收款管理制度(15篇)

本收款管理制度旨在規(guī)范企業(yè)內部的收款流程，確保資金安全，提高財務管理效率，并防止財務風險。制度涵蓋了以下幾個主要方面：

1. 收款政策與程序

2. 賬戶管理

3. 收款責任與權限

4. 對賬與核銷

5. 糾紛處理

6. 內部審計與監(jiān)控

包括哪些方面

1. 收款政策與程序：明確各類業(yè)務的收款方式、期限及折扣政策，規(guī)定從客戶確認訂單到款項到賬的完整流程。

2. 賬戶管理：規(guī)定企業(yè)銀行賬戶的設立、使用和監(jiān)控，以及對第三方支付平臺的使用規(guī)定。

3. 收款責任與權限：明確銷售、財務等部門在收款工作中的職責，設定收款審批權限。

4. 對賬與核銷：建立定期對賬機制，確保賬目清晰，及時發(fā)現并解決差異。

5. 糾紛處理：設立處理客戶投訴和退款申請的流程，保證公平公正，維護公司利益。

6. 內部審計與監(jiān)控：定期進行內部審計，檢查收款流程的合規(guī)性，防范潛在風險。

重要性

收款管理制度對于企業(yè)的運營至關重要，它：

1. 保障資金安全：通過標準化流程，減少人為錯誤，防止欺詐和挪用。

2. 提升效率：明確職責，簡化流程，加快資金回籠速度。

3. 降低風險：通過嚴格的對賬和審計，及時發(fā)現并解決財務問題，預防損失。

4. 維護客戶關系：公正的糾紛處理機制有助于保持良好的客戶關系，增強客戶信任。

方案

1. 制定詳細的操作手冊：為各部門提供清晰的操作指南，確保員工了解并遵守收款流程。

2. 培訓與教育：定期對員工進行收款制度的培訓，提高其執(zhí)行能力。

3. 系統(tǒng)支持：引入自動化收款系統(tǒng)，提高工作效率，減少人為干預。

4. 內部監(jiān)督：設立內部審計部門，定期審查收款流程，確保制度執(zhí)行到位。

5. 反饋與改進：鼓勵員工提出改進建議，定期評估并更新收款管理制度，以適應企業(yè)變化。

本收款管理制度的實施需要全員參與，管理層需密切關注執(zhí)行情況，適時調整和完善，以實現財務管理的高效與穩(wěn)健。

收款管理制度范文

第1篇 地產置業(yè)業(yè)務類對外收款管理程序

1、目的

為確保各種業(yè)務類對外收款資金結算符合公司實際業(yè)務及日常運作需要,對外結算內容、手續(xù)及程序符合內部控制規(guī)范,對外結算業(yè)務在財務授權體系監(jiān)控下進行,特制定本辦法。

2、適用范圍

2.1本程序適用于本公司文字描述不很清楚。

2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部,其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。

3、相關程序及文件

3.1支票管理程序 fm-tm-04-01

3.2匯票管理程序 fm-tm-04-02

4、工作程序

4.1銀行票據收款

步驟

工作內容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

票據匯繳

經辦人

營銷部、物業(yè)管理處、物業(yè)出租部經辦人將銀行收款憑據交財務部。

2

票據審驗和交接

出納

財務部經理

經辦人

出納審驗票據后,開具《收款單》,財務部經理簽字,經辦人確認簽字,出納簽字并保留其中一聯。

3

票據銀行繳存

出納

出納于當日將支票等付款票據繳存開戶行

4

入帳

出納

出納將《收款單》和銀行進帳單交財務入帳和開具發(fā)票。

4.2 現金收款

步驟

工作內容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

現金匯繳

經辦人

現金收款的,各部門經辦人將現金與收款憑證交財務部

2

現金清點及交接

出納

財務部經理

經辦人

出納清點數目后,開具《收款單》,財務部經理簽字,經辦人確認簽字,出納簽字并保留其中一聯。

3

現金繳存

出納

出納于當日將現金繳存開戶行

4

入帳

出納

出納將《收款單》和銀行進帳單交財務入帳和開具發(fā)票。

5、單據與記錄

6、流程圖

6.1收款流程(見附件一)

第2篇 房地產公司應收款管理辦法

房地產公司應收款的管理

1)應收帳款、預付帳款明細帳必須根據經核對的工程合同和購銷合同(附出庫單)及匯款(付款憑證)為依據予以記帳,應按照不同的應收帳款或供應單位名稱設置明細。

2)應收款明細帳調減必須要有分管領導書面批準。

3)建立應收款內部管理報告制度。

①財務人員在每月20日前對上月帳中的應收帳款進行清理,并根據工程(購銷)合同及企業(yè)應收貨款規(guī)定進行應收帳款分析,對拖欠貨款(工程合同超過2個月,購銷合同超過1個月)理出清單不得拖延,并理出潛在壞帳交主管領導,由合同簽訂單位提出解決辦法,經主管領導批準之后執(zhí)行。

②財務人員在每月10日前(計發(fā)工資前)對上月末按公司規(guī)定應該歸還借款的單位和個人進行清理,對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當月工資,并通知有關部門領導及時催收;對超期一個月還未歸還借款的單位,應及時通知項目負責人。

③負責收款的部門或業(yè)務經辦人在接到超期應收款通知單后,應及時催收,如不能按期收回,應及時通知項目負責人。并行成書面資料。交由財務部留檔。

④申請付款部門(或應收賬款發(fā)生部門)的部門負責人及業(yè)務經辦人是清理追收應收帳款的第一責任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力,造成壞帳甚至造成損失的,視情節(jié)輕重和損失大小對有關責任人予以經濟和行政處罰,情節(jié)嚴重、損失巨大的,要追究法律責任并相應承擔經濟責任。

4)對于預付帳款應嚴格管理。

①預付賬款應按照規(guī)定程序和權限辦理;

②預付賬款必須按合同規(guī)定付款,并在合同約定的時間清算完畢。辦理相關報銷手續(xù)。如果在規(guī)定時間內不通清算報銷,財務部應將該款項轉入應收帳款。按應收賬款管理。

③對預付的支付必須按相關合同和完整的審批手續(xù)執(zhí)行,否則,追究業(yè)務部門和財務部責任。

第3篇 家裝違規(guī)處理收款單管理制度范本

家裝違規(guī)處理收款單管理制度

《違規(guī)處理收款單》供公司內部使用,總公司統(tǒng)一制作,由財務管理中心進行登記后統(tǒng)一發(fā)放到各公司和各部門。內部收款實行統(tǒng)一管理,為把收款單的使用貫徹落實到實際中去,特制訂如下制度:

一、《違規(guī)處理收款單》均由各公司財務到財務管理中心登記領取(單據開完,再次申領時需交回原領取存根本)。

二、《違規(guī)處理收款單》屬公司內部人員違規(guī)違章的專用罰款收款單,由各公司財務進行登記蓋章后發(fā)放到相關部門負責人手中,由相關部門負責人保管使用(開票),相關負責人在使用《違規(guī)處理收款單》時,應在摘要中列明違規(guī)原因和處理意見。

1、對當場交納現金(原處罰款可打五折)的受處理人,收據聯交給受處理人。開票人憑記帳聯和收取的現金到財務部結帳,財務人員在開票人的《違規(guī)處理收款單》存根票據上簽名,以確定此款已進入財務部門。

2、對當場無法交納現金的受處理人,開票人按原處罰款全額開具收款單,同時開具領付款單憑證經受理人在領付款單中領款人處簽名后,將違規(guī)處理收款單收據聯交給受處理人,開票人憑記帳聯和領付款單憑證到財務部結帳,財務人員在開票人的《違規(guī)處理收款單》存根聯票據上簽名,由財務人員在受處理人的工資獎金中扣回。

3、相關部門負責人收取違規(guī)處理現金累計500元,開具領付款單憑證累計1000元,須及時到財務部結帳;不足以上數額在每月月底前也必須到財務部結帳,對未及時到財務部結帳而所引起的責任后果由其本人負責。

4、財務部與相關人員必須定期核對扣款金額。票據本遺失,未開單據按每份500元價值計算,由當事人負責賠償。

三、《違規(guī)處理收款單》的開具參照公司相關規(guī)章制度實施。

四、符合《違規(guī)處理收款單》開具條件的款項,嚴禁任何人員以其它各種形式的票據開具,公司員工對其它票據可不予認可和拒絕接受。

五、《違規(guī)處理收款單》票據作為財務交接內容之一。

六、本制度即日起開始執(zhí)行。

附1:《違規(guī)處理收款單》一式三聯樣張

第4篇 附屬醫(yī)院收款票據管理制度

附屬醫(yī)院收款票據管理制度

1、貫徹落實執(zhí)行《江西省行政事業(yè)性收費票據管理規(guī)定》。

2、在財務部門負責人的領導下,保障收費票據的保管供應工作。對所購的票據進行分類、排列,保證清潔、整齊。

3、做好票據的定額管理。憑領購證向當地財政部門領購、核銷,并接受管理部門的檢查,如有遺失,向核發(fā)收費票據的財政部門書面報告,并聲明作廢。

4、每年及時注冊年檢,如遇合并、分設、撤銷時,應向財政部門繳銷收費票證和領購證,對收費資金做好專戶儲存和及時解交等記錄工作。

5、認真填寫收費票據,注意票據的種類、數量和使用范圍。不得轉借、代開或違章填開。

6、票據專管員應做好實物賬,保證賬務清楚、賬實相符。對收費人員使用完的收款票據應及時核銷,保證收款金額及時、如實上交醫(yī)院賬戶。票據專管員調動應及時辦理交接手續(xù)。

7、保證收費票據的安全。注意防水、防潮、防霉、防蟲和防盜。

8、收集各科室對票據的式樣、質量的使用意見,及時向票據的核發(fā)部門進行信息反饋。

第5篇 集團企業(yè)出納收款管理制度

某集團出納收款管理制度

一、貨幣資金管理原則。貨幣資金:各經營公司現金、銀行存款和其他貨幣資金。

1、因公借款,必須是集團公司正式員工(正式員工:經集團公司正式批準,有人員編號員工,各分公司必須是已內部簽約受控,并賦予人員編號員工)。

2、堅持 前賬不清、后賬不立 借款原則。

3、貨幣資金收支必須及時全額入賬,做到日清月結。

4、所有借款、對外付款事前必須堅持主管審批,財務審核手續(xù)。

二、現金管理。

(一)現金借款使用范圍:嚴格執(zhí)行國務院頒發(fā)《現金管理暫行條例》。

1、支付給職工、勞務工資、獎金、福利、勞務費。

2、因公出差必須攜帶差旅費。

3、結算金額起點(1000元)以下零星開支。

4、護照簽證費。

5、專門用途備用金。

6、確實需要支付現金其它支出。

7、必須預支現金其他支出。

(二)庫存現金量實行限額管理制度。各經營公司根據現金需求量與當地開戶行核定庫存限額并嚴格執(zhí)行。

(三)現金收入要及時全額入賬,于當日或最遲下一工作日送存銀行。未經銀行核準一般不得坐支,對確需坐支公司除經銀行核準外,還必須在集團公司日記賬中進行完整記錄和反映,送款入行開戶要有銀行現金送款單。

(四)堅持現金盤點制度。每日下班前出納必須進行現金盤點,填制現金盤點表,并與賬面余額核對,發(fā)現差異及時查明原因上報財務經理解決。各級財務經理負責檢查出納盤點工作。

(五)現金借款、報銷規(guī)定。

1、定額借款:現金(人民幣、外幣)、支票、匯票、電(信匯)。限額借款:支票。

2、支票、匯票、電(信匯)借款范圍。

(1)費用類。

(2)資產類(固定資產、低值易耗品)。

(3)采購付款。

(4)往來結算。

(5)對外投資。

3、報銷(報銷單據種類:報銷單、差旅費報銷單、勞務費支出憑單、支出憑單等)。

公司支付費用要有合法單據(國稅局和地稅局發(fā)票章,財局專用章,相關憑證號,開單方財務專用章)

4、現金借款或報銷超過2000元以上需提前一天預約。

(1)按約定時間、金額準時足額提取,遇特殊情況不能提取,請及時通知出納并寫出情況說明,由經理簽字。

(2)改日領取須另行預約。

5、在財務部借款須填寫 借款單 按借款單內容完整填寫,經上級領導批準簽字并經財務審核簽章后才借款。未經批準和審核單據出納拒絕受理。

6、借款現金票據(不包括差旅費)報銷,必須在票據注明日期30天之內報賬。

7、在財務有借款現金票據(不包括差旅費)報銷,應在借款后10日內報銷。

8、差旅費票據應在返回公司后10天內報銷,并交清尾款。

9、所有現金單據報銷時均需填寫報銷單,經領導審批簽字并經財務審核簽章后方可報賬。

10、超過規(guī)定期限有借款不報賬,財務部將定期發(fā)布名單,上報各主管部門領導實行黃牌警告或緩發(fā)工資。過期未報財務未進行有效催還,對財務經理通報批評。

11、丟失車票、發(fā)票者,報銷人應寫出書面說明,集團公司報總裁辦、分公司報分公司管理部門批準后,只給予報銷70%,個人承擔30%。能取得發(fā)票復印件并有對方單位簽章,可全額報銷,但財務人員必須對票據進行核對登記。凡丟失發(fā)票給公司造成損失,其損失由本部門全額承擔,并處責任人50%罰款。

(六)建立內部控制制度,財務負責人要定期或不定期地對現金核算工作進行檢查,以保證現金安全與完整。

三、銀行存款管理。

(一)銀行賬號管理。

1、集團公司財務部應按《銀行結算辦法》規(guī)定,結合公司管理、經營需要,在銀行開設基本賬戶、結算賬戶。

2、各經營公司在經營屬地開設基本賬戶和結算賬戶,但最多只可設立兩個賬號(不含納稅專用賬號),必須報集團公司財務部備案,未經財務部批準各公司不得自行設立、變更賬號。

3、集團公司在外地設立公公司或辦事處開設費用賬號,報集團公司財務部備案。

4、實行內部核算公司,財務部可根據管理需要,給各內部核算部門開設內部存款賬號,用于對各核算部門資金增減變化進行記錄和管理。

5、收到客戶銀行轉賬貨款要有銀行特種轉賬貸方傳票,編制銀收字憑證。

6、支付銀行費用要有銀行單據,編制銀付字憑證。

(二)印章管理。

1、集團公司財務專用章和法人名章必須分開管理,一般出納和財務經理各持一枚。

2、發(fā)票專用章由收款員專人管理和使用。

3、所有印簽、專用章、法人名章的印膜和使用人均需在主管財務和物資副總經理處備案。

(三)銀行票據管理:集團公司各級財務部門應嚴格遵守《票據法》規(guī)定,加強銀行票據監(jiān)管,確保票據安全。

1、支票。

(1)請購支票要結合經營單位需要合理確定批次和數量。

(2)對外簽發(fā)支票必須填列實際用途、當天日期、金額或限額,小寫金額欄前必須加封$。定額支票或超過萬元限額支票必須填列收款單位全稱。五萬元以上(含五萬元)不許簽發(fā)限額支票。不得簽發(fā)遠期(10日以上)支票。所有對外簽發(fā)支票均需在《支票登記簿》中進行登記。對違反規(guī)定給集團公司造成直接經濟損失出納,財務經理進行行政通報批評和經濟處罰,處罰標準為損失額50%。

(3)10萬元以下金額借款,可以開具限額支票。

(4)10萬以上金額借款不能開具限額支票,必須填寫實際結算金額(支付關稅、增值、調匯款除外)。

(5)空白支票必須與財務專用章、法人名章分別存放和保管;對外簽發(fā)未用或過期退回支票必須加蓋作廢戳記,剪角后并與存根粘貼妥善保管。

(6)收到支票送存銀行要有銀行送款單,編制銀收字憑證,提取現金要有支票存根,編制銀付字憑證。

2、銀行匯票:對外辦理匯票在未交到經辦人之前要妥善保管,轉交時在交接簿中進行登記時間,收款單位、金額和經辦人等內容。

(1)各經營公司對外付款時暫不使用商業(yè)匯票、銀行本票。

(2)各經營公司對所收的支票、匯票認真復核其真實性和有效性,于當日或最遲于次日送存銀行;按合同或協議收取不能當日或次日送存 期票 ,應由出納收款員專人保存,按結算期(收票日

后10日內)送存銀行。

(3)各經營應建立銀行退票登記備查簿,記錄銀行退回的支票、匯票。如銀行通知發(fā)生退票在接到銀行通知當日取回,進行登記,并及時通知經辦人與出票單位聯系換票。如超過一周以上仍未換回退票,由出納上報財務經理催促經辦人解決。對因換票不及時造成經濟損失由經辦人承擔,并對主管領導進行通報批評。

(四)借款、報銷規(guī)定。

1、在財務部借支、匯款或辦理匯票均需詳細填寫借款單,寫明收款單位、用途、金額或限額、日期等,經主管領導審批簽字并經財務審核后才辦理,內容不全或未經簽字審核財務部拒絕辦理。借款人必須按借款單用途使用款項,不得超額和改變用途用款。對私自改變款項用途者,-經發(fā)現立即報總經理進行批評教育。

2、所有借款均應在規(guī)定期內報賬,支票應在借出后10天內報賬。未使用支票,應在借出后有效期內返還財務部。匯票、匯款30天內報賬。財務部按月公布過期未報賬名單,通知借款人報賬,對過期不報而無書面說明者提出黃牌警告直至緩發(fā)、停發(fā)工薪。(借款單格式及使用說明)

(五)賬、表管理。

1、出納員應按日將銀行存款收支編制記賬憑證,經審核無誤后登記日記賬,做到日清月結。

2、出納員按日編制《銀行存款日報》,上報總經理和傳送集團公司財務部。

3、集團公司和實行內部責任會計核算各經營公司,必須按日編制《內部銀行存款日報》,用于對各內部核算部門資金使用、管理、控制。

4、出納員按期向銀行索取對賬單,月末結賬10日內編制完成銀行對賬調節(jié)表。及時清理未達賬項并逐條核實于次月內解決,過期未能有效解決未達賬報財務經理處理落實。

5、日記賬、對賬單、調節(jié)表按月裝訂保管,財務經理定期對出納工作進行檢查考核。

四、其他貨幣資金、有價證券管理。

(一)外幣管理。

1、各經營公司部門取得外幣必須及時統(tǒng)一上交財務部進行管理,任何部門個人因公取得外幣不得截留、調換。

2、外幣匯款必須匯到集團公司指定賬號。目前各經營公司暫不開設外幣、外匯賬號,與有此項業(yè)務時統(tǒng)一匯到集團公司指定賬號,由集團公司與經營公司進行人民幣結算。

3、因公外派出國等零星外幣借款,必須經財務總監(jiān)批準,提前一周到財務部申請,持相關批件復印件、借款單辦理預約借款手續(xù)。

4、匯率:一般情況下,按財政部、國家外匯管理公布當月1日匯率折算,遇有國家重大匯率調整,由財務部予以隨時公布、執(zhí)行。

5、所有外幣收支均需按幣種設立、登記日記賬,真實記錄反映外幣增減變化和結存情況。

(二)商業(yè)匯票。

各部門收到商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票,必須及時交到財務部,以便財務部對其真實性、有效性進行驗證、登記、保管和進行賬務處理,按時辦理兌付事宜。

(三)有價證券。

各公司購入有價證券,財務部應在兩個工作日內登記、和賬務處理、妥善保管,并列期兌換。各經營公司目前只限于購買國家規(guī)定必須集團公司認購國庫券等,不得隨意購買其他有價證券。

(四)信用卡管理。

1、可申請持卡人員范圍。

(1)公司董事會成員,總裁辦成員和監(jiān)審室成員。

(2)分公司、銷售業(yè)務部門年上繳集團公司100萬元以上利潤總經理。

(3)銷售系統(tǒng)管理部門、供應部門確因工作需要總經理。

(4)集團職能部門確因工作需要部門總經理。

(5)財務總監(jiān)特批人員。

2、申請持卡審批。

(1)董事會成員、總裁辦成員和監(jiān)審室成員持卡申請由總裁辦審批,其他人員持卡申請由財務總監(jiān)審批。

(2)經批準申請,需由持卡人填寫銀行有關申請表格,交至財務部辦理其他相關手續(xù)。

3、持卡管理。

(1)持卡人要根據實際消費或結算需要,到財務部門申請注入適量資金,一次注款不得超過1萬元(開戶時按照要求注入除外),以充分利用資金,減少不必要閑置。

(2)持卡人進行消費或結算要符合公司財務制度有關規(guī)定。

(3)持卡人要在消費或結算后及時到財務部辦理報銷手續(xù),使財務部門及時進行賬務處理,避免長時間不報賬而造成票據丟失等現象發(fā)生,同時有利于財務部門同銀行信用卡部門對賬工作。

(4)持卡人出現信用卡丟失時應及時掛失,因未及時掛失而造成損失時,由持卡人承擔相應責任。

(5)財務部負責辦理有關信用卡注款、報銷、對賬等業(yè)務。

(6)持卡人關系調離公司,必須將卡交回公司財務部。

第6篇 醫(yī)院有價證券收款票據的管理制度

醫(yī)院有價證券、收款票據的管理制度

一、建立健全有價證券、收款票據管理制度,加強對發(fā)票的審批、印刷、保管、登記、銷號工作,防止發(fā)生錯收、錯發(fā)等差錯現象,堵塞漏洞。

二、任何發(fā)票只限于財務科有收費職能的崗位人員領用,其他任何人不得使用任何收款票據,票據的領用數量一般按收費人員七天的用量控制。

三、建立票據購入、領用、銷號登記本,有價證券、發(fā)票的領用按使用人員分別進行登記并簽名,逐日對已使用的發(fā)票,有價證券進行回收注銷登記,并與門診收費日報表進行核對,是否正確無誤。

四、逐日對收回的收據票據查看是否連續(xù)編號,有無漏號、缺號現象,有價證券、發(fā)票、收據存放在固定的倉庫內,避免燒毀、遺失或被盜。

五、有價證券、收款票據的移交當面點清,防止差錯發(fā)生。

六、醫(yī)院的發(fā)票和收據只限本院使用,不得轉借、轉讓,不得代其他單位開發(fā)票,不得折本使用,每月應及時到財政局結報中心辦理票據結報手續(xù)。

七、內部發(fā)票是根據內部財務管理需要而設置的一種代用發(fā)票收據,不得在醫(yī)院以外使用。發(fā)票的領用登記本和發(fā)票的存根應保存十年,并列入會計檔案一同保管。

八、如發(fā)現發(fā)票遺失,應立即向主管財政、稅務機關書面上報,如果保管不善遺失發(fā)票及收據,發(fā)票保管人要承擔相應的責任。

第7篇 三民醫(yī)院收款票據管理制度

人民醫(yī)院收款票據管理制度5

為了加強醫(yī)院票據的管理和監(jiān)督,保障醫(yī)院各項收入完全納入財務統(tǒng)一管理,維護經濟秩序,堵塞漏洞,防患于未燃,特制定本制度。

一、收款票據種類及使用范圍

(一)財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據

行政事業(yè)性收費票據分為統(tǒng)一收款票據和專用收款票據兩大類。

1、統(tǒng)一收款票據是指能夠適應一般的收費需要,具有通用性的收款票據(如:行政事業(yè)單位非經營服務性收入收款收據和往來款收款收據)。

2、專用收款票據是指統(tǒng)一收款票據不能滿足收費的特殊需要,根據收費特點特別制作的票據(如:掛號收據、門診、住院收款收據、住院病人預交款收據等)。

(二)醫(yī)院財務科監(jiān)制的收費票據

醫(yī)院財務科監(jiān)制的收費票據是指與服務對象發(fā)生經濟往來,并在醫(yī)院內部使用的收款票據(如:內部收據)。

二、收款票據的購置、領用登記、核銷

(一)收款票據的購置

1、醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據和專用票據以及門診電腦收費票據、門診電腦掛號就診卡、住院處電腦收費收據、住院預繳款收據須由財務科指定的票據管理員持省以上權限部門批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信,向財政部門申請辦理《票據準購證》。單位每次憑《票據準購證》核準的種類、數量及單位核批蓋章的票據印制申請表,向市財政局綜合處票據管理中心領購票據。

2、醫(yī)院內部收費票據由財務科根據業(yè)務需要,提供票據種類、格式、數量等內容的印制計劃,經院領導批準由相關科室辦理。

(二)收費票據的領用登記

1、醫(yī)院領回蓋有省財政廳票據監(jiān)制章的收費票據后,須由財務科票據管理員驗收入庫,登記收費票據的購入日期、名稱、起止號碼、規(guī)格、數量及金額。

2、收費員領取收費票據時要填寫《收費票據登記冊》的有關內容并簽字,票據保管員按人設分戶賬,按票據種類分別進行登記。

3、行政事業(yè)性統(tǒng)一收款票據由出納領用。

(三)收費票據的退費、作廢的規(guī)定

1、收費票據退費的規(guī)定(包括藥費、檢查費、治療費的退費)

(1)退費時要求收回原收款收據(藥品退費可以退藥單代替統(tǒng)計聯)、相關科室退費憑證及醫(yī)生、相關科室簽名作為退費憑證依據。

(2)退費前須核對相關科室出具的同意退費證明和蓋有收費章的交款憑證及原收款收據等是否相符,并要求病人姓名、收費項目、金額相符。

(3)若出現部分退費的情況,先按上述操作流程,把原收據作全額退費處理,然后補開實收收據。

(4)退費票據連同收款日報表交財務科。

2、收費票據作廢的規(guī)定

作廢票據要求一式二聯齊全,并且必須是當天結賬前發(fā)生的事項,作廢后必須在票據上說明作廢原因,并由其他當班人員簽字證明。

3、掛號收據作廢、退號的規(guī)定

作廢、退號的掛號收據,要求就診聯、報銷聯齊全,并且必須是與當天掛號收據、號碼、姓名保持一致,同時將作廢、退號的掛號收據連同收款日報表交財務科。

4、收費票據的退費、作廢及掛號就診卡的作廢、退號的單據號碼必須與收款收據日報表所列項目的區(qū)間號碼保持一致。

5、收費票據定位錯誤的收據,要求一式二聯齊全,注明作廢的原因,同時將號碼手工補寫于收款收據日報表,以免漏銷。

(四)票據的核銷

1、交回的收費收據存根聯,票據核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時以存根聯(或記賬聯)的報表為依據,具體依據如下:

(1)門診收款收據:以經審核后的門診收費員及賬單(經確認已繳款,下同)中的收款收據區(qū)間號碼及日報表為依據。

(2)住院收費收據:以經審核后的住院收費員日報表中的收款收據區(qū)間號碼及日報表為依據。

(3)掛號收據:以經審核后的掛號收據區(qū)間號碼及結賬單為依據。

(4)行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據:以領用人交回的存根聯為依據,并與記賬聯金額逐張核對。

2、醫(yī)院自制收費票據銷號時,以票據存根聯及經確認已收款的憑證為核銷依據。

3、凡領用收費票據未核銷的,除特殊原因外不得再予領取。領用人必須按收據順序號啟用收費票據,若發(fā)現有跳號使用的現象,核銷員要查明原因。

4、對發(fā)生退費、作廢票據等情況,核銷人員應逐張逐項審查、核對、確保收款的正確性。

三、票據的管理

(一)收費票據由財務科指定專人負責購置、驗收、保管、核銷。出納不得兼任收款收據的保管或核銷。

(二)醫(yī)療收費票據僅限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務時使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動,不得向外單位轉讓、借用或出售。禁止私印、偽造、變造收費票據。

(三)票據管理員對票據的庫存數量要每月核對一次,每季編報票據收、發(fā)、存報表和已領未銷號收費票據明細報表。領、發(fā)、存賬表按規(guī)定存檔。

(四)使用收費票據的部門,遺失、短少票據或存根的,應及時向票據管理員報告,由票據管理員向同級財政部門報告,必要時應當在報刊上聲明作廢。

(五)未用完的訂本式收據不得跨年使用,年度終了應收回并對空頁逐張蓋作廢戳記。

第8篇 應收款項管理規(guī)定范例

應收款項的管理規(guī)定

一、應收帳款的管理規(guī)定如下:

1、應收款的發(fā)生:各子公司及非獨立核算的二級單位(以下簡稱各單位)在決定提供信用于客戶之前,應對該客戶的資信情況進行詳細調查,并按相應的權限批準信用額度,最終由分管副總經理決定是否對客戶提供商業(yè)信用。

2、所有應收營業(yè)帳項均按帳齡基準記存。各單位財務經理必須經常核查所有應收營業(yè)帳項(至少每月一次),確定每項帳款的可收性,并每半年編制帳齡帳目分析,交公司財務部審核。此分析將作為設立壞帳準備及壞帳確認的基準。

3、各單位應根據經驗確定其本年度每月壞帳應計項目。該應計項目將作為壞帳準備,并每半年進行調整,以反映目前狀況。該項準備由股份公司財務部每年審核一次,以確定是否恰當。

4、各單位銷售部門應經常與信用客戶保持聯系,按期進行帳款的催收,財務部門予以監(jiān)督。

5、所有被視為無法收回的應收帳款將根據實際金額計入壞帳損失。壞帳確認還應考慮以下條件:

(1)債務人破產或死亡,以其破產或遺產清償后,仍然不能收回的應收款項。

(2)債務人逾期末履行償債義務超過三年仍不能收回,且具有明顯特征表明不能收回的應收款項。

涉及壞帳核銷,各單位應將核銷情況書面上報公司財務部,根據公司管理權限經審批后方可核銷。

第9篇 酒樓應收款項管理制度

酒樓應收款項管理制度

為了加強酒樓往來款項的管理,控制應收款項的占用,減少壞賬損失特制定本制度。

一、應收賬款

1、應收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應收而未收的就餐款項。

2、應收賬款的發(fā)生應在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人,酒樓應對其信用狀況進行認真的調查和正確的估計,因過失造成的應收賬款呆賬的,要追究當事人的經濟責任,對于信譽差的單位和個人,應杜絕賒賬行為。

3、應收賬款發(fā)生后,財務部門應督促經辦人與往來單位和個人對賬,要進行應收賬款的賬齡分析,保證應收賬款金額準確無誤,并及時作好催收工作。酒樓的應收賬款應自消費日起30日內收回。

4、在呆賬發(fā)生后,財務會計應寫出發(fā)生呆賬的詳細過程及催款情況。

5、酒樓一律不提壞賬準備,發(fā)生的壞賬損失經總經理審批,然后交董事長或其授權人審批,酒樓財務會計再進行相應的賬務處理,計入管理費用。

二、其他應收款

1、其他應收款是酒樓除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項,包括:各種賠款、罰款、存出保證金,應向職工收取的各種墊付款項等。

2、酒樓發(fā)生的其他應收款應及時、準確作賬務處理,并注意催收,其他應收款占用時間應自發(fā)生之日起30日內收回。涉及應收職工個人的款項不能按時收回的,應從職工當月個人的工資中扣回。

三、內部掛賬及免單的處理

1、系統(tǒng)內各單位消費(含掛賬),按8.8折(僅指菜品)計價;系統(tǒng)內個人消費(含掛賬),按8.5折(僅指菜品)計價。

2、總經理享有免單權,但需注明具體事由,每月由財務部將總經理免單明細交董事會審查。

報銷制度

1、報銷人員將有關發(fā)票粘貼附在費用報銷單或貨款結算憑據后,小張票據(如車票)應按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯上,大張票據不能膠水粘貼,用大頭針或回形針別好為宜。

2、根據原始單據分類按規(guī)定如實正確填寫費用報銷單或貨物結算憑據,由部門負責人審查并簽署意見后交財務會計審核其附件及內容的完整性、票據的合法性、填寫的規(guī)范性等,再交總經理審核并簽署報銷意見:同意報銷(支付)、同意報銷(支付)多少元、不同意報銷(支付)字樣。總經理簽字時,不得只簽姓名,不簽意見。

3、財務會計有權對違規(guī)超支費用和不真實的票據不予報銷。

4、出納憑上述簽字齊備的費用報銷單或貨款結算憑據支付貨幣資金。

5、總經理報銷費用必須經董事長或董事長授權人簽字認可,其所報銷費用不得讓他人代報,否則財務室有權不予報銷;總經理助理報銷費用,必須經總經理簽字認可,否則不予報銷。若有違反,對報銷人、出納各處以報銷金額20%(但不低于50元/人)的罰款,并退回違規(guī)所得。

6、報銷程序。

經辦人填寫費用報銷單或貨款結算憑據--部門負責人簽字--財務會計簽字--總經理簽字--出納復核報銷。

第10篇 商務酒店應收款項管理制度

商務休閑酒店應收款項管理制度

為了加強酒店往來款項的管理,控制應收款項的占用,減少壞賬損失特制定本制度。

1、應收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應收而未收的就餐款項。

2、應收賬款的發(fā)生應在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人,酒店應對其信用狀況進行認真的調查和正確的估計,因過失造成的應收賬款呆賬的,要追究當事人的經濟責任,對于信譽差的單位和個人,應杜絕賒賬行為。

3、應收賬款發(fā)生后,財務部門應督促經辦人與往來單位和個人對賬,要進行應收賬款的賬齡分析,保證應收賬款金額準確無誤,并及時作好催收工作。酒店

4、在呆賬發(fā)生后,財務會計應寫出發(fā)生呆賬的詳細過程及催款情況。

5、酒店一律不提壞賬準備,發(fā)生的壞賬損失經總經理審批,然后交董事長或其授權人審批,酒店財務會計再進行相應的賬務處理,計入管理費用。

6、其他應收款是酒店除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項,包括:各種賠款、罰款、存出保證金,應向職工收取的各種墊付款項等。

7、酒店發(fā)生的其他應收款應及時、準確作賬務處理,并注意催收,其他應收款占用時間應自發(fā)生之日起30日內收回。涉及應收職工個人的款項不能按時收回的,應從職工當月個人的工資中扣回。

8、系統(tǒng)內各單位消費(含掛賬),按8.8折(僅指菜品)計價;系統(tǒng)內個人消費(含掛賬),按8.5折(僅指菜品)計價。

第11篇 有限公司應收款項管理

某有限公司應收款項管理

第一章 總則

第一條為促進資金的良性循環(huán),加速資金周轉,提高資金利用率,防止壞賬的發(fā)生,減少收賬費用和損失,按國家財經法規(guī)規(guī)定,結合公司具體情況,制定本制度。

第二條本制度所稱應收款項包括應收賬款、應收票據、其他應收款和預付賬款。

第三條應收款項歸口管理部門為財務部,財務部門辦理有關應收款項事宜時,應遵循本制度的規(guī)定。

第二章應收款項的管理

第四條應收款項的信用管理

應收賬款管理人員和市場人員應盡可能對客戶作信用調查,建立客戶信用檔案,作為簽訂工程合同的依據。

工程合同中有關的收款條款需經財務部應收賬款管理人員的確認方可簽訂。

第五條 應收賬款內部管理報告制度

各經營主體應當利用工程項目管理報表,建立應收賬款內部管理報告制度,分項目統(tǒng)計各工程項目的應收賬款情況,并對重點工程項目的應收賬款狀況提出控制重點。

第六條應收賬款分析

對應收賬款進行賬齡分析,把握控制重點,對賬齡較長的應收項目建議責任部門進行因素分析,并提出改進意見。

第七條應收款明細賬調減必須要有分管領導書面批準。

第八條應收款項催收。

1、分管應收賬款的財務人員在每月20日前對上月賬中的應收賬款進行清理,并根據工程(購銷)合同及公司有關規(guī)定進行應收賬款賬齡分析,對拖欠款項(工程合同超過2個月,購銷合同超過1個月)理出清單,并理出潛在核銷賬款交主管領導,由有關業(yè)務部門提出解決辦法,經主管領導批準之后執(zhí)行。

2、分管其他應收款的財務人員在每月10日前對上月末按公司規(guī)定歸還借款的單位和個人賬中的應收款項進行清理,對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當月工資,并通知有關部門領導及時催收。

3、負責收款的部門在接到超期應收款通知單后,在接單后24小時內返回收款時限及措施,對所有超期應收款,限期開展收款工作,有關工作內容填入催收單,形成文件記入,妥善地存入客戶資信檔案。

4、總公司承攬的工程項目由公司市場部負責收款,分公司承攬的工程項目中,項目承攬部門和工程處是分公司清理追收應收款項的責任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力,造成呆賬、壞賬的,應依情節(jié)輕重和損失大小對有關責任人予以經濟和行政處罰,情節(jié)嚴重、損失巨大的,要追究法律責任。

第九條預付賬款管理

(一)預付款的對象必須是長期業(yè)務合作伙伴且信用良好、財務狀況良好;

(二)預付款必須依合同付款,并在合同約定的時間清算完畢。

第三章壞賬處理

第九條應收款項和其他應收款因發(fā)生問題未能收回時 ,由經辦業(yè)務人員提出書面說明,會計應單獨設立明細科目予以列示。

第十條有問題應收款項,應依具體情況進行處理:

(一)經理會議研究處理方法;

(二)提請經濟法庭調處;

(三)依法起訴。

第十一條本公司按期對應收賬款和其他應收款提取壞賬準備,具體方法按照《____有限公司資產減值準備和損失處理制度》有關規(guī)定進行。

第四章附則

第十二條 本制度由公司財務部制定,解釋權、修改權歸公司財務部。

第十三條 本制度自20__年_月_日起實施。

第12篇 _房地產財務管理細則：應收款的管理

房地產財務管理細則:應收款的管理

三、應收款的管理

1)應收帳款、預付帳款明細帳必須根據經核對的工程合同和購銷合同(附出庫單)及匯款(付款憑證)為依據予以記帳,應按照不同的應收帳款或供應單位名稱設置明細。

2)應收款明細帳調減必須要有分管領導書面批準。

3)建立應收款內部管理報告制度。

①財務人員在每月20日前對上月帳中的應收帳款進行清理,并根據工程(購銷)合同及企業(yè)應收貨款規(guī)定進行應收帳款分析,對拖欠貨款(工程合同超過2個月,購銷合同超過1個月)理出清單不得拖延,并理出潛在壞帳交主管領導,由合同簽訂單位提出解決辦法,經主管領導批準之后執(zhí)行。

②財務人員在每月10日前(計發(fā)工資前)對上月末按公司規(guī)定應該歸還借款的單位和個人進行清理,對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當月工資,并通知有關部門領導及時催收;對超期一個月還未歸還借款的單位,應及時通知項目負責人。

③負責收款的部門或業(yè)務經辦人在接到超期應收款通知單后,應及時催收,如不能按期收回,應及時通知項目負責人。并行成書面資料。交由財務部留檔。

④申請付款部門(或應收賬款發(fā)生部門)的部門負責人及業(yè)務經辦人是清理追收應收帳款的第一責任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力,造成壞帳甚至造成損失的,視情節(jié)輕重和損失大小對有關責任人予以經濟和行政處罰,情節(jié)嚴重、損失巨大的,要追究法律責任并相應承擔經濟責任。

4)對于預付帳款應嚴格管理。

①預付賬款應按照規(guī)定程序和權限辦理;

②預付賬款必須按合同規(guī)定付款,并在合同約定的時間清算完畢。辦理相關報銷手續(xù)。如果在規(guī)定時間內不通清算報銷,財務部應將該款項轉入應收帳款。按應收賬款管理。

③對預付的支付必須按相關合同和完整的審批手續(xù)執(zhí)行,否則,追究業(yè)務部門和財務部責任。

第13篇 管理處收款員職責（4）

管理處收款員職責(四)

1、嚴格遵守財經紀律努力學習專業(yè)知識,不斷提高業(yè)務水平。

2、負責電腦收費系統(tǒng)水、電費讀數錄入,按月打印輸出收費單,將收費通知單按規(guī)定方式傳送到業(yè)主/用戶手中。

3、協助主管會計準確掌握業(yè)主欠費情況,催促業(yè)主交納管理費。

第14篇 物業(yè)管理處收款員崗位職責

物業(yè)管理處收款員崗位職責

1、負責管理處各項費用的收取、統(tǒng)計、核算工作,在業(yè)務上接受公司財務部的指導和監(jiān)督,保證做到日清月結,賬表相符,錢據相符,對拖欠費用應及時催收,做到費用收繳率達98%。

2、負責管理處現金、票據的保管,每月準時到財務部報賬,并做好現金日記賬、銀行存款日記賬登記工作。

3、辦理銀行托收,核對托收劃款情況,月終應及時將銀行日記賬與銀行賬單進行核對。

4、按公司規(guī)定具體負責管理處各項費用的存取或轉賬工作。

5、按時編制工資報表,代發(fā)管理處人員的工資、補貼。

6、負責辦理管理處各項費用的報銷工作,嚴格控制超標報銷。

7、根據用戶需要提供上門收費服務、上門催收或在收費單上注明銀行余款不足等方式使拖欠款盡早收回。

8、負責管理處固定資產登記工作。

9、完成管理處主任交待的其他任務。

第15篇 某物業(yè)項目管理處收款員職責

物業(yè)項目管理處收款員職責

1.負責管理處日常收費工作,按月打印輸出(或手工填制)收費單,并將有關聯次送交托收銀行(磁盤)和業(yè)主;

2.負責編制收費日報、月報,建立業(yè)主欠費臺帳;

3.負責催促欠費業(yè)主及時交納各項費用,對拖欠時間較長的業(yè)主通知管理處有關人員采取必要手段催收;

4.完成管理處主任和財務室主任交辦的其他工作。