【第1篇】g公司財務部工作職責制度怎么寫550字
一、負責公司日常財務核算，參與公司的經(jīng)營管理，
二、根據(jù)公司資金運作情況，合理調配資金，確保公司資金正常運轉。
三、搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支的資料并進行分析、提出建議，定期向總經(jīng)理報告。
四、組織各部門編制收支計劃，編制公司的月、季、年度營業(yè)計劃和財務計劃，定期對執(zhí)行情況進行檢查分析。
五、嚴格財務管理，加強財務監(jiān)督，督促財務人員嚴格執(zhí)行各項財務制度和財經(jīng)紀律。
六、負責全公司各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查的調撥，按規(guī)定計算折舊費用，保證資產(chǎn)的資金來源。
七、參與公司及各部門對外經(jīng)濟合同的簽訂工作。
八、負責公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。
九、原物料進出帳務及成本處理。外協(xié)加工料進出帳務處理及成本計算。各產(chǎn)品成本計算及損益決算。預估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。
十、經(jīng)營報告資料編制。單元成本、標準成本協(xié)助建立。效率獎金核算、年度預算資料匯總。
十一、收入有關單據(jù)審核及帳務處理。各項費用支付審核及帳務處理。應收帳款帳務處理。總分類帳、日記帳等帳簿處理。財務報表及會計科目明細表。
十二、統(tǒng)一發(fā)票自動報繳作業(yè)。營利事業(yè)所得稅核算及申報作業(yè)。營、印稅沖退作業(yè)及事務處理。資金預算作業(yè)。財務盤點作業(yè)。
十三、會計意見反應及督促。稅務及稅法研究。
十四、完成領導交辦的其它工作。
書寫經(jīng)驗200人覺得有用
寫一個制度文件，特別是像g公司財務部這樣的部門，需要結合實際情況來制定。制度的起草人得熟悉財務工作的流程，知道哪些環(huán)節(jié)需要明確，哪些細節(jié)必須到位。比如，財務部的工作涉及資金管理、賬目核對、報銷審核等，每一項都得有具體的規(guī)矩，不能含糊。
一開始，得把財務部的主要職責列出來，這是基礎。像資金的收付管理，這肯定是個重點，得規(guī)定好誰負責審批、誰來記錄、誰監(jiān)督。要是這里寫得模棱兩可，以后執(zhí)行起來就會亂套。還有發(fā)票的開具和保管，這涉及到稅務合規(guī)的問題，不能馬虎。不過有時候起草人可能會忽略一些小細節(jié)，比如沒有具體說明發(fā)票存檔的時間要求，這就可能埋下隱患。
接著，關于財務報表的編制，這是對外展示公司經(jīng)營狀況的重要窗口。制度里要明確報表編制的周期、格式要求，以及報送的時限。要是這部分寫得太過籠統(tǒng)，比如只說“按時完成”，而沒具體到幾點鐘提交給誰，就容易出問題。另外，對于財務分析報告，也需要定下標準，比如分析的頻率、分析的重點領域，否則管理層拿到的數(shù)據(jù)可能缺乏參考價值。
報銷審核這塊也不能忽視。制度里應該明確規(guī)定各類費用的報銷標準，比如差旅費、辦公用品采購等。要是這里寫得不夠細致，比如只提到“符合公司規(guī)定即可”，那么員工可能會鉆空子。而且，審核的流程也要清晰，誰初審、誰復核，最后由誰簽字放行，這些都得明明白白寫出來。
在執(zhí)行過程中，還會有各種突發(fā)情況。比如，有時候財務人員可能會遇到緊急的資金調配需求，這時候制度里就需要有應急處理的預案。比如臨時借款的審批權限、歸還期限等，如果這部分缺失，就可能影響正常的業(yè)務運作。
還有就是內(nèi)部監(jiān)督機制。財務工作牽涉到公司的核心利益，所以必須有相應的內(nèi)控措施。制度里可以規(guī)定定期開展內(nèi)部審計，檢查賬目是否真實準確。不過有時起草人可能會忘記提及審計結果的反饋機制，這樣就可能導致發(fā)現(xiàn)問題后無法及時整改。
【第2篇】z公司財務審批權限規(guī)章制度怎么寫300字
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各類資金審批權限一覽表
說 明:
一、審批權限分三類:
1.審核:指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。
2.審批:指有關領導經(jīng)參考“審核”的意見后進行批準，個別重大事項，還需經(jīng)董事長辦公會議討論通過。
3.核準:指財務主管根據(jù)財務管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并備案。
二、審批順序:先下級，后上級;先定性審批，后定量核準;先經(jīng)業(yè)務線、行政線有關部門，后報財務線(按表中所標號的順序即可)。若遇有關審核人員出差在外，可由其授權人代核、代批，但事后必須請有關人員追認。
三、董事會各“委”主任在其業(yè)務范圍內(nèi)行使副總權限。
書寫經(jīng)驗187人覺得有用
制定公司內(nèi)部的財務審批權限制度是一件需要謹慎對待的事情，畢竟這關系到公司的資金安全和運營效率。在寫這類制度的時候，得先把公司的具體情況搞清楚，比如部門設置、人員分工、業(yè)務范圍等等。如果公司規(guī)模不大，可能就不用太復雜的流程，但如果是個大企業(yè)，就得把每個環(huán)節(jié)都考慮周全了。
首先得明確審批的層級，這個層級劃分不能太隨意。比如，小額的資金支出可以直接由部門負責人簽字確認，而金額較大的就需要更高層領導審核。這里面有個小細節(jié)需要注意，就是不同金額對應的審批人不能重疊太多，不然會增加不必要的麻煩。另外，審批流程的設計最好能結合實際工作場景，不能光憑想象畫個框框出來，否則執(zhí)行起來會很麻煩。
接著就是關于審批的具體內(nèi)容，哪些事項需要審批，哪些不需要，這個得根據(jù)公司的業(yè)務性質來定。像一些日常辦公用品采購之類的，可以簡化流程，但涉及到合同簽訂或者重大投資決策，那就必須走完整的審批程序。這里有一個小問題要注意，有時候審批事項的界定可能會模糊，導致執(zhí)行過程中產(chǎn)生爭議，所以在這方面得提前做好溝通協(xié)調。
還有一個關鍵點就是審批的時限問題，不能讓審批流程拖得太久，影響正常的工作節(jié)奏。一般來說，緊急情況下的審批應該優(yōu)先處理，但也不能為了趕時間就忽略必要的審核步驟。這里有個小疏漏，有時候在制定制度時會忘記規(guī)定具體的時限要求，結果執(zhí)行起來就各說各話，沒有統(tǒng)一的標準。
文件的歸檔管理也是不可忽視的一環(huán)，所有的審批記錄都應該妥善保存，方便日后查閱和審計。這個部分得特別注意，要是歸檔管理不到位，一旦出了問題就很難追溯責任。還有，審批權限的調整也得有相應的機制，不能一成不變，畢竟公司的經(jīng)營狀況可能會隨時間發(fā)生變化。
最后一點，制度的執(zhí)行力度很重要，不能只停留在紙面上。要是管理層帶頭違反制度，那下面的人就更不會當回事了。所以從上到下都要重視這項制度的落實，定期檢查執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。這里有個不太嚴謹?shù)牡胤?，有時候制度寫得很完美，但在實際操作中卻因為各種原因難以貫徹，這就需要在制定時多聽取一線員工的意見，確保制度切實可行。
【第3篇】z公司財務部工作制度及崗位職責怎么寫3450字
一、財務部工作制度
在**公司各項財務會計制度的指導下，在中心主任的領導下，制定并組織實施財務內(nèi)控制度，搞好財經(jīng)管理工作。
1、 資金預算制度
(1)根據(jù)采購任務建立采購資金預算制度，逐月編制資金預算表及上月實際與預計比較的資金運用表。并按規(guī)定呈送相關部門掌握采購資金的運用情況。
(2) 協(xié)助中心主任籌措調度好資金，并于次月十日前按月將有關銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細表”呈中心主任審核作為決策的參考。
2、 資金控制制度
根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達到資金運用的最高效益。
3、 財務控制制度
(1)應隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。
(2)各項支出要以核準的合同或訂單為依據(jù)并分責辦理。
應盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴格按支票管理的有關規(guī)定執(zhí)行。
各項付款憑證一經(jīng)支付，應即加蓋付訖(或轉訖)章。以防重復支款。
財會人員要相互制約。出納與會計、財務主管與會計主管、收款與賬務要予以分立，避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點，一般一年一次。盤點結果呈報中心主任核準后作賬務處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財務人員處理業(yè)務盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。
4、 財務內(nèi)部稽核制度
(1) 中心主任或部主任指(2) 定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務和財務以及其他需要稽核的項目。
(3) 稽核人員對所審核的事項負責任，(4) 應保守秘密，(5) 寫出稽核報告呈各有關領導。
(6) 賬務的稽核遵照賬務管理的有關規(guī)定進行。
(7) 財務的稽核嚴格按其財務制度和規(guī)定進行。
(8) 其他稽核按相關規(guī)定進行。
5、 采購物料付款制度
(1) 財務部門在接到采購部傳來的“合同(2) (或訂單)”“材料驗收報告表”，(3) 應與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
(4) 如果屬分批驗收的，(5) 財務部在接到第一批物料驗收報告表后，(6) 按前次程序辦理。
(7) 對于購入材料須試車檢驗者，(8) 其訂立合同(9) 部分，(10) 依合同(11) 規(guī)定辦理付款;未訂合同(12) 部分，(13) 依采購部門呈準的付款條件辦理付款。
(14) 短交應補足者，(15) 財務部門依照實收數(shù)量給予付款。
(16) 超交者應經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進行付款，(17) 否則僅依定貨數(shù)付款。
(18) 財務部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理，(19) 辦事人員不(20) 得拖延。
6、 會計檔案管理制度
(1) 本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料，(2) 均應歸檔。
(3) 會計憑證應按月、按編號逐月裝訂成冊，(4) 標(5) 明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，(6) 由有關人員簽名(7) 蓋章(包括制證、審核、記賬、主管)裝訂后移送專人保管，(8) 分類填制目錄。
(9) 會計檔案不(10) 得攜帶外出，(11) 凡查閱、復(12) 制、摘錄檔案，(13) 須經(jīng)中心主任批準。
崗位職責
7、 部主任負責組織本中心的下列工作
(1) 主持編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源，(2) 有效的使用資金。
(3) 進行采購成本費用的預算、計劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關部門降低消費，(4) 節(jié)約費用，(5) 提高經(jīng)濟效益。
(6) 建立健全會計核算制度，(7) 利用財務會計資料進項采購供應活動的經(jīng)濟分析。
(8) 嚴格財經(jīng)紀律，(9) 規(guī)避財務風險，(10) 協(xié)助中心主任搞好資金制度。
(11) 承辦中心領導交給的其他工作。
8、 會計主管崗位職責
(1) 嚴格按照《會計法》及集團公司、平朔總公司的財務管理制度，(2) 組織好會計核算工作。
(3) 按照公司的經(jīng)營計劃組織編制年度財務計劃，(4) 促進各項經(jīng)濟指(5) 標(6) 的實現(xiàn)和完成財務會計工作任務。有效的組織會計日?？刂婆c監(jiān)督，(7) 實行會計指(8) 標(9) 歸口分級管理，(10) 層層落實，(11) 嚴格控制和監(jiān)督各項費用的支出。
(3) 建立健全各項財務會計制度，根據(jù)公司業(yè)務的特點、管理的要求和會計業(yè)務的實際，建立會計核算體系，合理組織會計核算工作。并加以控制，確實發(fā)揮各項制度的作用。
(4) 負責財務報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。
(5) 負責財務計劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作;開展經(jīng)濟活動分析和原始資料的收集整理工作，并及時向領導提出合理化建議。
加強業(yè)務學習，努力提高職工素質，堅持原則，積極配合各業(yè)務部門的工作。
9、資金主管崗位職責
(1) 貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策，(2) 嚴格按照各項規(guī)章制度辦事。
(3) 負責采購中心運營資金的籌集及管理工作，(4) 制定資金使用計劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
(5) 負責資金的核算與管理，(6) 監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計劃執(zhí)行情況，(7) 合理調動資金，(8) 組織和利用閑散資金參加周轉，(9) 盡量減少銀行貸款。
(10) 組織搞好資金賬表的綜合分析工作，(11) 按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進措施的書面報告，(12) 并及時向領導提出建議。
(13) 負責組織采購中心的所有的貨款的回收工作。
(14) 完成領導交給的其他工作。
4、 結算主管崗位職責
(1) 嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律及財務會計制度，(2) 遵守國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結算業(yè)務。
(3) 具體負責與用料單位材料款項的結算工作，(4) 及時回收款項，(5) 并按月編制材料結算月報表。
(6) 組織編制實際用料比較表，(7) 分析采購資金的使用情況。
(8) 負責組織審核憑證，(9) 監(jiān)督各種結算方式，(10) 檢查其合理性、合法性、準確性。
(11) 及時掌握備(12) 用金的情況，(13) 嚴格控制管理好備(14) 用金。
(15) 及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進行清理，(16) 保證資金安全。
(17) 負責組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作，(18) 及時提供勞動工資計劃分析資料。
(19) 完成領導交給的其他工作。
5、出納員的崗位職責
(1) 掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務。
(2) 辦理銀行結算現(xiàn)金收支業(yè)務。
(3) 掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
(4) 登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。
(5) 匯總銀行結算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支，(6) 核對雙方往來金額。
(7) 保管有關印章、空白收據(jù)和空白支票。
6、材料核算、稽核崗位職責
貫徹有關材料核算的制度和規(guī)定，負責“中心”所屬部室材料核算業(yè)務指導工作。會同有關部門擬定材料管理與核算實施辦法。
負責材料、配件、設備等物資的進料報銷簽收轉賬及余額核算工作。
負責材料核算會計憑證的填制，按時提供產(chǎn)品的材料耗用情況。
審核材料采購原始憑證，加強采購業(yè)務的結算工作。
負責有關材料配件設備等明細賬的記賬、結賬、清帳工作。
辦理售出材料的結算轉賬。
督促清理各種在途材料和估價材料。
協(xié)同有關部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。
負責材料明細賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。
7、流動資金核算崗位職責
協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作，落實安排流動資金使用計劃。
按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。
負責流動資金調度，組織流動資金供應，考核流動資金的使用效果。
上繳各種款項，及時辦理解交手續(xù)。
負責流動資金核算，編制流動資金報表，正確反映資金動態(tài)。
辦理有關流動資金的報批手續(xù)。
對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn)，按規(guī)定審批手續(xù)進行賬務處理。
8、結算崗位職責
建立其他往來款項清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務以及的暫收、暫付、應收、應付、備用金等往來款項，需要建立必要的清算手續(xù)制度及時清算。
辦理其他往來款項的結算業(yè)務，對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算;應付、暫收款項，要抓緊清償，對確實無法收回的應收款和無法支付的應付款項，應查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。
加強備用金借款的管理，要及時辦理借款和報銷手續(xù)，對預借的差費，要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余額，不得拖欠，不準挪用。要按規(guī)定的開支標準嚴格審查有關支出。
負責其他往來結算的明細核算，對各項往來款項設置明細帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記，并經(jīng)常核對余額，隨時列表，并向領導或有關部門報告。
9、 工資核算崗位職責
按照國家有關工資政策，會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。
參與制定工資計劃，監(jiān)督工資基金的使用，參與工資計劃的編制工作。
組織中心各部室工資和獎金的計算、發(fā)放工作。
負責工資的結算與分配的核算工作。
做好工資臺帳和應付工資明細帳的登記工作。
及時考核勞動工資計劃的使用情況，及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。
負責職工福利費和工會經(jīng)費計提等工作。
10、總帳報表崗位職責
(1) 按照國家會計制度，(2) 正確設置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿，(3) 建立健全原始憑證和記帳憑證。
(4) 及時做好總賬和有關明細賬的登記工作，(5) 做好各項財務結算工作。
(6) 按時編制財務報表，(7) 編制財務情況說明書，(8) 具體組織上報全部財務會計報表。
(9) 督促出納及時繳納各項應交款項，(10) 督促有關會計做好往來款項的清查。
(11) 按月總結財務活動，(12) 按時編制提供財務分析報表及資
(13) 按月(或季、年)度整理、裝訂各種會計檔案資料，(14) 按照會計檔案管理的有關規(guī)定，(15) 保管好有關會計資料。
書寫經(jīng)驗314人覺得有用
寫制度的時候，得先把部門的工作流程搞清楚。像財務部，每天都有不少事情要處理，賬目核對、報銷審核、還有資金調度什么的。要是沒個規(guī)矩，那工作起來就亂套了。所以第一步就是列出這些日常工作事項，然后給每個事項定個標準做法。
比如說報銷這塊兒，得規(guī)定一下哪些費用能報，哪些不能報。像那種明顯超出預算的，肯定得攔下來。再比如資金調度，這事不能隨便來，得經(jīng)過領導批準才行。這些具體的規(guī)定寫清楚了，大家照著做就行。不過這里頭有些地方需要注意，比如有些單據(jù)可能格式不太一樣，但只要能證明支出的真實性和合法性就行，不用太死板地卡格式。
再來說說崗位職責吧。每個崗位的分工得明確，不然大家都搶著干，反而沒人真正負責。像出納這個崗位，主要就是管錢，現(xiàn)金收付、銀行結算之類的。會計就得負責記賬、報表編制，還有成本核算這些。這兩個崗位最好分開，因為管錢和管賬混在一起容易出問題。當然，實際操作中偶爾也會遇到特殊情況，比如人手不夠的時候，臨時調配一下也未嘗不可，但不能長期這樣。
制定制度的時候，還得考慮到執(zhí)行的問題。光有書面的規(guī)定沒用，得確保每個人都明白并且遵守?？梢远ㄆ陂_個培訓會，把制度講透徹，讓大家知道違反了會有什么后果。不過有時候傳達的時候可能會漏掉點細節(jié)，這就需要主管多留意，發(fā)現(xiàn)問題及時補救。
書寫注意事項：
制度不是一成不變的，得隨著情況調整。比如政策法規(guī)變了，企業(yè)的經(jīng)營狀況變了，制度就得跟著改。改動的時候要注意別影響到現(xiàn)有的工作節(jié)奏，該征求下大家的意見，畢竟誰最清楚實際操作中的難點在哪。
【第4篇】房地產(chǎn)股份公司財務內(nèi)部稽核制度怎么寫2250字
房地產(chǎn)股份有限公司財務內(nèi)部稽核制度
一、內(nèi)部稽核人員的基本職責
1、總公司財務部為內(nèi)部稽核主管部門。稽核人員負責審查經(jīng)董事會批準的財務收支計劃、銷售經(jīng)營計劃、投資計劃、固定資產(chǎn)購建計劃、資金籌集和使用計劃、利潤分配計劃的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題應及時向公司領導反映，并提出改進設想、辦法及措施，對計劃指標的調整提出意見和建議。
2、稽核人員負責審查各項費用開支標準，是否按標準執(zhí)行，有無超標準、超范圍開支。有無成本核算制度，是否按標準執(zhí)行，正確核算成本，嚴格劃清成本界限。
3、稽核人員負責審查財務部門各項規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行情況，對違反規(guī)定的現(xiàn)象和工作中的疏漏應及時指出，并提出改正意見和建議。
4、稽核人員、單位負責人、會計機構負責人可隨時對報表、明細帳進調閱、檢查，對數(shù)字的真實性、計算的準確性、內(nèi)容的完整性提出質疑，會計人員應對自己負責的帳目清楚明確，據(jù)實回答。
5、稽核人員、會計機構負責人負責審核帳務處理是否符合會計制度的規(guī)定，是否符合公司經(jīng)營管理的需要，是否能真實、全面反映公司實際情況。
6、稽核人員審核會計人員每月是否對自己負責的科目進行自查、分析，如有入帳錯誤或異常變動，是否及時查找原因，及時調整更正。
二、會計憑證稽核
稽核人員審核會計人員制作的會計憑證，是否業(yè)經(jīng)不同崗位的會計人員進行復核、簽章。會計憑證稽核的主要內(nèi)容有:
1、審核原始憑證
⑴原始憑證格式是否符合公司會計核算制度的規(guī)定，所反映的經(jīng)濟業(yè)務是否合法、合理，憑證填寫日期與經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生日期是否相符，單據(jù)是否齊全，數(shù)據(jù)是否準確。
⑵原始憑證內(nèi)容是否完整，是否列明接受單位名稱，憑證的經(jīng)濟內(nèi)容是否真實，品名、數(shù)量、單價是否填寫齊全，金額計算是否準確，如有更改，是否有原經(jīng)手人簽字證明。從外單位取得的原始憑證是否蓋有單位公章及經(jīng)手人簽章。
⑶凡須填寫大、小寫金額的原始憑證，大、小寫金額是否一致，購買實物的原始憑證是否有驗收證明。支付款項的原始憑證是否有收款單位或收款人證明。報銷憑證的審批手續(xù)是否完備，是否經(jīng)授權審批人簽字同意。
⑷一式幾聯(lián)的原始憑證，報銷聯(lián)是否為發(fā)票正本或稅務機關認定的報銷憑證。如果原始憑證遺失，由原填制單位出具證明作為原始憑證的，出具證明的內(nèi)容是否合法，是否業(yè)經(jīng)查實無重復支付現(xiàn)象。
⑸自制的原始憑證是否有憑證名稱、填制日期、填制單位名稱、接受單位名稱、單位負責人及經(jīng)手人簽章，金額計算準確、大小寫齊全并格式正確。對外開具的原始憑證是否蓋有公章及經(jīng)手人簽章。
⑹對不合理、不合法或偽造、變造的原始憑證是否按照《會計法》的規(guī)定進行處理。
2、審核記帳憑證
⑴記帳憑證所附原始憑證是否齊全，內(nèi)容是否與經(jīng)濟內(nèi)容相符，對于須單獨保管的重要原始憑證或文件，以及數(shù)量較多，不便附在記帳憑證后面的原始憑證，是否在記帳憑證上注明。
⑵記帳憑證的制作是否規(guī)范，會計科目使用是否準確，科目代碼是否前后一致，借貸方向是否正確。
⑶記帳憑證與原始憑證日期是否超過10天，內(nèi)容、金額是否一致，摘要是否言簡意賅，文理通順，符合要求。
⑷記帳憑證的制單、復核、會計主管是否簽名蓋章，收付款憑證是否有經(jīng)手人及出納簽名蓋章，是否加蓋收付訖章，附件張數(shù)是否如實填寫。
⑸對調整帳目的憑證，要審核調整依據(jù)是否充足，金額是否準確，摘要中簡要說明調帳原因，是否有相關附件。
三、總帳及報表稽核
1、稽核人員應核查會計人員是否每月核對報表、總帳、明細帳，發(fā)現(xiàn)不符或錯漏，是否通知相關人員進行更正，是否能保證會計報表的真實、準確、完整、及時。
2、合并會計報表的編制主管人員是否對各單位報送的報表資料進行審核，對數(shù)字的真實性、計算的準確性、內(nèi)容的完整性進行審核確認后，編制合并會計報表。
四、財產(chǎn)物資稽核
1、稽核人員應定期核查現(xiàn)金及銀行存款日記帳，采用實地盤點法，檢查庫存現(xiàn)金實存數(shù)與日記帳余額是否相符，有無白條抵庫、現(xiàn)金收付不入帳、小金庫等現(xiàn)象。銀行存款日記帳與銀行對帳單是否相符，如有未達帳是否填制銀行存款余額調節(jié)表，未達帳應查明原因，有無違反銀行結算規(guī)定的現(xiàn)象。
2、稽核人員應定期參與財產(chǎn)物資清查盤點，監(jiān)督財產(chǎn)清查過程，核對清查盤點表。檢查各項財產(chǎn)物資的管理是否按規(guī)定執(zhí)行，是否發(fā)現(xiàn)帳帳不符、帳實不符現(xiàn)象，并了解原因。對發(fā)生的盤盈、盤虧、報廢、毀損等情況，要查明原因，并按規(guī)定程序報批后，進行帳務處理。
五、會計檔案稽核
1、稽核人員應定期檢查會計檔案。會計憑證、帳簿、報表及其他會計資料是否按規(guī)定定期整理，裝訂成冊，立卷歸檔。檢查會計檔案是否專人管理、專地保管，是否按分類順序編號，建立目錄。會計憑證、帳簿、報表封面填寫是否完整，有無檔案調閱、移交、銷毀登記，手續(xù)是否齊全。
2、稽核人員應定期檢查會計電算化工作，是否按規(guī)定備份保管，是否有嚴格的硬軟件管理規(guī)定并認真執(zhí)行，是否合乎安全保密要求。
六、資金籌集及運用稽核
1、稽核人員應檢查每一份資金貸款合同，對貸款銀行、幣種、金額、利率、期限、貸款條件等進行審核，并審核資金的運用，是否符合公司資金管理規(guī)定。
2、稽核人員應檢查每一份對外擔保合同，是否符合相關規(guī)定。
七、關于協(xié)助內(nèi)部稽核人員工作的要求
1、各單位、各部門對稽核人員的審計工作應給予支持、協(xié)助。
2、稽核人員在進行稽核工作時，可以根據(jù)需要，審閱有關文件，檢查指定的會計資料，發(fā)現(xiàn)問題可向有關單位和個人進行調查，索取證明材料。對違反公司規(guī)章制度的單位和個人提出糾正、改進意見和措施，對嚴重失職，造成公司重大經(jīng)濟損失的單位和個人，可向公司領導提出處理意見或建議。對檢查工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題要及時向領導反映，避免造成更大損失。對干擾、阻撓、拒絕、破壞稽核人員工作的單位和個人，要嚴肅處理。
書寫經(jīng)驗31人覺得有用
寫一個房地產(chǎn)股份公司的財務內(nèi)部稽核制度，關鍵是要結合實際業(yè)務情況，既要專業(yè)又要細致。首先得明確稽核的目標，就是確保資金的安全性和使用的合理性。這需要從公司的財務流程入手，比如收款、付款、報銷這些環(huán)節(jié)都要納入稽核范圍。
一開始制定制度的時候，最好先梳理一下現(xiàn)有的財務工作流程，看看有哪些地方可能存在漏洞。比如，有些公司可能在報銷單據(jù)審核這一塊比較松散，員工隨便填個單子就過去了，這樣很容易出現(xiàn)問題。所以制度里應該明確規(guī)定，報銷必須附帶發(fā)票，而且發(fā)票上的信息要和實際發(fā)生的費用完全一致。
接下來就是具體的操作細則了。稽核人員的工作內(nèi)容可以包括定期檢查銀行賬戶的收支明細，核對賬目是否準確無誤。還有就是盤點庫存現(xiàn)金，這個環(huán)節(jié)特別重要，因為現(xiàn)金是最容易被挪用的部分。不過在寫這部分的時候，可能會不小心漏掉一些細節(jié)，比如沒有提到具體的盤點頻率，這就容易給執(zhí)行帶來麻煩。
書寫注意事項：
稽核過程中還要關注固定資產(chǎn)的管理情況。房地產(chǎn)公司通常會有不少房產(chǎn)作為資產(chǎn)，這些資產(chǎn)的狀態(tài)、折舊情況都得定期核查。如果在寫這部分時，可能會忘記強調核查的周期，這樣會讓稽核工作顯得不夠系統(tǒng)化。
在制度里，對于發(fā)現(xiàn)問題后的處理方式也要有所規(guī)定。一旦稽核發(fā)現(xiàn)有違規(guī)行為，應該及時上報給管理層，并且要求限期整改。這里可能會有一個小疏忽，就是沒有明確說清楚上報的具體流程，比如應該通過什么途徑提交報告，這就可能導致執(zhí)行時出現(xiàn)混亂。
小編友情提醒：
稽核制度的落實還需要配套相應的獎懲機制。對認真履行稽核職責的人員給予表彰，而對于那些屢次違反規(guī)定的員工則要進行處罰。不過在描述這部分時，可能會有點模糊，比如沒有具體說明什么樣的表現(xiàn)算作認真履行職責，這樣會讓人覺得制度不夠清晰。
【第5篇】公司財務管理制度關于資金擔保和使用授信額度的規(guī)定怎么寫2100字
某公司財務管理制度之“關于資金擔保和使用授信額度的規(guī)定”
第一章 總則
第一條 為了明確總公司對外提供資金擔保的程序，減小總公司的擔保風險;同時加強對信用證授信額度的管理，明確職責，避免損失，特制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于總公司為11所屬公司提供資金擔?；蛱峁┛偣臼谛蓬~度等各項業(yè)務。對于為11系統(tǒng)以外的其他單位提供資金擔保的，可參照本規(guī)定執(zhí)行。
第三條 提供資金擔保和開立信用證工作由總公司財務本部負責具體組織實施。
第二章資金擔保條 件
第四條 所屬各公司向總公司申請銀行借款擔保，應符合下列條 件:
1、有符合銀行規(guī)定比例的自有資金。
2、生產(chǎn)經(jīng)營項目須經(jīng)有關部門(機關)批準，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，產(chǎn)品適銷對路，并持相關有效合同(協(xié)議)。
3、資信狀況良好，具有按期償還借款本息的能力和保證措施。
4、具備實施項目的相關條 件。
5、具有其他保證措施(如有可作抵押物的發(fā)票憑證等)。
第五條 所屬各公司向總公司申請資金擔保，應向總公司提交下列文件資料:
1、項目批準書，進出口許可證、批件。
2、業(yè)務合同副本或協(xié)議。
3、借款人營業(yè)執(zhí)照副本、近期資產(chǎn)負債表。損益表及其他能證明資產(chǎn)負債和經(jīng)營狀況的資料(如會計師事務所的審計報告等)。
4、項目所需配套資金的落實情況。
5、項目經(jīng)濟可行性分析報告。
6、企業(yè)按期彌補虧損的來源及切實保證。。
第三章資金擔保審批程序及收費標準
第六條 所屬各公司需總公司出具資金擔保的項目，須按總公司有關合同管理和項目審批的規(guī)定程序報總公司財務本部及其他相關部門審批。
第七條 總公司批準為其提供資金擔保的公司，屬11系統(tǒng)內(nèi)的，必須與總公司簽訂保證書;11系統(tǒng)外的，必須向11總公司提供相應“保證措施”(互保除外)。
第八條 所屬各公司向總公司申請辦理資金擔保，擔保期3個月以下的(含)，總公司收取所擔保金額1%的擔保費;擔保期3一6個月的(含6個月)，總公司收取所擔保金額1.5%的擔保費;擔保期6一12個月的(含12個月)，總公司收取所擔保金額2%的擔保費。
第九條 所屬各公司使用總公司資金，總公司按銀行同期貨款利率上浮2個百分點收取利息。各公司根據(jù)與總公司簽訂的借款合同的規(guī)定，按期歸還本息。
第四章使用總公司授信額度開支信用證條 件與程序
第十條 所屬各公司委托總公司開立進口信用證，應符合下列條 件:
1，屬國家計劃內(nèi)或免稅商品或大宗商品進口項目經(jīng)總公司有關部門審批的。
2、按不同標準所需的保證金到達總公司帳戶的。
3、有有關部門(機關)的批準件、進口許可證。
4、有合法的進口合同和相應的內(nèi)銷合同。
5、其他必備條 件。
第十一條 所屬各公司委托總公司開立進口信用證，應向總公司提交下列文件資料:
1、總公司內(nèi)部審批單。
2、有關部門(機關)的批準件、進口許可證。
3、進口、內(nèi)銷合同(協(xié)議)副本。
4、銀行開證申請書等其他相關資料。
第十二條 凡占用總公司信用證授信額度銀行戶頭頭寸的業(yè)務，在開立信用證時，每份合同金額在60萬美元以下(含)的，須經(jīng)專業(yè)公司財務主管和總公司財務本部資金處經(jīng)理共同審簽，由總公司主管領導簽批后方可開證、改證及議付;每份合同金額在60萬美元以上的，須經(jīng)總公司財務本部總經(jīng)理?？偣局鞴茴I導及總公司總理簽批后，方可開證、改證及議付。
第十三條 總公司財務本部在審核時，應事先征詢法規(guī)室的意見。具體操作程序按總公司(進出口業(yè)務財務管理規(guī)定)執(zhí)行。
第十四條 總公司根據(jù)下列兩條 規(guī)定的內(nèi)容，決定各專業(yè)公司是否可以使用上述戶頭開立信用證。經(jīng)審核可以使用上述戶頭開立信用證的，總公司按標準向各專業(yè)公司收取保證金。
第十五條 自營業(yè)務。
1、對外開立即期信用證、對內(nèi)即期方式收款的，可以免交保證金，貨款到達總公司指定銀行后方可從財務贖單或轉移物權。
2、對外開立即期信用證、對內(nèi)遠期方式收款的，總公司不予提供擔保。
3、對外開立遠期信用證、對內(nèi)即期方式收款的，可以免交保證金，貨款到達總公司指定銀行后方可從財務贖單或轉移物權。
4、對外開立遠期信用證。對內(nèi)遠期方式收款的(期限短于或等于對外付款的期限)，需向總公司交納信用證金額30%的保證金，全部貨款到達總公司指定銀行后方可從財務贖單或轉移物權。
5、對外開立遠期信用證。對內(nèi)遠期方式收款的(期限長于對外付款的期限)，總公司不予提供擔保。
第十六條 代理業(yè)務:
總公司對代理業(yè)務本著不承擔銷售盈虧。不墊付商品資金和基本費用的原則，根據(jù)《合同管理規(guī)定》中對企業(yè)資信評定的標準，對于aa及aaa級企業(yè)的代理進口業(yè)務，按照下列情況分別執(zhí)行。
1、對外開立即期信用證、對內(nèi)即期方式收款的，需向總公司交納信用證金額10%的保證金，全部貨款到達總公司指定銀行后方可從財務贖單或轉移物權。
2、對外開立遠期信用證、對內(nèi)即期方式收款的，可以免交保證金，全部貨款到達總公司指定銀行后方可從財務贖單或轉移物權。
3、對外開立遠期信用證。對內(nèi)遠期方式收款的(期限短于或等于對外付款的期限)，對于經(jīng)法規(guī)室核定并與我公司有長期合作項目的aaa級企業(yè)，開證時需向總公司交納信用證金額的30%作為保證金;余款必須以銀行遠期承兌匯票或銀行保函的形式交予財務部門后方可從財務贖單或轉移物權。
第五章使用總公司授信額度開立信用證的收費標準，
第十七條 所屬各公司委托總公司開立進口信用證，須向財務本部交納開證金額3‰的手續(xù)費。
第六章 附則
第十八條 本規(guī)定由總公司財務本部負責解釋和修訂。
書寫經(jīng)驗149人覺得有用
制定公司財務管理制度時，尤其是涉及資金擔保和使用授信額度的部分，需要特別注意幾個關鍵點。一方面，得確保制度條文能涵蓋實際業(yè)務需求，另一方面，也要保證條款清晰，避免模糊地帶引發(fā)后續(xù)爭議。
在起草這部分內(nèi)容時，先明確資金擔保的具體適用范圍。通常來說，這包括對外提供擔保、內(nèi)部資產(chǎn)抵押以及各種形式的信用背書。這里有個小細節(jié)需要注意，有些企業(yè)在描述擔保類型時，會將抵押和質押混為一談，雖然二者都屬于擔保方式，但法律后果卻完全不同。因此，在定義時最好分開闡述，比如“本制度所指的資金擔保，包含但不限于抵押擔保、質押擔保及保證擔?！?。這樣表述雖然看起來無懈可擊，但其實略顯啰嗦，不如直接寫成“本制度所指資金擔保包括抵押、質押和保證三種類型”，反而更加簡潔明了。
接著談談授信額度的使用管理。首先要確立審批流程，從申請到審核再到最終批準，每一步都需要有明確責任人。例如，某企業(yè)規(guī)定申請金額低于50萬的由財務部經(jīng)理審批，超過50萬則需提交總經(jīng)理辦公會討論決定。不過這里存在一個問題，如果只規(guī)定了金額界限，卻沒有明確具體的審批時限，就可能導致流程拖延，影響效率。所以建議補充類似“各環(huán)節(jié)審批應在收到完整資料后五個工作日內(nèi)完成”的細則。
書寫注意事項：
對于授信額度的使用情況跟蹤也很重要。可以建立臺賬記錄每次使用的具體時間、用途、金額及歸還期限等信息。不過實踐中，部分企業(yè)往往忽略了對臺賬更新頻率的要求，導致記錄滯后甚至失真。為此，可以在制度中加入“每月初由財務部門匯總上月所有授信使用明細，并提交至管理層審查”的條款，從而提高數(shù)據(jù)的及時性和準確性。
最后還要強調一點，無論是資金擔保還是授信額度管理，都必須遵循法律法規(guī)。這就要求企業(yè)在制定制度時，不僅要結合自身實際情況，還應定期關注相關法規(guī)變化，必要時對制度進行修訂完善。畢竟，合規(guī)才是企業(yè)長期發(fā)展的基石。
【第6篇】園林公司財務管理制度怎么寫500字
園林綠化公司財務管理制度
1.財務管理是管理工作的一個重要組成部分，負責公司各部門的每一項工程的成本核算，通過核算和考核來反映公司的各獨立部門的經(jīng)營成果及公司的各項工程成本效益。
2.嚴格執(zhí)行財務制度，遵守公司的財務報銷制度，嚴格控制和把握各項報銷手續(xù)及報銷憑證是否合法，無總經(jīng)理簽字、手續(xù)不全一律不得報銷入賬，嚴禁弄虛作假。
3.加強公司資金管理，協(xié)助領導組織資金，加快資金周轉，協(xié)助領導堵塞財務管理漏洞。
4.按公司財務制度和有關規(guī)定，認真審核公司各項財務票據(jù)，盡職盡責為領導把好支出關。
5.及時催收公司各種欠款，銷售款及其它收入，加快資金回籠。
6.負責對出納員的業(yè)務工作指導和對每月工資進行計算、審核和發(fā)放。
7.負責公司各部門的銷售接待，產(chǎn)品介紹工作。
8.每月對工程材料的賒欠款項進行核實，每月一清并及時清收欠款。
9.每月應對資金流向、動態(tài)向總經(jīng)理或主管財經(jīng)的副總經(jīng)理匯報一次。特殊情況要隨時匯報。
10.對每月車輛的維修保養(yǎng)、單車里程、油耗進行匯總，月報表一式兩份，報主管經(jīng)理一份，一份備查。
11.對工程材料及賒欠材料做到月兌月匯總，做出表格，一式兩份，一份報主管經(jīng)理，一份備查。
書寫經(jīng)驗292人覺得有用
園林公司的財務管理制度，得從公司的實際情況出發(fā)，結合現(xiàn)有的管理經(jīng)驗和行業(yè)標準去制定。這可不是一件輕松的事，既要保證制度能約束財務行為，又要能讓員工接受并配合執(zhí)行。一開始就得明確目的，確保制度既能維護公司的利益，又能保障員工權益，這樣大家才不會覺得這是額外增加負擔。
財務制度需要涵蓋的內(nèi)容挺多的，像是資金的管理流程，報銷審核的細則，還有固定資產(chǎn)的登記與盤點等等。這些內(nèi)容得具體到每個環(huán)節(jié)，不能含糊其辭。比如說資金管理這部分，不能光說要管好錢，還得細化到每一筆支出的審批權限，包括金額大小對應的審批人是誰，是部門經(jīng)理還是總經(jīng)理簽字才行。不然的話，執(zhí)行起來就會亂套，誰都能隨便花錢，那公司豈不是要虧本了？
報銷這塊也得詳細規(guī)定，哪些費用能報，哪些不能報，標準是什么，有沒有例外情況等等。要是沒個準兒，員工就可能鉆空子，比如明明是私人消費，卻非要當成公務報銷。這種情況在一些小公司還挺常見的，有時候經(jīng)辦人自己都忘了哪些是公事哪些是私事了，結果財務那邊也沒法核查清楚，最后只能認栽。
固定資產(chǎn)的管理也不能忽視，像園林公司這種類型的企業(yè)，設備工具什么的都很重要，得定期盤點，確保賬實相符。要是不定期檢查，時間一長，東西丟了都不知道，找誰負責都是個麻煩事。而且在登記的時候，得把型號、數(shù)量、購買日期這些信息都記錄下來，別到時候出了問題，連基本的情況都說不清楚。
不過，在寫制度的時候，難免會出現(xiàn)一些小問題。比如說有些條款寫得太籠統(tǒng)，導致執(zhí)行的時候模棱兩可。還有就是有時候為了照顧某些特殊需求，可能會忽略掉普遍適用的原則，這就容易引起矛盾。另外，財務制度畢竟涉及面廣，牽扯到各個部門的利益，所以在起草的時候得跟相關部門多溝通，聽聽他們的意見，不然單方面拍腦袋決定，最后很可能行不通。
財務制度的格式也可以靈活一點，不用死板地照搬模板?？梢越Y合公司的實際情況，適當調整布局，讓閱讀的人更容易理解。比如重要的條款可以用加粗字體突出顯示，方便快速查找。不過這里有個小細節(jié)需要注意，有時候為了強調某個重點，加粗的部分太多反而會適得其反，讓人看花了眼。
