【第1篇】財務(wù)報銷制度報銷流程怎么寫1850字
一個公司需要一個完整的財務(wù)報銷制度及報銷流程，才能更好的運作，下面小編整理了財務(wù)報銷制度及報銷流程，歡迎閱讀!
第一部分 總則
第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
(一) 出差借款:出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、備用金等，事情辦結(jié)后應(yīng)及時報帳。
(三) 借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第一條 日常費用主要包括:差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。
第二條 費用報銷制度
(一)報銷人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費用報銷單，簡述費用內(nèi)容或事由，按單據(jù)要求項目填寫完整，財務(wù)依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金，如在財務(wù)有借款會計辦理銷賬手續(xù)。
(二) 報銷人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國家稅務(wù)局印制的發(fā)票)，如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數(shù)。
(三) 審批流程:
主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門支付現(xiàn)金
第三條 各費用標(biāo)準(zhǔn)
(一) 差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn):
職 務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費用
一般員工 火車硬臥(長途汽車) 元/天 元/天 元/天
項目經(jīng)理 火車硬臥(長途汽車) 元/天 元/天 元/天
總經(jīng)理及以上 火車、飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷
差旅費標(biāo)準(zhǔn)的補充說明:
(1). 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
(3). 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。
(4).出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點(辦事處)的，公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。
(二)、電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)
公司級領(lǐng)導(dǎo) 每月每人 元
工程項目主管 每月 元
電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)的補充說明:
電話費報銷時必須提供發(fā)票
(三)辦公用品、低值易耗品等報銷制度
管理規(guī)定: 為有效利用辦公資源、倡導(dǎo)節(jié)約、合理控制辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負責(zé)統(tǒng)一購買、領(lǐng)用、保管，此工作指定專人負責(zé)。物品購回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。
(四) 招待費報銷制度
如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請)，取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標(biāo)準(zhǔn)(含煙酒)。公司遇特殊業(yè)務(wù)、大額招待費必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席(或授權(quán)他人)，此類招待費可據(jù)實報銷。
第四部分 工地人材機支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度
(一)材料費: 材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實體的材料，包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等，2000元以上的材料需上報總經(jīng)理審批，月底根據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付。
(二) 人工費:人工費是指直接施工人員(不包括機械操作人員)的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付。
(三)機械費:每月底根據(jù)取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據(jù)實支付。外部施工機械，由項目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉(zhuǎn)給財務(wù)部入賬。
(四)公司各施工工地使用機器設(shè)備，動力設(shè)備，工具儀器等由工程部歸口管理
固定資產(chǎn):單位價值在2000元以上，使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機械、車輛、不動產(chǎn)等。
(1)購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請)，取得同意后方可進行。
(2) 資產(chǎn)購回后，財務(wù)部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù)，工程部門登記臺帳。
(3) 資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程部門辦理，送財務(wù)部備案。
(4)財產(chǎn)的清查、盤點。 公司工程部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查， 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)書面說明虧損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。
(5) 凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門應(yīng)上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。
(五)加強對費用的總額控制，嚴(yán)格制定各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，財務(wù)人員應(yīng)認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。
第五部分 附則
第一條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規(guī)定。
書寫經(jīng)驗108人覺得有用
財務(wù)報銷制度的編寫其實挺講究實際操作經(jīng)驗的，尤其是那些長期跟賬本打交道的人，他們心里都清楚，不是隨便套個模板就行。一開始得想清楚單位的具體情況，像是報銷額度、審批權(quán)限這類基本的事，不然后面出了問題就麻煩了。比如有的單位可能規(guī)定部門經(jīng)理才能批超過五千塊的單子，而有些地方可能三千塊就夠資格了，這中間的差別可大著呢。
再說了，報銷流程這部分特別重要，不能太復(fù)雜也不能太簡單。要是流程太復(fù)雜，員工嫌麻煩就不愿意走正規(guī)渠道報賬，反而私下搞些小動作；要是太簡單，又容易被人鉆空子，所以得拿捏好這個度。比如可以規(guī)定先由經(jīng)辦人填表，然后交給部門主管審核，接著財務(wù)部復(fù)核，最后才到領(lǐng)導(dǎo)簽字付款。不過這里頭可能會有個小問題，有時候部門主管忙起來就把這事給忘了，導(dǎo)致財務(wù)那邊一直催，這就需要在制度里提前提醒大家及時處理。
對于發(fā)票這類關(guān)鍵文件，必須明確哪些能報哪些不能報。像那種沒有蓋章的普通收據(jù)，一般情況下都不能算數(shù)，除非特殊情況，比如出差途中實在找不到正規(guī)發(fā)票，那也得寫清楚原因才行。但有時候?qū)懼贫鹊娜丝赡軙浹a充這一點，結(jié)果讓后來執(zhí)行的人摸不著頭腦，只能靠自己慢慢摸索。
書寫注意事項：
關(guān)于報銷時限也有講究，最好能明確規(guī)定最晚提交日期。如果拖得太久，一方面可能影響資金周轉(zhuǎn)，另一方面也可能增加核查難度。不過也有例外情況，比如說遇到緊急任務(wù)臨時趕飛機，回來報銷的時候時間就可能超出正常范圍，這種時候就需要靈活處理，但制度里得提前講明白什么情況下可以破例。
【第2篇】財務(wù)借款報銷制度范文怎么寫700字
在公司或?qū)W校的財務(wù)部，一經(jīng)牽扯到借款或報銷的費用，都要有合理的財務(wù)制度才能得以報銷或借款。以下是關(guān)于財務(wù)借款報銷制度的范本，僅供參考。
為認真執(zhí)行上級的財務(wù)報銷規(guī)定，合理使用經(jīng)費，特制定以下報銷制度:
一、各科室的包干經(jīng)費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報銷，借款或一次報銷達5000元以上者，須經(jīng)校長審批簽字后，方可報銷。
二、會計人員必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負責(zé)人報告，對記載不準(zhǔn)確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。
三、報銷的原始憑證，必須真實可靠內(nèi)容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經(jīng)辦人，否則會計人員有權(quán)拒報。
四、報銷、借款單據(jù)經(jīng)會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)，不得退回原借款單。
五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究責(zé)任。
六、因公需要借款的，必須填開借款憑據(jù)，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內(nèi)必須報帳，購物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報帳，否則從本人工資中扣回。
七、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格控制支出計劃，各項目金額應(yīng)在計劃內(nèi)使用，對各項物資、辦公用品、各種紀(jì)念品、獎品的購買，由總務(wù)倉庫辦理入庫后才能報銷。
八、凡學(xué)校職工出差，不報出租車費，住宿費按實際住宿票所開天數(shù)在限額內(nèi)報銷，無填制住宿天數(shù)的按一天計算，超出部分自理，各種標(biāo)準(zhǔn)參照豫財行[1996]第2號文件。
九、各科室不得私設(shè)小金庫，亂收費，收入及時上繳財務(wù)，支出憑據(jù)報銷，不得坐支現(xiàn)金。
十、招待費必須經(jīng)辦公室辦理，校長審批后方可報銷。
書寫經(jīng)驗230人覺得有用
制定一個專業(yè)的財務(wù)借款報銷制度，關(guān)鍵是要結(jié)合企業(yè)的實際情況，不能照搬照抄。一開始就得明確，這個制度是給誰看的，是內(nèi)部員工還是管理層。如果是面向全體員工，那得寫得通俗易懂，別整那些高深莫測的術(shù)語，否則大家看了云里霧里，起不到效果。
像這類制度，開頭最好有個簡短的概述，講清楚為什么要有這么個制度，比如是為了加強資金管理，防止亂花錢之類的。然后就可以開始具體規(guī)定了。比如說借款這塊兒，得說清楚哪些情況能借，金額上限是多少，審批流程又是怎樣的。這里頭就容易出點小狀況，比如有的企業(yè)沒細化審批權(quán)限，結(jié)果誰都敢批，這就麻煩了。還有就是報銷部分，必須明確哪些發(fā)票能報，哪些不能，像那種大額支出，是不是需要附帶合同或者相關(guān)證明文件。
在寫的時候，得注意條理清晰，別東一句西一句的，讓人摸不著頭腦。不過有時候為了照顧不同部門的需求，可能需要多寫幾條補充說明，這樣就容易顯得啰嗦。像我曾經(jīng)見過一個公司的制度，里面關(guān)于報銷時間的規(guī)定就有點混亂，一會兒說一個月內(nèi)報完，一會兒又改成三個月，搞得員工一頭霧水。其實，這類細節(jié)最好一開始就定死，免得后期改來改去。
書寫注意事項：
制度里最好加入一些違規(guī)處理的辦法，比如如果有人違反了規(guī)定，該怎么處罰。這個處罰措施得合理，不能太輕也不能太重。要是太輕了，起不到震懾作用，要是太重了，又容易引起反感。記得有個小公司在這方面做得不錯，他們規(guī)定，如果員工故意虛報費用，除了全額退回外，還會扣掉當(dāng)月獎金，雖然聽起來挺嚴(yán)厲的，但執(zhí)行起來還算公平。
小編友情提醒：
制度寫好后，不是扔那兒就完事了，還得定期檢查一下執(zhí)行情況。有時候你會發(fā)現(xiàn)，當(dāng)初以為天衣無縫的制度，在實際操作中會暴露出各種問題。比如有些條款可能根本沒人遵守，或者因為疏忽導(dǎo)致執(zhí)行不到位。這時候就需要及時調(diào)整，不然制度就成了擺設(shè)。
【第3篇】物業(yè)公司財務(wù)報批報銷制度怎么寫300字
物業(yè)公司財務(wù)報批、報銷制度
1、公司所有開支費用款必須由主辦人填寫申請，注明用途、金額，經(jīng)由主管經(jīng)理簽字后，財務(wù)才能辦理借款;
2、購買的一切物品必須由辦公室驗收后，由需用部門(人)辦理領(lǐng)用手續(xù);
3、所有費用報銷，需由經(jīng)辦人簽字、憑入庫單及財務(wù)審核簽字后、交公司經(jīng)理簽批后，方可到財務(wù)辦理報銷手續(xù)(一切報銷必須在采購后三天內(nèi)完成);
4、因公外出原則上不允許乘出租車，如確實需要必須經(jīng)總經(jīng)理同意方可乘坐;車票報銷必須注明來回地點及日期，并按實際路程及發(fā)生金額實報.
5、員工的薪資、加班費、獎金，由辦公室(或財務(wù))造表，經(jīng)公司經(jīng)理簽審后，才能發(fā)放;
書寫經(jīng)驗218人覺得有用
物業(yè)公司財務(wù)報批報銷制度的編寫需要結(jié)合實際工作情況，既要確保流程清晰，又要便于執(zhí)行。在起草過程中，首先要明確各部門職責(zé)，比如財務(wù)部門負責(zé)審核票據(jù)真實性，業(yè)務(wù)部門則需確認支出是否符合項目需求。有時候，起草者可能因為時間緊迫，會忽略一些細節(jié)，例如沒有詳細列出哪些費用屬于可控范圍，這可能導(dǎo)致后續(xù)審核環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題。
接下來，關(guān)于審批權(quán)限的設(shè)定也很重要。通常情況下，小額開支可以直接由部門主管簽字批準(zhǔn)，而大額資金則需要經(jīng)過更高層級領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核。不過，有些公司在制定這項規(guī)定時，可能會出現(xiàn)表述模糊的情況，比如“超過五千元以上的支出需上報總經(jīng)理”，這種說法容易引起爭議，因為“以上”一詞本身就有歧義。為了避免麻煩，最好改成具體金額區(qū)間，如“五千元至一萬元由副總經(jīng)理審批，超過一萬元須總經(jīng)理最終核準(zhǔn)”。
至于報銷流程，建議從申請到結(jié)算形成閉環(huán)管理。員工提交報銷單時，應(yīng)附上相關(guān)憑證，包括發(fā)票、合同復(fù)印件等。這里有一個小問題需要注意，有些企業(yè)為了方便員工，允許先墊付后報銷，但如果缺乏有效的監(jiān)督機制，就可能出現(xiàn)虛報冒領(lǐng)的現(xiàn)象。因此，在制度設(shè)計時，必須強調(diào)真實性原則，并定期抽查部分報銷記錄進行核實。
書寫注意事項：
對于特殊項目的資金使用，比如維修基金或者大型設(shè)備采購，應(yīng)當(dāng)單獨設(shè)立臺賬，記錄每次支出的具體用途及對應(yīng)的成本效益分析。這樣做不僅能夠提高透明度，還能為未來的預(yù)算編制提供參考依據(jù)。不過，有時候起草人員可能會忘記加入這部分內(nèi)容，結(jié)果導(dǎo)致制度顯得不夠全面。
小編友情提醒：
制度文本完成后，還應(yīng)該組織相關(guān)人員進行討論修改。在這個階段，難免會出現(xiàn)意見分歧，比如有的同事認為某些條款過于繁瑣，影響工作效率；另一些人則覺得現(xiàn)有規(guī)定尚不足以覆蓋所有潛在風(fēng)險。在這種情況下，起草者需要平衡各方訴求，必要時可以召開專題會議進一步商討，直至達成共識為止。
【第4篇】公司財務(wù)費用報銷制度怎么寫900字
沒有規(guī)矩，不成方圓。企業(yè)中的每一項管理更要有規(guī)范且嚴(yán)格的管理制度，公司的財務(wù)作為企業(yè)管理重心，在報銷方面應(yīng)有哪些規(guī)范的管理制度呢以下整理了公司財務(wù)費用報銷制度的范本，僅供參考。第一部分總則
第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第前)將本年度員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財務(wù)部，若次年沒有新標(biāo)準(zhǔn)出臺，一律按上一年度執(zhí)行。
2、 財務(wù)部通知員工于每月下旬(25日前)按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。
3、 財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、 員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(次月5日前)。
5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條 交通費報銷制度及流程
(一) 費用標(biāo)準(zhǔn):為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，特殊情況可以申請公務(wù)車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
(二) 報銷流程
1.員工整理交通車票(含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù))，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認，按規(guī)定填好報銷單。
2. 審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>
3. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
第七條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一) 管理規(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責(zé)。
(二) 報銷流程
1.購置申請:首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出，部門經(jīng)理批準(zhǔn)。
2. 報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款。第四部分附則
第一條 本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。
第二條 本辦法由公司財務(wù)部制定并負責(zé)解釋。
第三條 本辦法自執(zhí)行。__ __ __ 有限公司財務(wù)部20__ __ 年6
書寫經(jīng)驗18人覺得有用
寫公司財務(wù)費用報銷制度的時候，得先把公司的情況摸清楚。比如公司的規(guī)模大小，員工數(shù)量，還有日常運營的資金流動情況。要是公司規(guī)模不大，員工不多，那制度就可以簡單點，要是員工多，部門也復(fù)雜，那制度就得詳細些。制定的時候，最好找?guī)讉€有經(jīng)驗的老員工和財務(wù)部門的人一起討論，這樣能集思廣益。
像一些常見的費用報銷項目，像是差旅費、辦公用品費、交通費之類的，都得明確列出標(biāo)準(zhǔn)。差旅費的話，住宿標(biāo)準(zhǔn)、交通方式的選擇都要規(guī)定好。辦公用品費得限定每月的預(yù)算，防止有人亂買不必要的東西。交通費，最好規(guī)定好只能坐什么交通工具，超過這個標(biāo)準(zhǔn)的得提前申請。
在實際操作中，有些細節(jié)可能不太好把握。比如，某次出差回來報銷的時候，單據(jù)上的金額跟實際花的不太一樣，這就得仔細核對。有時候員工會忘記帶發(fā)票，或者發(fā)票開錯了，這就會給報銷帶來麻煩。遇到這種情況，財務(wù)人員就得耐心地指導(dǎo)員工重新開具發(fā)票，不能太急躁。
還有一些特殊情況，比如員工臨時有事需要緊急出差，來不及提前申請怎么辦？這種情況就需要有個靈活處理的辦法，事先得在制度里寫明什么樣的情況下可以特批。不然每次都要層層審批，耽誤事情不說，還可能影響工作進度。
有時候制度寫得再細，也難免會出現(xiàn)漏洞。比如，有員工鉆空子，故意把一筆費用拆分成幾部分報銷，這樣就增加了財務(wù)審核的工作量。所以，財務(wù)部門得定期檢查這些報銷記錄，看看有沒有異常情況。要是發(fā)現(xiàn)有人違規(guī)操作，得及時制止，并且在制度里補充相應(yīng)的防范措施。
制度寫完之后，還得向全體員工宣傳一下，讓大家都知道哪些費用能報，哪些不能報。可以組織個小型培訓(xùn)，由財務(wù)部門的人講解一下具體的要求。要是員工對某些條款不清楚，得及時解答，避免因為理解偏差導(dǎo)致報銷出現(xiàn)問題。
【第5篇】學(xué)校中學(xué)財務(wù)報銷制度怎么寫600字
中學(xué)(學(xué)校)財務(wù)報銷制度
為嚴(yán)格執(zhí)行《渭南市zz中學(xué)財務(wù)管理制度》，加強財務(wù)支出管理，規(guī)范經(jīng)費報銷程序，結(jié)合我校具體情況，制定本制度。
一、各部門的經(jīng)費支出嚴(yán)格按《渭南市zz中學(xué)財務(wù)管理制度》中計劃管理的要求，實行計劃用款。對用款不事先申請的部門，財務(wù)處不得安排該部門的用款計劃。
二、學(xué)校財務(wù)報銷實行“一支筆”審批制度。學(xué)校各個部門的支出都必須經(jīng)主管財務(wù)校長審批方可報銷。
三、各部門要嚴(yán)格控制差旅費和會務(wù)費支出，對差旅費的報銷，嚴(yán)格按《渭南市臨渭區(qū)事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。
四、各部門要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費支出。對非安排不可的業(yè)務(wù)，由學(xué)?？倓?wù)處統(tǒng)一安排，原則以每人10元安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。
五、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后3日內(nèi)到財務(wù)處辦理報銷還款手續(xù)，財務(wù)處應(yīng)嚴(yán)格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務(wù)處有權(quán)予以經(jīng)濟處罰。
六、各種票據(jù)是財務(wù)報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務(wù)處不予報銷:
審批手續(xù)不全的票據(jù)。
內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)。
無公章、無私人簽章(字)的白條收據(jù)。
購物無用途、資產(chǎn)無驗收的票據(jù)。
數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。
七、為了集中處理會計業(yè)務(wù)，財務(wù)處每周二、四全天辦理各種借款報銷業(yè)務(wù)，除發(fā)放工資等特殊情況上，其他時間不再辦理報銷業(yè)務(wù)。
書寫經(jīng)驗190人覺得有用
寫制度，得結(jié)合實際情況。要是想讓制度好用，第一步得明確目的，到底是為了管錢還是為了規(guī)范流程。學(xué)校里頭財務(wù)報銷這事，涉及到方方面面，像老師買教學(xué)設(shè)備，學(xué)生搞活動花的錢，都得走報銷程序。所以一開始就得把范圍劃清楚，哪些能報，哪些不能報，這很重要。
接著就是具體步驟了。比如，老師去買個打印機，花了八百塊，就得先填個單子，上面寫清楚干什么用的，附上發(fā)票。這單子不能隨便寫，得有人簽字證明，最好還有部門負責(zé)人蓋章。不過有時候可能會漏掉這一步，特別是人多的時候，難免會有疏忽。然后這筆錢就該交給財務(wù)那邊審核，看看發(fā)票真不真實，金額對不對。要是沒問題，財務(wù)就把錢撥出去。
還有個關(guān)鍵點，就是報銷周期。不能老是拖著不給報銷，不然老師急用錢怎么辦？但也不能太隨意，該有的手續(xù)一點都不能少。比如，有些小票得保存好，丟了的話后面查起來麻煩。當(dāng)然，有時候記性不好，或者一時粗心，小票可能就找不到了，這就比較尷尬了。
書寫注意事項：
制度里邊最好留點靈活空間。畢竟學(xué)校的情況復(fù)雜，有時候臨時需要花錢，不能完全按死規(guī)矩來。像學(xué)生突發(fā)狀況需要緊急救助，這類情況就需要特殊處理。不過這得提前說好，哪些情況算特殊情況，不能什么事都往里套。
小編友情提醒：
制度寫完后別忘了讓大家都知道?？梢酝ㄟ^開會傳達，也可以發(fā)個小冊子，確保每個人都明白該怎么操作。要是有人不清楚，還得及時解答，不然制度再好也沒用。
【第6篇】財務(wù)報銷審批制度范文怎么寫3050字
不同的行業(yè)，在財務(wù)管理方面的制定都不同，其中的財務(wù)報銷方面，定是不同的財務(wù)報銷制定。以下是某企業(yè)的財務(wù)報銷審批制度的范本，僅供參考。
一、公司發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，原則上必須取得稅務(wù)局監(jiān)制的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。特殊情況使用白條(含非行政事業(yè)專用收據(jù))，必須書面說明理由報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
二、每一張發(fā)票或收據(jù)(除車船票、機票之外)的背面，須有“經(jīng)手”、“部門主管”簽字，并填寫“費用報銷單”、“差旅費報銷單”或“應(yīng)酬費支出審核單”，將所有報銷單據(jù)按財務(wù)人員的要求認真粘貼附于報銷單后，經(jīng)財務(wù)審核、總經(jīng)理(或其授權(quán)人)審批簽字后，會計人員才予以受理;對于購買辦公用品等實物的發(fā)票，需另有質(zhì)量“驗收”簽字;對于購買材料發(fā)票，需另有質(zhì)量“驗收”和“倉管”人員簽字，并附有倉管人員開具的入庫憑證(收料單或入庫單)，會計人員才能受理核報;對于購買大宗或貴重材料或辦公用品等的發(fā)票，還需附有審批手續(xù)完整的“請購(或制作)單”及訂貨合同。已報銷結(jié)算過的發(fā)票收據(jù)等，出納人員必須即時加蓋“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”或“已核報”章。
三、總經(jīng)理可按業(yè)務(wù)性質(zhì)、金額限額內(nèi)進行授權(quán)，被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)對報銷單據(jù)進行審批并與授權(quán)人一起承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟責(zé)任。總經(jīng)理因出差或休假等原因離開公司一周(含一周)以上時，應(yīng)對財務(wù)審批進行書面授權(quán)，被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)負相應(yīng)審批權(quán)利和職責(zé)。
四、對于市內(nèi)公干或外地出差的費用報銷，當(dāng)事人應(yīng)在所有發(fā)票單據(jù)背面簽字或蓋章，并分時間、費用類別填制“費用報銷單”或“差旅費報銷單”，再按報銷審批程序報銷。如果一次報銷多項費用形成多張報銷單或差旅費報銷單或應(yīng)酬費支出審核單的，應(yīng)再填制“費用憑證申報匯總單”辦理報批手續(xù)。
費用報銷流程圖:
步驟:單據(jù)粘貼填報銷單初審復(fù)核審核審批
責(zé)任人:報銷人報銷人部門主管會計財務(wù)主管總經(jīng)理
說明:
1、每張報銷單據(jù)背面均應(yīng)有經(jīng)辦人簽字，除應(yīng)酬發(fā)票單據(jù)外，還應(yīng)注明費用用途，對的士票還應(yīng)注明出發(fā)地和目的地;
2、應(yīng)酬發(fā)票單據(jù)的報銷，填制“應(yīng)酬費支出審核單”;出差相關(guān)交通費(長途交通與市內(nèi)交通)、雜支費(指訂票費、機場建設(shè)費、保險)、住宿費單據(jù)報銷，填制“差旅費報銷單”;購材料物資的發(fā)票單據(jù)，不必填制費用報銷單;除以上三項外的單據(jù)，均填制“費用報銷單”進行辦理報銷審批手續(xù);
3、銷售人員應(yīng)酬單據(jù)的報銷(包括餐飲、送禮及其他形式)，應(yīng)在發(fā)票后附應(yīng)酬人的詳細準(zhǔn)確情況資料，包括姓名、單位、職務(wù)、聯(lián)系電話、家庭住址等，并附有經(jīng)審批的“客戶接待安排及預(yù)算申報表”。
五、員工因公出差、辦事等借款，應(yīng)填寫一式三聯(lián)借款單，借款一般應(yīng)有經(jīng)費使用預(yù)算書(對實行營銷費用定額供應(yīng)的人員，其定額外業(yè)務(wù)費用借款，應(yīng)在填制借款單之前，填報“定額外業(yè)務(wù)費用借款申請表”)并辦理統(tǒng)一報批手續(xù)，由申請人申請簽字，經(jīng)部門主管、財務(wù)主管審核和總經(jīng)理(或其授權(quán)人)審批。會計出納人員依據(jù)審核批準(zhǔn)后的借款單付款，其第一聯(lián)作為付款記帳憑據(jù)入帳，第二、第三聯(lián)財務(wù)部留存?zhèn)溆?。收回借款或報銷結(jié)算時，會計人員在原借款單的第二聯(lián)、第三聯(lián)上做好報銷結(jié)算記錄簽字后，將第三聯(lián)退還原借款人，第二聯(lián)留下與發(fā)票等原始憑證一起作為記帳憑證附件入帳。
六、公司支付供貨單位的欠款或其他應(yīng)付款以及出納人員領(lǐng)取備用金，應(yīng)填寫現(xiàn)金/銀行請款單，并辦好核簽手續(xù)。出納人員領(lǐng)取備用金請款單由出納人員填寫，經(jīng)財務(wù)主管人員審核批準(zhǔn);支付供貨單位的欠款或其他應(yīng)付款的請款單由經(jīng)辦人員填寫，經(jīng)部門主管、財務(wù)主管和總經(jīng)理(或其授權(quán)人)審批。
七、出納人員收到貨款及其他項目現(xiàn)金或銀行存款，必須開出收款收據(jù)，并加蓋財務(wù)專用章和出納人員印章及“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。未收到現(xiàn)金或銀行存款，不得開出收款收據(jù)。出納應(yīng)按收款收據(jù)號碼順序登記現(xiàn)金日記帳。收款收據(jù)存根不得丟失，年終應(yīng)將收款收據(jù)存根送交會計人員入檔保管。
八、公司支出現(xiàn)金，會計人員應(yīng)逐筆填制“現(xiàn)金支出憑單”，經(jīng)財務(wù)主管簽字后送交出納付款。會計每月出具的“現(xiàn)金支出憑單”必須連續(xù)編號。當(dāng)月的號碼不得中斷，不得重復(fù)。
九、出納付款時必須嚴(yán)格復(fù)核“現(xiàn)金支出憑單”及其所附的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。付款后出納應(yīng)及時在“現(xiàn)金支出憑單”及其所附的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。
十、出納應(yīng)按照“現(xiàn)金支出憑證”先后順序，序時序號進行登記。每天下午下班前半個小時要把當(dāng)日進出現(xiàn)金和銀行存款的所有業(yè)務(wù)登帳完畢，并對庫存現(xiàn)金進行盤點，不得出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象。同時填報“現(xiàn)金、銀行存款收支存日報表”，經(jīng)財務(wù)主管、公司總經(jīng)理審核后，在次日上午九時前報總經(jīng)理和控股集團公司財務(wù)部各一份。出納在每月16日和次月2日前，分別編制上半月和下半月的現(xiàn)金及銀行存款收付報告，并連同所有憑證一起送交會計進行核對與帳務(wù)處理，保證公司的帳務(wù)日清月結(jié)。報銷單據(jù)的流程圖為:(略)
十一、出納應(yīng)設(shè)置銀行存款日記帳，逐日逐筆如實登記每一筆業(yè)務(wù)進出情況，并每月及時與銀行對帳。公司帳面結(jié)余與銀行對帳單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。財務(wù)主管人員每月應(yīng)對出納的現(xiàn)金收支、銀行存款收支情況做一次全面檢查，并填寫“現(xiàn)金和銀行存款收支情況檢查表”，并確保核對無誤。
十二、辦事處現(xiàn)金收支的管理
公司會計對辦事處現(xiàn)金收支的每一個環(huán)節(jié)都要實行會計監(jiān)督。辦事處人員所有費用單據(jù)先經(jīng)出納與主任審核后必須按月在月末匯總寄回公司財務(wù)部，財務(wù)部負責(zé)辦理核報手續(xù)，并將報銷款項匯款給辦事處出納，再由出納負責(zé)支付給具體費用報銷人，并取得相應(yīng)的付款憑證。
十三、公司支付給辦事處人員業(yè)務(wù)費用和銷售折讓費要按照規(guī)定的審批程序，經(jīng)營銷中心主管審核、銷售會計復(fù)核、財務(wù)主管審核、總經(jīng)理(或其授權(quán)人)審批后才能付款。
十四、公司將各地辦事處業(yè)務(wù)費用和銷售折讓費用以“活期儲蓄異地存款”方式支付給各地辦事處出納。
十五、辦事處出納收到款后應(yīng)按公司規(guī)定將款支付給業(yè)務(wù)員，并將業(yè)務(wù)員收款后簽字認可的“現(xiàn)金支出憑單”原件郵寄回公司財務(wù)部。公司會計憑業(yè)務(wù)員收款簽字的“現(xiàn)金支出憑單”進行帳務(wù)處理。
十六、辦事處出納應(yīng)于每月底向公司財務(wù)部填報本辦事處本月辦事處營銷經(jīng)費結(jié)算表、費用情況匯總表和各成員財務(wù)收支存明細表，詳細真實反映本辦事處的收支情況。公司財務(wù)部應(yīng)按各辦事處各營銷員(出納)登記營銷人員經(jīng)費借支與費用使用情況備查簿，并與辦事處出納相互核對雙方報表，使之兩符。未對未成立辦事處而較長期外地出差的營銷人員，由財務(wù)部與營銷人員填制相應(yīng)表單，并相互核對，使之相符。
十七、對未成立辦事處而較長期外地出差的營銷人員，公司財務(wù)部根據(jù)營銷人員的已審批的借款單進行匯款到營銷人員的活期儲蓄卡中，營銷人員收款后應(yīng)即時傳真收款確認函件回公司財務(wù)部。
十八、公司財務(wù)部根據(jù)營銷費用政策審核營銷人員的借款單。營銷人員必需按財務(wù)報銷制度的要求粘貼好費用單據(jù)，并按規(guī)定簽名、注明各種情況、填好報銷單，并在請下一次款項之前將報銷單據(jù)郵寄回公司財務(wù)部。在未收到前一次借款報銷單據(jù)之前，財務(wù)部不得匯款給營銷人員下一次營銷活動(差旅費或業(yè)務(wù)活動經(jīng)費)借款經(jīng)費。
十九、特別規(guī)定:
1、公司所有人員，符合公司費用報銷標(biāo)準(zhǔn)的費用開支單據(jù)，均應(yīng)及時按財務(wù)規(guī)定程序辦理好財務(wù)報銷手續(xù)，當(dāng)月發(fā)生的費用開支單據(jù)，均應(yīng)在當(dāng)月報銷結(jié)清。對于在月底發(fā)生的費用單據(jù)，允許在次月五日內(nèi)按財務(wù)規(guī)定程序辦理好報銷手續(xù)。超期未報銷結(jié)算的費用單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)不再予以報銷。
2、對于借有?？罨騻溆媒鸬馁M用開支費用而未按規(guī)定時間與程序報銷的，財務(wù)部有權(quán)從其本人當(dāng)月及其隨后月份工資中扣回借支款。
3、員工因換崗、長期休假或在集團內(nèi)部工作調(diào)動等脫離崗位，因原崗位工作需要而借領(lǐng)的財物，必須在一周內(nèi)移交給接崗人員或退還給財物管理部門，并辦好移交或退還手續(xù)。否則財務(wù)部門有權(quán)從其當(dāng)月或隨后工資中按其借領(lǐng)財物的原價金額扣回。
書寫經(jīng)驗306人覺得有用
寫制度的時候，得先搞清楚這個制度是為了什么。比如說財務(wù)報銷審批制度，就是用來管錢花出去的過程，確保每一分錢都該花、能花。要是沒個規(guī)矩，亂報銷，那公司就麻煩了。所以第一步就是想清楚它的核心目的，別急著下筆。
寫的時候要注意格式，標(biāo)題得醒目，內(nèi)容最好分條列項。條目多了看著清爽，也方便查漏補缺。但有時候條理太清晰反而顯得生硬，所以偶爾穿插點描述性的句子，讓人感覺不是冷冰冰的規(guī)定。不過這種描述性的話也不能太多，不然會讓人摸不清重點。
每個條款寫完后，最好再回頭看一眼，看看有沒有漏掉關(guān)鍵點。有時候?qū)懼鴮懼蜁浺恍┲匾毠?jié)，比如審批流程里的具體時間節(jié)點。這可不是故意省略的，就是寫著寫著就忽略了。還有，數(shù)字最好寫清楚，像金額范圍什么的，不能模棱兩可，否則審核起來麻煩。
在措辭上，盡量用專業(yè)術(shù)語，這樣顯得正式。但也不能太過死板，畢竟這是給人看的，太拗口會讓閱讀體驗變差。有時候為了表達清楚，就得稍微繞一點彎子，比如“經(jīng)辦人需提交相關(guān)憑證”，可以說成“報銷單據(jù)必須由經(jīng)手人附上證明材料”。這樣改一下，讀起來更順溜些。
不過有時候也會出現(xiàn)小問題，比如寫到一半突然忘了前面提到過的內(nèi)容，于是又啰嗦地重復(fù)一遍。這種情況自己可能都沒察覺，因為思路一直在轉(zhuǎn)，難免顧此失彼。還有，有些地方本來應(yīng)該用逗號隔開的，卻用了句號，這就有點怪怪的。當(dāng)然這不是故意的，只是寫著寫著就出了狀況。
書寫注意事項：
審批權(quán)限這部分很重要，得明確誰有資格簽字同意。這里頭涉及好幾個部門，像是財務(wù)部、人事部之類的，都需要協(xié)調(diào)好各自的職責(zé)。要是職責(zé)劃分不清楚，到時候出了問題都不知道找誰負責(zé)。所以這部分得反復(fù)核對，確保每個環(huán)節(jié)都有專人盯緊。
結(jié)尾怎么寫？
記得交代一下違規(guī)處理辦法。這不是嚇唬人，而是為了讓大家都明白后果。如果有人故意鉆空子，就得讓他知道代價是什么。當(dāng)然，這種懲罰措施不能太重，得合情合理才行。要是太嚴(yán)苛，反而會讓人心生抵觸。
