7.報(bào)銷(xiāo)時(shí)間。出差人員在出差回廠(chǎng)后的第二天，向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)有關(guān)費(fèi)用先故推遲時(shí)間的，財(cái)務(wù)部門(mén)可以不受理。8.報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。出差人員填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單后，交會(huì)計(jì)審核，經(jīng)指定的批準(zhǔn)人簽名或蓋章后，將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)交給出納員付款。二、辦公費(fèi)1.辦公用品由公司統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要，向保管人員領(lǐng)用。保管人員實(shí)行辦公用品領(lǐng)用登記簿，進(jìn)行登記。2.公司員工一般不得報(bào)銷(xiāo)辦公費(fèi)用。3.保管人員為保證工作需要，應(yīng)及時(shí)購(gòu)買(mǎi)辦公用品。購(gòu)買(mǎi)前，預(yù)先編制購(gòu)物申請(qǐng)清單，經(jīng)批準(zhǔn)后購(gòu)買(mǎi)。辦公用品購(gòu)回以后，由出納人員監(jiān)督驗(yàn)收入庫(kù)，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷(xiāo)貨方結(jié)算貨款是核對(duì)。4.月結(jié)支付費(fèi)用時(shí)，要取得稅務(wù)部門(mén)的正式發(fā)票。三、材料及維修費(fèi)用1.倉(cāng)庫(kù)保管員必須健全物資進(jìn)出庫(kù)手續(xù)。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領(lǐng)料單出庫(kù)，購(gòu)進(jìn)的材料、物資，使用物資驗(yàn)收單驗(yàn)收入庫(kù)。2.購(gòu)進(jìn)的不需要入庫(kù)的維修物資，也要通過(guò)驗(yàn)收，在入庫(kù)單上注明“未入庫(kù)使用”。3.所購(gòu)物資，如果是月結(jié)付款的，應(yīng)在送貨單上附上驗(yàn)收入庫(kù)單，以便結(jié)帳核對(duì)。4.分次報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的，應(yīng)將購(gòu)貨發(fā)票連同入庫(kù)單一并報(bào)刊財(cái)會(huì)部門(mén)報(bào)帳，無(wú)驗(yàn)收入庫(kù)單的不予報(bào)銷(xiāo)。5.維修部人員，在購(gòu)買(mǎi)維修物資前，應(yīng)編制購(gòu)物申請(qǐng)單，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可購(gòu)買(mǎi)。6.需要外修的機(jī)器及另部件，經(jīng)批準(zhǔn)后送外維修，修理完回收交付使用時(shí)，需經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人驗(yàn)收。報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，附上驗(yàn)收單，方能報(bào)銷(xiāo)。7.因支付的材料，物資及維修費(fèi)用數(shù)額較大，應(yīng)取得合法憑證。四、伙食費(fèi):1.因現(xiàn)有的生活水平上，每人每天控制在4.5元以?xún)?nèi)的結(jié)算報(bào)銷(xiāo)伙食費(fèi)。2.食堂物資采購(gòu)由廚房職工負(fù)責(zé)，由公司指定人員監(jiān)督驗(yàn)收，并在發(fā)票上共同簽名，據(jù)以報(bào)銷(xiāo)。3.在保證不降低現(xiàn)有的生活水平上，每季度(或半年)根據(jù)市場(chǎng)物價(jià)下降水平，作適當(dāng)調(diào)整。4.逐步改善和提高職工期的生活水平。在公司經(jīng)濟(jì)效益不斷提高的前提下，對(duì)職工的伙食費(fèi)也將逐步有所增加。5.以上暫行規(guī)定，應(yīng)在今后的實(shí)施過(guò)程中，不斷補(bǔ)充、完善。 一九九九年四月十日
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書(shū)寫(xiě)經(jīng)驗(yàn)86人覺(jué)得有用
在制定某某酒店的財(cái)務(wù)管理制度和崗位職責(zé)時(shí)，首先要確保制度能夠覆蓋日常運(yùn)營(yíng)中的每一個(gè)環(huán)節(jié)。比如，收銀員每天的工作流程必須明確，包括交接班時(shí)如何核對(duì)賬目、處理現(xiàn)金長(zhǎng)短款的具體步驟，以及遇到異常情況時(shí)的匯報(bào)機(jī)制。如果這部分沒(méi)有明確規(guī)定，就可能出現(xiàn)混亂。這里有個(gè)小細(xì)節(jié)需要注意，有些管理者可能會(huì)忽略晚班結(jié)束時(shí)的盤(pán)點(diǎn)工作，認(rèn)為只要第二天早上核對(duì)就行，但實(shí)際上這樣做可能導(dǎo)致賬實(shí)不符的情況發(fā)生。
對(duì)于會(huì)計(jì)崗位來(lái)說(shuō)，記賬憑證的編制是個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。憑證上的每一項(xiàng)內(nèi)容都必須真實(shí)反映業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，不能隨意更改數(shù)字。比如，當(dāng)采購(gòu)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)辦公用品費(fèi)用時(shí)，發(fā)票金額與實(shí)際支出金額存在差異，這時(shí)就需要在備注欄注明原因，而不是簡(jiǎn)單地修改金額。不過(guò)偶爾會(huì)出現(xiàn)這樣的情況，有些會(huì)計(jì)人員為了圖方便，直接將金額調(diào)整為一致，這其實(shí)埋下了隱患。另外，記賬憑證的編號(hào)也不能跳號(hào)或者重復(fù)，否則會(huì)影響后續(xù)審計(jì)工作的開(kāi)展。
出納崗位則需要特別關(guān)注資金的安全性。每天營(yíng)業(yè)結(jié)束后，出納應(yīng)該及時(shí)將當(dāng)天收到的現(xiàn)金存入銀行賬戶(hù)，并填寫(xiě)相應(yīng)的繳款單據(jù)。這個(gè)過(guò)程中，千萬(wàn)不能省略簽字確認(rèn)這一步驟，因?yàn)檫@是證明資金流向的重要依據(jù)。要是有人忘記簽字，可能會(huì)引起不必要的麻煩。還有就是備用金的管理，每次領(lǐng)取和歸還都需要做好記錄，定期清查庫(kù)存，避免出現(xiàn)挪用的情況。
至于崗位職責(zé)方面，每個(gè)員工都應(yīng)該清楚自己的權(quán)限范圍。例如，前臺(tái)接待除了負(fù)責(zé)接待客人外，還承擔(dān)著部分財(cái)務(wù)職能，如收取押金、開(kāi)具發(fā)票等。這就要求他們不僅要熟悉服務(wù)禮儀，還要掌握基本的財(cái)務(wù)知識(shí)。有時(shí)候，接待員可能因?yàn)槭韬龃笠?，在錄入客人信息時(shí)遺漏了某些重要字段，導(dǎo)致后續(xù)結(jié)算出現(xiàn)問(wèn)題。因此，在培訓(xùn)新員工的時(shí)候，一定要強(qiáng)調(diào)細(xì)節(jié)的重要性。
最后一點(diǎn)也是最容易被忽視的一點(diǎn)，那就是各部門(mén)之間的溝通協(xié)調(diào)。財(cái)務(wù)部作為后勤保障部門(mén)，需要與其他部門(mén)保持密切聯(lián)系。例如，工程維修部如果需要申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)設(shè)備，必須提前提交詳細(xì)的預(yù)算報(bào)告給財(cái)務(wù)部審核。如果這個(gè)流程不通暢，就可能導(dǎo)致資金浪費(fèi)甚至項(xiàng)目延誤。有時(shí)候，由于溝通不到位，工程部可能會(huì)自行采購(gòu)一些不必要的物品，而這些開(kāi)銷(xiāo)最終都會(huì)轉(zhuǎn)嫁給公司承擔(dān)。
【第4篇】酒店會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)政策財(cái)務(wù)管理制度怎么寫(xiě)600字
酒店財(cái)務(wù)管理制度之會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)政策
一、酒店按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《旅游企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店實(shí)際，制定酒店的會(huì)計(jì)政策和辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。
二、酒店的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)記錄，均須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，做到手續(xù)齊備、摘要簡(jiǎn)明、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確，及時(shí)全面地反映酒店的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
三、會(huì)計(jì)政策:
1、存貨采用加權(quán)平均法;
2、低值易耗品采用五五攤銷(xiāo)法;
3、應(yīng)收帳款采用直接轉(zhuǎn)銷(xiāo)法;
4、投資采用成本法;
5、遞延資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷(xiāo);
6、固定資產(chǎn)折舊采用直線(xiàn)法。
四、酒店帳務(wù)處理程序:
1、經(jīng)批準(zhǔn)和手續(xù)完備的收支憑證由財(cái)務(wù)部出納員辦理收支手續(xù)，按日登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳后向財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)辦理移交手續(xù)并填寫(xiě)《單證交接表》(見(jiàn)附件一);
2、主管會(huì)計(jì)根據(jù)出納員移交的收支憑證，編制記帳憑證及記帳憑證匯總表，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)經(jīng)理審核簽字后，按照記帳憑證及記帳憑證匯總表登記明細(xì)帳及總帳;[b]
3、主管會(huì)計(jì)根據(jù)明細(xì)帳和總帳，編制會(huì)計(jì)報(bào)表送會(huì)計(jì)經(jīng)理審核簽認(rèn)后呈交財(cái)務(wù)總監(jiān);
4、酒店財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表審核簽認(rèn)后，呈報(bào)總經(jīng)辦審批;
5、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員須按時(shí)記帳、結(jié)帳和對(duì)帳，按時(shí)編制月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表及其它相關(guān)明細(xì)表，并于次月八號(hào)(月、季報(bào)表)前或次月十五號(hào)(年報(bào))前報(bào)送。同時(shí)，會(huì)計(jì)經(jīng)理每月及年中、年末須對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
書(shū)寫(xiě)經(jīng)驗(yàn)84人覺(jué)得有用
酒店的會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)政策以及財(cái)務(wù)管理制度，這些東西其實(shí)挺復(fù)雜的，但也不是說(shuō)特別難搞明白。每個(gè)酒店的情況不一樣，制度肯定也得跟著調(diào)整。像我以前在一家連鎖酒店做財(cái)務(wù)的時(shí)候，就發(fā)現(xiàn)制定這些制度，得結(jié)合平時(shí)的工作經(jīng)驗(yàn)。
一開(kāi)始，就得先把酒店的業(yè)務(wù)流程摸清楚。比如說(shuō)收入這塊兒，客房、餐飲什么的，每種業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的收入確認(rèn)方式都得定好。我記得有一次，我們團(tuán)隊(duì)在討論餐飲部的收入確認(rèn)時(shí)，就有點(diǎn)混亂，因?yàn)榇蠹覍?duì)某些細(xì)節(jié)的理解不太一致。后來(lái)通過(guò)開(kāi)幾次會(huì)才統(tǒng)一了意見(jiàn)，規(guī)定當(dāng)天的營(yíng)業(yè)收入要在次日中午前入賬，這樣既方便統(tǒng)計(jì)，也能減少差錯(cuò)。
還有成本費(fèi)用這塊，像原材料采購(gòu)，水電費(fèi)，這些都是需要明確核算方法的。我們當(dāng)時(shí)是按月進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)的，但也有同事建議改成按周，說(shuō)是這樣能更及時(shí)地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。不過(guò)最后還是覺(jué)得按月比較好，畢竟太頻繁的話(huà)工作量太大了。
至于會(huì)計(jì)政策，跟國(guó)家的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則掛鉤。酒店作為一個(gè)服務(wù)型企業(yè)，有些特殊的處理方式得符合相關(guān)規(guī)定。像固定資產(chǎn)折舊這類(lèi)事，不同的折舊方法對(duì)企業(yè)的影響就不一樣。我記得當(dāng)時(shí)我們選擇的是年限平均法，因?yàn)橛X(jué)得這種方法簡(jiǎn)單易懂，而且比較適合我們的實(shí)際情況。
財(cái)務(wù)管理制度這部分，我覺(jué)得最重要的就是授權(quán)審批這一塊。誰(shuí)有權(quán)簽字報(bào)銷(xiāo)，誰(shuí)有權(quán)調(diào)撥資金，這些都得明文規(guī)定。不然的話(huà)，要是隨便一個(gè)人就能動(dòng)用大筆資金，那風(fēng)險(xiǎn)就太大了。當(dāng)然，制度寫(xiě)出來(lái)后，執(zhí)行起來(lái)才是關(guān)鍵。我們?cè)?jīng)遇到過(guò)一個(gè)情況，某位經(jīng)理擅自批準(zhǔn)了一筆大額支出，結(jié)果后來(lái)發(fā)現(xiàn)這筆錢(qián)花得并不合理。從那以后，我們就加強(qiáng)了審批環(huán)節(jié)的監(jiān)督力度。
還有一些細(xì)節(jié)需要注意，比如憑證管理。憑證裝訂得整齊，編號(hào)得連續(xù)，這都是最基本的要求。我還記得有段時(shí)間，我們的憑證總是散亂著堆在桌子上，后來(lái)領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)門(mén)安排人每天下班前檢查一遍，這才慢慢改了過(guò)來(lái)。
【第5篇】某某酒店財(cái)務(wù)管理制度大全1怎么寫(xiě)3150字
酒店財(cái)務(wù)管理
酒店一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目的都是為著盈利。一個(gè)企業(yè)離開(kāi)了盈利，它就無(wú)法生存下去。財(cái)務(wù)部在酒店的經(jīng)活動(dòng)中負(fù)責(zé)收集、記錄、分類(lèi)、總括、分析貨幣交易以及由此而得出的結(jié)果和結(jié)論，向管理者提供經(jīng)營(yíng)資料，供總經(jīng)理進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策。
財(cái)會(huì)部在酒店的經(jīng)營(yíng)中起著財(cái)務(wù)和計(jì)劃管理、會(huì)計(jì)核算管理、資金管理、外匯管理、固定資產(chǎn)管理、家具用具設(shè)備管理、物料用品管理、費(fèi)用管理、成本管理、利潤(rùn) 管理、合同管理和商品、原料和物料的采購(gòu)管理、倉(cāng)庫(kù)物資管理的重要作用。通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行上述有效管理，能使酒店的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益，從而促進(jìn) 企業(yè)不斷向前發(fā)展。
第一節(jié) 酒店財(cái)務(wù)管理范疇
一、會(huì)議核算管理
1、會(huì)計(jì)核算原則
(1)遵守中華人民共和國(guó)的法律法規(guī)、條例及政策的有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)的協(xié)議、合同。
(2)會(huì)計(jì)年度采用歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)制度。
(3)采用借貸復(fù)式記賬法記賬。
(4)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記賬。即凡是本期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收益和已經(jīng)使用的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，都應(yīng)作為本期的收益與費(fèi)用入賬。凡不屬于本期的收益與費(fèi)用，即使款項(xiàng)已在本期收付，都不應(yīng)作為本期的收益與費(fèi)用處理。
(5)一切會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄，都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，做到手續(xù)齊備，內(nèi)容完整，準(zhǔn)確及時(shí)。
(6)記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報(bào)表均用中文書(shū)記。
(7)一切收入與費(fèi)用的計(jì)算，必須互相配合，必須在同一時(shí)期內(nèi)登記入賬，不應(yīng)脫節(jié)，不應(yīng)提前或推后。
(8)劃清資本出去與收益支出的界限，不能互相混淆。
(9)有關(guān)會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致，不得任意改變，如有改變，須經(jīng)批準(zhǔn)。
(10)建立內(nèi)部稽核制度，對(duì)款項(xiàng)的支付，財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)保管，債權(quán)債務(wù)的發(fā)生與清算各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都要有明確的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，有合法的憑證，并經(jīng)授權(quán)人員審核簽證。
2、會(huì)計(jì)科目
(1)資產(chǎn)類(lèi)
①現(xiàn)金
每項(xiàng)現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類(lèi)。
核算酒店庫(kù)存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。
設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日登記。
②銀行存款
核算酒店存入銀行的各種存款。
“根據(jù)人民幣、外幣(主要折為美元)等不同貨幣存入不同銀行，分別設(shè)置“銀行存款日記賬”，根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結(jié)出余數(shù)。
采用人民幣為記賬單位，對(duì)美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時(shí)，按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。
③應(yīng)收賬款
核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場(chǎng)及其附屬項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)收入中對(duì)方的欠款。
分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶(hù)、街賬等不同類(lèi)項(xiàng)，按團(tuán)體或個(gè)人設(shè)分戶(hù)賬。
設(shè)立專(zhuān)人負(fù)責(zé)催收賬款，對(duì)不能收回的賬款必須查明原因追究責(zé)任，并取得有關(guān)證明。報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)為壞賬損失。
④其他應(yīng)收款
核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款，包括按金，應(yīng)付保險(xiǎn)賠償?shù)取?/p>
按不同貨幣和債務(wù)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。
⑤待攤費(fèi)用
核算已經(jīng)發(fā)生，但應(yīng)由本期和以后時(shí)期分別負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用，如持?jǐn)偙ｋU(xiǎn)費(fèi)等。
對(duì)支付金額較少，不超過(guò)人民幣多少(由酒店定)以下的費(fèi)用，不入本科目。
每項(xiàng)待攤費(fèi)用一般在12個(gè)月內(nèi)分?jǐn)偼戤叀?/p>
⑥存貨
核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫(kù)存商品和存入倉(cāng)庫(kù)暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷(xiāo)售食品而儲(chǔ)備的各種包裝容器。
各咎存貨按不同類(lèi)別倉(cāng)庫(kù)設(shè)專(zhuān)人管理，按品名設(shè)明細(xì)賬登記，定期盤(pán)點(diǎn)。
⑦其他流動(dòng)資產(chǎn)及按金
不屬于以上六個(gè)科目的流動(dòng)資產(chǎn)屬于本科目核算。
根據(jù)不同類(lèi)型或項(xiàng)目，每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。
⑧固定資產(chǎn)
核算所有固定資產(chǎn)的原價(jià)。
所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價(jià)在人民幣多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和其他設(shè)備。
第一批購(gòu)入的營(yíng)業(yè)性設(shè)備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少(由酒店定)以下，也屬于固定資產(chǎn)。
⑨累計(jì)折舊
核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準(zhǔn)，按項(xiàng)目提取折舊額，并設(shè)置登記卡登記。
根據(jù)合作經(jīng)營(yíng)合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。
⑩開(kāi)辦費(fèi)(指新建酒店)
核算為籌辦企業(yè)而支付的費(fèi)用。本科目在開(kāi)業(yè)后多少個(gè)月攤銷(xiāo)由酒店定。每月分?jǐn)偹觅Y金優(yōu)先用于歸還投資者。
11.其他遞延費(fèi)用
核算一次支付金額較大、收效時(shí)間較長(zhǎng)、不應(yīng)作本期全部負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，如設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)、廣告費(fèi)、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。
每項(xiàng)金額通常需要超過(guò)人民幣10萬(wàn)元以上或由酒店定。
按項(xiàng)目根據(jù)收效時(shí)間按期轉(zhuǎn)入費(fèi)用。
(2)負(fù)債類(lèi)
①應(yīng)付賬款
核算購(gòu)入的設(shè)備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務(wù)供應(yīng)而拖欠的款項(xiàng)。
對(duì)往來(lái)款項(xiàng)較大及往來(lái)次數(shù)頻密的單位，按不同貨幣和單位戶(hù)名分別設(shè)立明細(xì)賬。
②應(yīng)付工資
核算本期應(yīng)付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動(dòng)工資、獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼等。
按應(yīng)付工資的明細(xì)賬核算。
③應(yīng)付稅金
核算應(yīng)付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。
按稅金種類(lèi)設(shè)明細(xì)賬登記。
④其他應(yīng)付賬及稅金
核算應(yīng)付賬款、應(yīng)付稅金以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付款，包括應(yīng)付手續(xù)費(fèi)、應(yīng)付賠償費(fèi)、存入保證金、各種暫收預(yù)收款等。
按不同類(lèi)別，不同貨幣和債權(quán)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。
⑤預(yù)提費(fèi)用
核算預(yù)提計(jì)入成本、費(fèi)用而實(shí)際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢(qián)范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出。超過(guò)范圍須經(jīng)職權(quán)單位或人員批準(zhǔn)。
按費(fèi)用性質(zhì)設(shè)明細(xì)賬。
⑥社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金
核算按規(guī)定提取的社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金。此科目要專(zhuān)款專(zhuān)用。
⑦待還投資
此科目為貸款科目，為核算本年應(yīng)歸還的投資數(shù)，其金額應(yīng)匯而尚未匯出之?dāng)?shù)。
(3)資本類(lèi)
①實(shí)收資本
核算資本總額。
按投資者戶(hù)名設(shè)明細(xì)賬。
②歸還資本
本科目為借方科目，以每年未分配利潤(rùn)加固定資產(chǎn)折舊及推銷(xiāo)開(kāi)辦費(fèi)之同數(shù)量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數(shù)。
③本年利潤(rùn)
核算本年內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)(或虧損)總額。
年度結(jié)算時(shí)將營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、費(fèi)用、匯兌損益和營(yíng)業(yè)外收支等各科目的余額分別轉(zhuǎn)入本科目，在本科目?jī)?nèi)出本年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)(或虧損)、最后將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤(rùn)”
④分配利潤(rùn)
核算酒店利潤(rùn)的分配和歷年利潤(rùn)分配后的結(jié)存金
(4)損益類(lèi)
①營(yíng)業(yè)收入
核算酒店經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入。
營(yíng)業(yè)收入分為:
酒店收入:客房、餐 飲、出租汽車(chē)、 洗衣、舞廳、游戲機(jī)、音樂(lè)茶座、電話(huà)、電傳、健身房、 桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂(lè)廳、美容中心。
住宅大樓收入:出租高級(jí)公寓租金及大樓其他收入。
商業(yè)大樓收入:出租寫(xiě)字樓及大樓其他收入。
商場(chǎng)收入:自營(yíng)商場(chǎng)收入、出租商場(chǎng)租金及商場(chǎng)其他收入。
其他收入:不屬于上列收入的劃為其他收入。
②營(yíng)業(yè)稅金
根據(jù)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入的不同稅率，核算本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的工商統(tǒng)一稅、土地使用費(fèi)及其他費(fèi)用和稅金。
根據(jù)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)稅分別列賬登記。
③營(yíng)業(yè)部門(mén)直接成本。
核算營(yíng)業(yè)過(guò)程中支付的直接成本支出。
④營(yíng)業(yè)部門(mén)直接費(fèi)用
核算能夠劃分各部門(mén)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。
根據(jù)營(yíng)業(yè)收入的各部門(mén)劃分作為本科目的子目和細(xì)目。
各部門(mén)直接費(fèi)用中除“薪金及有關(guān)費(fèi)用”子目外，其余子目根據(jù)各部門(mén)或各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)及需要分別命名。
⑤非營(yíng)業(yè)部門(mén)費(fèi)用
薪金及有關(guān)費(fèi)用:凡所有屬于行政及一般部門(mén)，如市場(chǎng)推廣(公共關(guān)系“銷(xiāo)售”)部，物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關(guān)費(fèi)用劃歸此項(xiàng)目。
其他間接費(fèi)用:如行政及一般費(fèi)用、市場(chǎng)推廣費(fèi)、物業(yè)操作及保養(yǎng)費(fèi)、能源供應(yīng)費(fèi)。
上述四類(lèi)費(fèi)用的子目將根據(jù)不同性質(zhì)及需要分別命名。
⑥營(yíng)業(yè)外收支
匯兌損益:核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實(shí)現(xiàn)數(shù)為。記賬匯率的變動(dòng)，有關(guān)外幣各賬戶(hù)的賬面余額均不作調(diào)整。
保險(xiǎn)費(fèi)、借款利息:房屋和內(nèi)部保險(xiǎn)的各種費(fèi)用及正常經(jīng)營(yíng)所需的利息的支出(可用銀行存款利息收入沖減本科目)。
售賣(mài)資產(chǎn)損益:核算提前報(bào)廢或出售的單價(jià)在人民幣多少錢(qián)(由酒店定)以上固定資產(chǎn)的變價(jià)凈收入與該項(xiàng)固定資產(chǎn)凈值的差額。
⑦推銷(xiāo)開(kāi)辦費(fèi)
核算籌備開(kāi)業(yè)而發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)按月分?jǐn)偂?/p>
酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中提出的攤銷(xiāo)開(kāi)辦費(fèi)資金用于歸還投資資本。
⑧固定資產(chǎn)折舊
核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費(fèi)。
提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。
⑨投資利息
根據(jù)投資總額按期核算應(yīng)付利息。
提取利息金額用于歸還資本的利息。
書(shū)寫(xiě)經(jīng)驗(yàn)66人覺(jué)得有用
酒店財(cái)務(wù)管理制度的制定需要結(jié)合實(shí)際情況，既要考慮到日常運(yùn)營(yíng)的需求，也要確保資金的安全與合規(guī)。首先得明確一點(diǎn)，制度的內(nèi)容必須覆蓋到財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面，包括但不限于收入管理、支出審批、現(xiàn)金及銀行賬戶(hù)管理、固定資產(chǎn)管理等。
在具體起草時(shí)，可以先從收入管理入手。酒店的收入來(lái)源多樣，包括客房預(yù)訂、餐飲服務(wù)、會(huì)議場(chǎng)地租賃等。對(duì)于每一項(xiàng)收入，都應(yīng)該建立詳細(xì)的記錄機(jī)制，確保每筆款項(xiàng)都清晰可查。比如，前臺(tái)收銀處需要每日核對(duì)賬單與實(shí)際收款金額是否一致，這一步驟至關(guān)重要，因?yàn)樯杂惺韬鼍涂赡軐?dǎo)致賬目混亂。另外，為了防止內(nèi)部人員舞弊行為的發(fā)生，建議設(shè)置獨(dú)立的稽核崗位，定期對(duì)賬務(wù)進(jìn)行復(fù)核。
接著談?wù)勚С鰧徟鞒?。酒店日常開(kāi)支涉及面廣，大到采購(gòu)設(shè)備設(shè)施，小到購(gòu)買(mǎi)辦公用品，都需要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序。通常情況下，小額支出可以直接由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，而超過(guò)一定限額的支出則需上報(bào)至更高層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。這里需要注意的是，審批權(quán)限的劃分應(yīng)當(dāng)合理，既不能過(guò)于寬松導(dǎo)致失控，也不能太過(guò)嚴(yán)苛影響工作效率。有時(shí)候管理層可能會(huì)因?yàn)槭聞?wù)繁忙而忽略某些細(xì)節(jié)，例如忘記在報(bào)銷(xiāo)單上簽字，這種時(shí)候就需要下屬及時(shí)提醒，以免延誤后續(xù)工作進(jìn)展。
關(guān)于現(xiàn)金和銀行賬戶(hù)管理，這是整個(gè)財(cái)務(wù)管理體系的核心環(huán)節(jié)之一?，F(xiàn)金管理方面，酒店應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存限額規(guī)定，超出部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。同時(shí)，每天營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員需要將當(dāng)日所有現(xiàn)金收入交由財(cái)務(wù)部清點(diǎn)入庫(kù)，并做好交接手續(xù)。至于銀行賬戶(hù)管理，則要保證賬戶(hù)信息的安全性，密碼定期更換，嚴(yán)禁將賬號(hào)密碼告知無(wú)關(guān)人員。此外，還應(yīng)該密切關(guān)注賬戶(hù)動(dòng)態(tài)，一旦發(fā)現(xiàn)異常交易立即調(diào)查處理。
固定資產(chǎn)的管理同樣不容忽視。酒店擁有的各類(lèi)資產(chǎn)，如家具、電器、車(chē)輛等，都是重要的生產(chǎn)資料。對(duì)于這些資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維護(hù)乃至報(bào)廢，都應(yīng)有明確的規(guī)定。比如，新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備必須經(jīng)過(guò)驗(yàn)收合格后才能投入使用，而且要登記造冊(cè)，以便日后查詢(xún)。如果某天發(fā)現(xiàn)某個(gè)部門(mén)擅自處置了一臺(tái)價(jià)值較高的打印機(jī)，而沒(méi)有事先報(bào)備，這就暴露了管理上的漏洞。
小編友情提醒：
制度的有效執(zhí)行離不開(kāi)監(jiān)督考核機(jī)制。酒店可以成立專(zhuān)門(mén)的審計(jì)小組，不定期地對(duì)各部門(mén)的財(cái)務(wù)狀況開(kāi)展檢查。通過(guò)這種方式，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題并加以整改。當(dāng)然，在實(shí)際操作過(guò)程中，難免會(huì)出現(xiàn)一些意想不到的情況，比如說(shuō)某個(gè)員工不小心把一張發(fā)票弄丟了，這時(shí)候就需要他盡快補(bǔ)辦相關(guān)證明材料，而不是消極等待上級(jí)發(fā)話(huà)。
【第6篇】y酒店財(cái)務(wù)核算管理制度怎么寫(xiě)2000字
總 則
為了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求，規(guī)范酒店的財(cái)務(wù)管理，維護(hù)國(guó)家和酒店的合法權(quán)益，提高酒店的財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《旅游飲食服務(wù)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本酒店的實(shí)際情況，制定本制度。
一、總經(jīng)理對(duì)本酒店的財(cái)務(wù)工作和財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
二、財(cái)務(wù)核算記帳本位幣為人民幣。會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。會(huì)計(jì)記帳采用借貸記賬法。
三、酒店的財(cái)務(wù)行為，應(yīng)遵守國(guó)家的法律、法規(guī)，并接受?chē)?guó)家相關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和檢查。
四、酒店財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的職責(zé)，參與經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)和決策，做好財(cái)務(wù)計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。
財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作管理
1、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
2、從事財(cái)務(wù)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。
3、財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
4、財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。一般財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人監(jiān)交，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù)，由酒店負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時(shí)可以提請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并會(huì)同監(jiān)交。
5、酒店財(cái)務(wù)人員必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，不得以虛假的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)或者資料進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
6、財(cái)務(wù)人員必須按照國(guó)家統(tǒng)一的規(guī)定取得和審核原始憑證，原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改。記賬憑證必須根據(jù)經(jīng)過(guò)審核的原始憑證編制。
7、會(huì)計(jì)帳簿登記必須以經(jīng)過(guò)審核的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，并符合國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。會(huì)計(jì)帳簿包括總帳、明細(xì)賬、日記帳和其他輔助性帳簿。
8、會(huì)計(jì)資料(包括原始憑證、記賬憑證、總帳、明細(xì)賬、日記帳和其他輔助性帳簿以及各種報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告等)必須指定專(zhuān)人按照國(guó)家的相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一歸檔管理。會(huì)計(jì)資料不得外借，如果特殊情況需外借時(shí)，必須請(qǐng)示財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意，并做好登記手續(xù)。
貨幣資金管理
1、酒店任何部門(mén)(除財(cái)務(wù)部外)不得發(fā)生任何形式的貨幣資金業(yè)務(wù)，一切的貨幣資金業(yè)務(wù)必須有財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。
2、酒店的庫(kù)存現(xiàn)金限額為人民幣貳萬(wàn)元，所有超過(guò)此限額的現(xiàn)金必須送存銀行。
3、酒店每日的營(yíng)業(yè)款必須當(dāng)日送存銀行，禁止任何形式的坐支現(xiàn)金現(xiàn)象的發(fā)生。出納每日必須填制《每日現(xiàn)金繳存表》。
4、不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)“白條”抵庫(kù)。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)短款時(shí)，應(yīng)及時(shí)列帳，不得以長(zhǎng)補(bǔ)短，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。
5、經(jīng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)，酒店相關(guān)部門(mén)或個(gè)人可以申請(qǐng)備用金，但備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，禁止挪用，每年年末必須對(duì)備用金的使用情況進(jìn)行清理，考核備用金的使用情況。
6、酒店在銀行開(kāi)立的賬戶(hù)，不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人。
7、出納人員不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。
8、結(jié)算起點(diǎn)($1000)以下的可以以現(xiàn)金結(jié)算，超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)的，如果要用現(xiàn)金結(jié)算必須報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，金額超過(guò)一萬(wàn)元的，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
往來(lái)結(jié)算管理
1、酒店經(jīng)營(yíng)部門(mén)之間的有關(guān)費(fèi)用和收入的劃轉(zhuǎn)、管理費(fèi)用結(jié)算、財(cái)務(wù)物品有償調(diào)撥、合同價(jià)款結(jié)算等業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)發(fā)生部門(mén)應(yīng)填制“內(nèi)部往來(lái)結(jié)算通知單”，送交對(duì)方部門(mén)及時(shí)記賬;對(duì)方部門(mén)核對(duì)后，及時(shí)傳遞到財(cái)務(wù)部門(mén)。
2、酒店應(yīng)該嚴(yán)格按照信用等級(jí)審定制度，確定各客戶(hù)的信用等級(jí)及掛帳制度，以便按此隨時(shí)進(jìn)行控制;未按照信用審定制度執(zhí)行的部門(mén)和個(gè)人，發(fā)生賬款不能回收的，由其部門(mén)負(fù)責(zé)人或經(jīng)辦人承擔(dān)。
3、對(duì)往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)登記每筆往來(lái)款項(xiàng)，進(jìn)行分戶(hù)設(shè)帳，準(zhǔn)確反映其形成、回收及增減變化情況，月底對(duì)往來(lái)款項(xiàng)余額列出分戶(hù)清單。
4、財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)往來(lái)帳業(yè)務(wù)指定專(zhuān)人經(jīng)管。每季度末經(jīng)管人員應(yīng)匯集編制應(yīng)收賬款帳齡情況表，提出應(yīng)收賬款的帳齡分析報(bào)告，對(duì)逾期未結(jié)清的往來(lái)款項(xiàng)，要及時(shí)分析情況，追查責(zé)任，健全制度，采取措施組織追收工作。屬于會(huì)計(jì)人員延誤期限或不負(fù)責(zé)任引起呆帳、壞帳損失的，要追究當(dāng)事會(huì)計(jì)人員的責(zé)任。
5、對(duì)于帳齡超過(guò)一年的大額應(yīng)收帳款，要向債務(wù)人索取“確認(rèn)證明書(shū)”及“還款計(jì)劃書(shū)”。
6、屬于個(gè)人簽字擔(dān)保的消費(fèi)款項(xiàng)，擔(dān)保人應(yīng)在十五天內(nèi)負(fù)責(zé)將款項(xiàng)交回財(cái)務(wù)部。超過(guò)十五天的，擔(dān)保人應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字聯(lián)保，否則財(cái)務(wù)部將在擔(dān)保人的工資中逐月扣回并于次日取消當(dāng)事人的擔(dān)保簽單權(quán)，直至全部扣回為止。
存貨的管理
1、酒店的存貨包括總倉(cāng)及各二級(jí)庫(kù)內(nèi)的物料用品、燃料、低值易耗品;布草房?jī)?nèi)的工服、棉織品;工程部倉(cāng)庫(kù)的零配件、材料及工具用具等。
2、存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。
3、領(lǐng)用和發(fā)出的存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。低值易耗品在領(lǐng)用后次月分期攤銷(xiāo)，兩年內(nèi)攤銷(xiāo)完。
4、酒店各類(lèi)存貨按類(lèi)別設(shè)立明細(xì)賬，按照管理部門(mén)分倉(cāng)庫(kù)設(shè)專(zhuān)人保管。強(qiáng)化收、發(fā)、存管理，每月盤(pán)點(diǎn)一次，年終應(yīng)進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)解決，以保證帳實(shí)相符，杜絕盲目進(jìn)貨。
5、盤(pán)盈的存貨沖減管理費(fèi)用;盤(pán)虧和毀損的存貨，在扣除責(zé)任人及保險(xiǎn)公司的賠款和殘值后，其余計(jì)入管理費(fèi)用;屬非常損失的，在扣除保險(xiǎn)公司的賠款和殘值后，余額計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
書(shū)寫(xiě)經(jīng)驗(yàn)90人覺(jué)得有用
y酒店財(cái)務(wù)核算管理制度怎么寫(xiě)
寫(xiě)管理制度這事，關(guān)鍵得結(jié)合實(shí)際情況，不能太死板，也不能太隨意。像y酒店這樣的地方，財(cái)務(wù)這塊兒工作量大，涉及面廣，制度要是寫(xiě)得不好，很容易出問(wèn)題。我之前看過(guò)一些酒店的財(cái)務(wù)制度，有的寫(xiě)得太復(fù)雜，員工看了頭都大；有的又太簡(jiǎn)單，實(shí)際操作起來(lái)根本不管用。
開(kāi)始寫(xiě)的時(shí)候，得先把基本的東西弄清楚。比如收入、支出怎么算，賬目怎么記，哪些單據(jù)需要留底。這些東西聽(tīng)起來(lái)簡(jiǎn)單，但真要寫(xiě)清楚，得花點(diǎn)心思。我記得有一次，有個(gè)同事在寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)流程的時(shí)候，把“預(yù)付款”寫(xiě)成了“提前款”，雖然意思差不多，但領(lǐng)導(dǎo)看了還是有點(diǎn)不放心，后來(lái)改了好幾次才通過(guò)。
寫(xiě)制度的時(shí)候，專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)少不了，但不能堆砌太多。有些剛?cè)肼毜男?huì)計(jì)，一看到那些專(zhuān)業(yè)名詞就暈，所以得盡量用通俗易懂的話(huà)說(shuō)出來(lái)。比如說(shuō)“應(yīng)收賬款”，就可以解釋成“別人欠咱們的錢(qián)”，這樣大家理解起來(lái)會(huì)輕松一點(diǎn)。不過(guò)有時(shí)候?qū)懙娜藞D省事，直接用專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，結(jié)果下面的人看得一頭霧水。
制度里邊最好能帶上點(diǎn)具體例子，這樣更直觀。比如講到費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，可以舉個(gè)例子，說(shuō)某部門(mén)某月花了多少錢(qián)，是怎么報(bào)的，審批流程是什么樣的。這樣不僅能幫助新員工快速上手，還能減少誤會(huì)。不過(guò)有些老員工可能覺(jué)得這些例子啰嗦，覺(jué)得已經(jīng)懂了，其實(shí)未必，有些人表面上點(diǎn)頭，背地里還是照自己的方式來(lái)。
還有一個(gè)要注意的地方，就是格式。很多酒店的財(cái)務(wù)制度，開(kāi)頭寫(xiě)得挺正式，什么“為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理”之類(lèi)的，但后面內(nèi)容卻亂七八糟。格式混亂不僅影響閱讀體驗(yàn)，還容易讓人忽視重點(diǎn)。有一次我去一家酒店檢查，他們的制度文件，字體大小都不一樣，有的地方行距特別寬，有的地方又?jǐn)D成一團(tuán)，看著真是頭疼。
還有就是細(xì)節(jié)部分，不能光靠腦子想，得實(shí)地考察。比如發(fā)票管理這一塊兒，不同種類(lèi)的發(fā)票應(yīng)該怎么存檔，電子發(fā)票和紙質(zhì)發(fā)票有什么區(qū)別，這些都需要搞明白。有時(shí)候?qū)懙娜藳](méi)去過(guò)現(xiàn)場(chǎng)，憑空想象，結(jié)果制度出來(lái)后根本沒(méi)法執(zhí)行。
