【第1篇】發(fā)票管理制度怎么寫500字
發(fā)票管理制度
一、各部門對(duì)發(fā)票實(shí)行專人管理，領(lǐng)取發(fā)票由專人負(fù)責(zé)，責(zé)任到人，財(cái)務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺(tái)帳，由領(lǐng)用人簽字。
二、不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、*：發(fā)票只準(zhǔn)本單位的開(kāi)票人按規(guī)定用途使用。
三、發(fā)票啟用前，應(yīng)先清點(diǎn)，如有缺聯(lián)、少份、缺號(hào)、錯(cuò)號(hào)等問(wèn)題，應(yīng)整本退回。
四、填開(kāi)發(fā)票時(shí)，應(yīng)按順序號(hào)，全份復(fù)寫，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目?jī)?nèi)容應(yīng)填寫真實(shí)、完整，包括客戶名稱、項(xiàng)目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號(hào)封項(xiàng);作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣。
五、嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票;嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開(kāi)、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。
六、開(kāi)具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開(kāi)紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對(duì)方有效證明。
七、使用發(fā)票的部門和個(gè)人應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得丟失;如發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日用書(shū)面報(bào)告財(cái)務(wù)部，再由財(cái)務(wù)部上報(bào)處理。
八、*的有關(guān)特殊規(guī)定，按有關(guān)相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行。
九、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款，公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
十、公司內(nèi)部使用的各種單據(jù)參照本制度管理。
書(shū)寫經(jīng)驗(yàn)97人覺(jué)得有用
寫管理制度的時(shí)候，得結(jié)合自己的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)背景，不能憑空想象。比如說(shuō)發(fā)票管理這塊兒，不是說(shuō)簡(jiǎn)單地列個(gè)流程就完事了，要考慮到公司的具體情況，還有國(guó)家相關(guān)的政策法規(guī)。一開(kāi)始得明確目的，為什么要搞這個(gè)制度？是為了避免財(cái)務(wù)上的漏洞，也是為了公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展著想。
像我之前在某家公司負(fù)責(zé)這方面工作的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)有些同事對(duì)發(fā)票管理的細(xì)節(jié)不太清楚，這就容易出問(wèn)題。所以制定制度的時(shí)候，得把關(guān)鍵點(diǎn)都說(shuō)清楚，像是發(fā)票的獲取、保管、核對(duì)這些環(huán)節(jié)都要涵蓋到。尤其是核對(duì)這一塊兒，得有人專門負(fù)責(zé)，不能誰(shuí)有空就誰(shuí)干，這樣很容易出紕漏。
還有就是發(fā)票的保存方式也很重要，得有個(gè)專門的地方存放，最好是有監(jiān)控的，防止丟失或者被篡改。不過(guò)有時(shí)候文件多了，分類也會(huì)變得麻煩，這就要提前想好怎么分類比較好，不然到時(shí)候找起來(lái)費(fèi)勁。我覺(jué)得按時(shí)間順序存比較合適，畢竟發(fā)票的時(shí)間屬性很重要。
書(shū)寫注意事項(xiàng)：
報(bào)銷流程也得設(shè)計(jì)好，不能讓員工覺(jué)得麻煩。要是太復(fù)雜，大家可能就會(huì)想辦法繞過(guò)制度，這樣反而適得其反。最好能有個(gè)電子系統(tǒng)輔助，這樣既方便又高效。當(dāng)然了，剛開(kāi)始推行的時(shí)候，肯定會(huì)有員工不適應(yīng)，這就需要多做培訓(xùn)，讓大家知道制度的重要性。
不過(guò)有時(shí)候?qū)懼贫鹊臅r(shí)候，可能會(huì)因?yàn)橼s時(shí)間而忽略一些細(xì)節(jié)。比如有一次我寫制度的時(shí)候，把“發(fā)票審核”寫成了“票證審核”，后來(lái)才發(fā)現(xiàn)不對(duì)勁。還好當(dāng)時(shí)仔細(xì)檢查了一遍，及時(shí)改正了。這種小問(wèn)題雖然不影響大局，但還是需要注意一下，不然傳出去影響不好。
【第2篇】發(fā)票管理制度辦法怎么寫450字
發(fā)票管理制度
一、各部門對(duì)發(fā)票實(shí)行專人管理，領(lǐng)取發(fā)票由專人負(fù)責(zé)，責(zé)任到人，財(cái)務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺(tái)帳，由領(lǐng)用人簽字。
二、不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、xx:發(fā)票只準(zhǔn)本單位的開(kāi)票人按規(guī)定用途使用。
三、發(fā)票啟用前，應(yīng)先清點(diǎn)，如有缺聯(lián)、少份、缺號(hào)、錯(cuò)號(hào)等問(wèn)題，應(yīng)整本退回。
四、填開(kāi)發(fā)票時(shí)，應(yīng)按順序號(hào)，全份復(fù)寫，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目?jī)?nèi)容應(yīng)填寫真實(shí)、完整，包括客戶名稱、項(xiàng)目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號(hào)封項(xiàng);作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣。
五、嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票;嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開(kāi)、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。
六、開(kāi)具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開(kāi)紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對(duì)方有效證明。
七、使用發(fā)票的部門和個(gè)人應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得丟失;如發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日用書(shū)面報(bào)告財(cái)務(wù)部，再由財(cái)務(wù)部上報(bào)處理。
八、xx的有關(guān)特殊規(guī)定，按有關(guān)相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行。
九、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款，公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
十、公司內(nèi)部使用的各種單據(jù)參照本制度管理。
書(shū)寫經(jīng)驗(yàn)62人覺(jué)得有用
制定管理制度的辦法有很多講究，特別是像發(fā)票管理這種涉及財(cái)務(wù)工作的制度，既要嚴(yán)謹(jǐn)又要實(shí)用。一開(kāi)始得搞清楚目標(biāo)是什么，是防止漏洞還是加強(qiáng)流程控制？然后就是廣泛收集意見(jiàn)，最好能召集各部門開(kāi)個(gè)小型會(huì)議，聽(tīng)聽(tīng)他們平時(shí)遇到的問(wèn)題。不過(guò)有時(shí)候光聽(tīng)領(lǐng)導(dǎo)層的意見(jiàn)可能不夠全面，基層員工的反饋也很關(guān)鍵，畢竟他們是直接操作的人。
起草的時(shí)候建議先列出大綱，大方向有了再細(xì)化每個(gè)部分。比如發(fā)票審核這一塊，應(yīng)該明確哪些單據(jù)需要核對(duì)，核對(duì)頻率是多少，還有誰(shuí)負(fù)責(zé)檢查。但這里有個(gè)小細(xì)節(jié)需要注意，有些企業(yè)可能習(xí)慣用紙質(zhì)存檔，而另一些則偏向電子化管理，所以在設(shè)計(jì)時(shí)得兼顧這兩種情況。要是只顧著一種方式，很可能后期會(huì)麻煩。
書(shū)寫注意事項(xiàng)：
條款一定要具體，不能太籠統(tǒng)。比如說(shuō)報(bào)銷流程，不能簡(jiǎn)單寫“按公司規(guī)定執(zhí)行”，得詳細(xì)說(shuō)明從申請(qǐng)到審批再到最終入賬的具體步驟。不然到時(shí)候出了問(wèn)題，大家都會(huì)互相推諉責(zé)任。當(dāng)然，也不是說(shuō)越復(fù)雜越好，關(guān)鍵是要讓人看得懂，操作起來(lái)方便。
印刷出來(lái)后也不是萬(wàn)事大吉了，還得定期檢查執(zhí)行情況?？梢园才艑Ｈ嗣吭鲁椴閹状?，看看有沒(méi)有違規(guī)現(xiàn)象。如果發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，不是直接處罰那么簡(jiǎn)單，得先弄明白原因。有時(shí)候可能是制度本身存在缺陷，這就需要及時(shí)修訂完善。不過(guò)也有時(shí)候是因?yàn)閱T工不了解規(guī)則，那就得加強(qiáng)培訓(xùn)。
還有一點(diǎn)別忘了，制度不是一成不變的，隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和外部環(huán)境變化，適時(shí)調(diào)整很有必要。比如國(guó)家稅法更新了，相關(guān)的內(nèi)部政策肯定也要跟著改。還有就是不同部門之間可能存在沖突的地方，也需要協(xié)調(diào)處理。要是這方面沒(méi)做好，就可能出現(xiàn)扯皮的情況。
小編友情提醒：
寫這類東西時(shí)得注意措辭，既要嚴(yán)肅又要親切。太死板的話容易讓人反感，太隨意又顯得不靠譜。所以措辭上要拿捏好分寸，既能讓員工敬畏，又不至于讓他們覺(jué)得遙不可及。
【第3篇】發(fā)票的管理制度怎么寫5600字
發(fā)票的管理制度
發(fā)票作為交易的合法憑證、提貨的主要依據(jù)，在購(gòu)銷的環(huán)節(jié)都是最重要有效憑據(jù)之一，為保證公司資產(chǎn)的完整，避免產(chǎn)生不必要的損失，必須加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管的管理，現(xiàn)制定如下操作規(guī)定和管理制度，望相關(guān)部門和人員嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范流程和遵守發(fā)票管理制度。
一、費(fèi)用發(fā)票的管理
1、定義。費(fèi)用發(fā)票指因購(gòu)入的產(chǎn)品或獲取的勞務(wù)而取提的發(fā)票。
2、管理規(guī)定。
1)凡購(gòu)入的產(chǎn)品或獲取的勞務(wù)必須取得合法的發(fā)票，取得的發(fā)票根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)粘貼于公司印制的相應(yīng)報(bào)銷憑證后。
2)對(duì)于真實(shí)、合法、合理但內(nèi)容不完整、計(jì)算有誤的發(fā)票，應(yīng)將其退回經(jīng)辦人，由其負(fù)責(zé)將發(fā)票調(diào)換后再行報(bào)支。
3)收到真實(shí)、合法、合理的發(fā)票，但發(fā)票金額小于報(bào)支金額的，按發(fā)票實(shí)際金額報(bào)支。
4)收到不真實(shí)、不合法的發(fā)票，財(cái)務(wù)必須拒絕報(bào)支。
5)財(cái)務(wù)將費(fèi)用憑證和原始發(fā)票作為入帳的依據(jù)和附件，與記帳憑證裝訂成冊(cè)，按規(guī)定年限保管。
3、禁止條例。
1)對(duì)于無(wú)法提供合法正確的原始發(fā)票的費(fèi)用，不得報(bào)銷;對(duì)于無(wú)法取得發(fā)票的，必須經(jīng)主管部門經(jīng)理證明，財(cái)務(wù)管理中心審核后方可報(bào)支。
2)對(duì)于無(wú)原始憑證的付款憑證(修正分錄除外)，不得進(jìn)行帳務(wù)處理，即不得虛列支出。
4、處罰條例。
1)費(fèi)用申報(bào)人提供虛假發(fā)票且造成公司損失的，除全額補(bǔ)償公司損失外，另處損失金額30%且不低于100元的罰款。
2)現(xiàn)金出納不嚴(yán)格保管原始發(fā)票，使費(fèi)用申報(bào)人無(wú)法進(jìn)行報(bào)銷的，由出納承擔(dān)該筆費(fèi)用。
二、進(jìn)貨發(fā)票的管理
1、定義。指購(gòu)進(jìn)商品用于銷售而獲取的發(fā)票(一律為增值稅發(fā)票)，包括進(jìn)貨退貨獲取的紅字發(fā)票，在我公司商業(yè)類公司進(jìn)貨必須獲得增值稅發(fā)票(手機(jī)卡除外)。
2、管理規(guī)定。
3)收到進(jìn)貨發(fā)票必須辦理簽收手續(xù)，公司內(nèi)部業(yè)務(wù)員與臺(tái)帳或結(jié)算員間轉(zhuǎn)讓進(jìn)貨發(fā)票也必須嚴(yán)格進(jìn)行簽收，以明確責(zé)任。
4)代為收取的進(jìn)貨發(fā)票應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)交相應(yīng)的財(cái)務(wù)人員，并辦理簽收手續(xù)。
5)收到進(jìn)貨發(fā)票必須進(jìn)行審核發(fā)票的真?zhèn)?，開(kāi)具的規(guī)范性和準(zhǔn)確性，記帳聯(lián)與抵扣聯(lián)的一致性，對(duì)于有疑問(wèn)的發(fā)票應(yīng)詢問(wèn)財(cái)務(wù)人員辯別，對(duì)收到的假發(fā)票、開(kāi)具錯(cuò)誤、開(kāi)具不規(guī)范和與進(jìn)貨不符的發(fā)票應(yīng)退回，退回發(fā)票進(jìn)也必須做好簽收手續(xù)。
6)進(jìn)貨發(fā)票的供應(yīng)商名稱應(yīng)與進(jìn)貨、付款名稱一致，對(duì)于母子性質(zhì)的集團(tuán)供應(yīng)商必須出具相關(guān)證明文件和委托文件(加蓋母子公司公章)。
7)收到發(fā)票必須嚴(yán)格保管，在未確認(rèn)入帳前，保證發(fā)票記帳聯(lián)和抵扣聯(lián)的完整性。
8)進(jìn)貨發(fā)票是商品所有權(quán)轉(zhuǎn)讓的證明，是付款的重要依據(jù)，進(jìn)貨發(fā)票必須及時(shí)處理，自開(kāi)票日起超過(guò)三個(gè)月的增值稅發(fā)票自動(dòng)作廢。
9)財(cái)務(wù)入帳后，增值稅發(fā)票的記帳聯(lián)必須作為相應(yīng)的記帳憑證附件，一并裝訂成冊(cè)，按規(guī)定年限保管。
10)增值稅發(fā)票入帳后，抵扣聯(lián)抽下另外整理安全存放，定期交稅務(wù)專員(或其他指定人員)進(jìn)行抵扣聯(lián)錄入，每月月末結(jié)帳后，稅務(wù)專員必須核對(duì)帳務(wù)科目“應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅”本月發(fā)生額與抵扣聯(lián)總額是否一致，如有差異，必須找出原因，防止發(fā)生抵扣聯(lián)遺失現(xiàn)象。
11)抵扣聯(lián)錄入后應(yīng)按稅務(wù)規(guī)定裝訂成冊(cè)，并編號(hào)存檔并存放指定檔案室。
12)進(jìn)貨增值稅發(fā)票遺失，必須向分公司財(cái)務(wù)部副經(jīng)理(分管核算)，并及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，若為電腦打印發(fā)票可到稅務(wù)所進(jìn)行認(rèn)證手續(xù)，誰(shuí)遺失誰(shuí)負(fù)責(zé)。
3、禁止條例。
1)不得根據(jù)開(kāi)具錯(cuò)誤、開(kāi)具不規(guī)范、與進(jìn)貨不符的發(fā)票進(jìn)行入帳處理。
2)不得收取三不符發(fā)票(進(jìn)貨、結(jié)算、付款供應(yīng)商名稱不一)。
3)未收到發(fā)票不得進(jìn)行結(jié)算帳務(wù)處理。
4)發(fā)票未進(jìn)行結(jié)算帳務(wù)處理前，不得將發(fā)票記帳聯(lián)與抵扣聯(lián)拆分，防止出現(xiàn)遺失造成不一致現(xiàn)象。
5)不得將發(fā)票隨意擺放，抵扣聯(lián)錄入后不得隨意散放。
4、獎(jiǎng)懲條例。
1)每年對(duì)臺(tái)帳或結(jié)算員的發(fā)票管理入帳工作進(jìn)行檢查，若嚴(yán)格執(zhí)行上述規(guī)定，從不發(fā)生違規(guī)操作的，獎(jiǎng)勵(lì)300元。
2)發(fā)生進(jìn)貨發(fā)票(包括抵扣聯(lián))遺失，造成無(wú)法抵扣的，由責(zé)任人補(bǔ)償稅金，并扣罰200元。
3)增票隨意擺放，每發(fā)現(xiàn)一次，對(duì)保管責(zé)任人扣款100元，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。
4)帳務(wù)科目發(fā)生額與抵扣聯(lián)金額不一致，查清原因，對(duì)責(zé)任人扣款100元;若發(fā)票管理員據(jù)實(shí)不報(bào)的，對(duì)其扣款100元。
5)增票移交不進(jìn)行簽收手續(xù)的，每發(fā)現(xiàn)一次對(duì)移交人扣款50元。
三、銷售發(fā)票的管理
(一)定義。指銷售商品或提供勞務(wù)后向客戶開(kāi)具的發(fā)票，包括增值稅發(fā)票(下稱增票)和普通發(fā)票(下稱小票)。向供應(yīng)商進(jìn)行退貨時(shí)，應(yīng)開(kāi)具退貨證明，由供應(yīng)商開(kāi)具紅字發(fā)票。
(二)增值稅發(fā)票的管理
1、購(gòu)買。增票只能由發(fā)票管理員購(gòu)買，發(fā)票管理員根據(jù)實(shí)際用量進(jìn)行購(gòu)買，其他任何人員無(wú)權(quán)購(gòu)買。
2、領(lǐng)用。
1)增票的領(lǐng)用人必須限于指定的少數(shù)人，且領(lǐng)用人限臺(tái)帳、門店財(cái)務(wù)主管、主管會(huì)計(jì)和其他指定開(kāi)票員(財(cái)務(wù)人員)，收銀、出納和其他非財(cái)務(wù)人員一律不得領(lǐng)用。
2)領(lǐng)用時(shí)必須在發(fā)票管理簿(稅務(wù)印發(fā))上辦理簽收手續(xù)。
3)領(lǐng)用人必須建立“增票領(lǐng)用歸還登記簿”。
3、開(kāi)具。
1)增票只能由領(lǐng)用人開(kāi)具，其他人員不得開(kāi)具，出納在獲得準(zhǔn)許時(shí)臨時(shí)代為開(kāi)具;
2)將開(kāi)具增票發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交客戶或供應(yīng)商時(shí)，必須由收取人在記帳聯(lián)上簽收。
3)增票的開(kāi)具必須符合法律規(guī)定，不得虛開(kāi)、不得開(kāi)具與實(shí)際貨物不一致的增票，必須填寫完整，注明開(kāi)具人姓名。
4、保管。
1)完全未使用的增票由發(fā)票管理員保管，且必須鎖入保險(xiǎn)箱內(nèi);
2)領(lǐng)用后的增票由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)保管，營(yíng)業(yè)終了后必須鎖入保險(xiǎn)箱內(nèi);增票使用完畢，按序排列，填寫封面。
3)使用完畢的增票必須歸還發(fā)票管理員，發(fā)票管理員進(jìn)行審核增票的連續(xù)性、開(kāi)具的規(guī)范性，并在原領(lǐng)用人的“增票領(lǐng)用歸還登記簿上”辦理簽收手續(xù)，并在自身登記簿上勾銷登記，經(jīng)稅務(wù)局消號(hào)后，按序按號(hào)存放于指定檔案室;
4)另：電腦打印增票必須裝訂成冊(cè)，每100份裝訂成一冊(cè)，并打印開(kāi)具匯總表，加蓋封面后一齊裝訂，此工作由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)，發(fā)票管理員監(jiān)督。存放要求同3)
5、增票的紅沖與作廢。
1)因增票開(kāi)具錯(cuò)誤且財(cái)務(wù)尚未入帳的，可直接將增票作廢，每一聯(lián)次均需加蓋“作廢”章。作廢發(fā)票必須保證聯(lián)次完整性、一致性，并按序粘貼，不得簡(jiǎn)單用針別在一起。
2)對(duì)于因退貨或發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤且財(cái)務(wù)已入帳的，必須填寫相應(yīng)的紅字增票，將原發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)附于紅字增票后，紅字增票上備注原發(fā)票的開(kāi)具日期和號(hào)碼，只需撕下記帳聯(lián)即可。
3)不管是否財(cái)務(wù)已入帳，凡紅沖或作廢增票，必須收到原發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，缺一不可，否則紅字發(fā)票的開(kāi)具必須獲得對(duì)方稅務(wù)同意的“退稅證明”。
6、換票。
1)換票指客戶需要增值稅發(fā)票，但因條件限制無(wú)法當(dāng)即開(kāi)出，或事后客戶要求換票的，先給客戶小票，等增票開(kāi)具后再換回小票的行為。
2)對(duì)顧客要求開(kāi)具的增票，自收到日起，保管期最多為二個(gè)星期，二星期內(nèi)顧客未換取的，將增票還與開(kāi)票人，不得積壓。
3)小票的換票期限為一個(gè)月，超過(guò)一個(gè)月的不得更換。
4)門店應(yīng)在收銀臺(tái)顯要位置張貼以上二項(xiàng)須知。
5)對(duì)于換回的小票，應(yīng)進(jìn)行紅沖，并將原小票貼粘于紅沖發(fā)票后，紅沖發(fā)票記帳聯(lián)與增票記帳聯(lián)捏對(duì)，隨對(duì)帳單上交財(cái)務(wù)。不得將原小票與增票直接捏對(duì)。
6)門店收到待換增票，需進(jìn)行登記，交付客戶時(shí)，由其在登記簿上簽收。
7)換票工作由門店財(cái)務(wù)主管操作，門店財(cái)務(wù)主管嚴(yán)格保管增票，不得有遺失現(xiàn)象。
(三)普通發(fā)票的管理
1、購(gòu)買或印制。
1)小票只能由發(fā)票管理員購(gòu)買，發(fā)票管理員根據(jù)實(shí)際用量進(jìn)行購(gòu)買，其他任何人員無(wú)權(quán)購(gòu)買;
2)小票的印制必須經(jīng)稅務(wù)所批準(zhǔn)后，由發(fā)票管理員辦理相關(guān)的印制手續(xù);印制發(fā)票由發(fā)票管理員進(jìn)行驗(yàn)收、登記、保管工作。
2、領(lǐng)用。
1)發(fā)票管理員和門店財(cái)務(wù)主管必須設(shè)置“發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”。
2)發(fā)票由發(fā)票管理員負(fù)責(zé)發(fā)放，若發(fā)票管理員不在應(yīng)授權(quán)指定人進(jìn)行發(fā)放工作。
3)門店領(lǐng)用發(fā)票后，必須由領(lǐng)用人在“發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上簽收。
4)發(fā)票應(yīng)由門店財(cái)務(wù)主管(無(wú)財(cái)務(wù)主管的，由臺(tái)賬負(fù)責(zé)，下同)進(jìn)行領(lǐng)用，填寫“小票申領(lǐng)單”，若無(wú)法直接親自領(lǐng)用的，必須在申領(lǐng)單上注明授權(quán)人，經(jīng)授權(quán)的人員方可進(jìn)行代為領(lǐng)用，否則發(fā)票管理不得發(fā)放。獨(dú)立核算門店若小票購(gòu)買、印制后存放于門店的，可不必填寫“小票申領(lǐng)單”，若由分公司統(tǒng)一保管的，也需填寫“小票申請(qǐng)單”。
5)門店財(cái)務(wù)主管應(yīng)注意發(fā)票的用量和庫(kù)存，制定小票安全庫(kù)存量(庫(kù)存足以滿足3天以上銷售需要)，對(duì)于低于安全庫(kù)存量的應(yīng)立即提出申領(lǐng)。
6)門店財(cái)務(wù)主管根據(jù)銷售需要(滿足2天的銷售量)，向收銀發(fā)放小票，必須由收銀在“門店發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上簽收。臺(tái)帳根據(jù)后臺(tái)開(kāi)票需要按需領(lǐng)用，即開(kāi)具幾份領(lǐng)用幾份，辦理簽收。除收銀、臺(tái)帳外，其他人一律不得領(lǐng)用。
7)收銀領(lǐng)用小票后應(yīng)登記“發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿”，登記領(lǐng)用日期、小票號(hào)碼、份數(shù)或本數(shù)。
3、開(kāi)具。
1)小票實(shí)行“誰(shuí)領(lǐng)用誰(shuí)開(kāi)具”，不得互相借用，收銀應(yīng)直接向門店財(cái)務(wù)主管領(lǐng)用。
2)使用機(jī)打小票的，嚴(yán)格按操作要求進(jìn)行開(kāi)具，有贈(zèng)品的應(yīng)注明，贈(zèng)送禮金券或讓利必須加以注示，機(jī)打小票不得手工涂改，凡涂改的發(fā)票一律無(wú)效。
3)手工開(kāi)票的，嚴(yán)格按規(guī)定開(kāi)具，開(kāi)票內(nèi)容必須齊全，準(zhǔn)確填寫商品ID、品名規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、營(yíng)業(yè)員、收款人，大小寫金額一致，有贈(zèng)品的應(yīng)注明，贈(zèng)送禮金券或讓利必須加以注示。
4)小票必須按真實(shí)的銷售單開(kāi)具，不得虛開(kāi)小票，對(duì)于不符規(guī)定的銷售單或違規(guī)開(kāi)票指示，收銀必須拒絕，并向門店財(cái)務(wù)主管匯報(bào)。
5)收銀開(kāi)具小票同時(shí)必須保證貨款全額收到，對(duì)于預(yù)收款的一律不得開(kāi)具，嚴(yán)格禁止應(yīng)收款銷售。
4、小票的紅沖與作廢
基本同增票，對(duì)于不提供原始小票的，不得開(kāi)具紅字小票。
5、保管。
1)發(fā)票管理員和門店財(cái)務(wù)主管必須嚴(yán)格保管未開(kāi)具的小票，并根據(jù)使用需要加蓋發(fā)票專用章，小票必須存放在帶鎖的房間或桌柜內(nèi)，不得隨意擺放。
2)營(yíng)業(yè)終了，對(duì)于未開(kāi)具的小票應(yīng)存放在財(cái)務(wù)室內(nèi)，不得放在收銀臺(tái)，各門店財(cái)務(wù)室應(yīng)提供帶鎖的柜子供收銀存放，門店財(cái)務(wù)主管(或臺(tái)帳)必須每天對(duì)發(fā)票進(jìn)行清對(duì)，為明確各收銀責(zé)任，對(duì)未開(kāi)具的小票應(yīng)包扎后存放，注明收銀員姓名，收銀應(yīng)自行進(jìn)行登記存放數(shù)量。次日領(lǐng)取時(shí)，收銀進(jìn)行檢查封口和實(shí)際數(shù)量的完整性。
3)收銀將一批次已開(kāi)具完小票存根聯(lián)交回門店財(cái)務(wù)主管，機(jī)打小票每100份為一冊(cè)，裝訂成冊(cè)，加蓋封面;門店財(cái)務(wù)主管審核發(fā)票的連續(xù)性、開(kāi)票的規(guī)范性，審核無(wú)誤在收銀的“發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿”上簽收，同時(shí)在自身的“門店發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上進(jìn)行登記工作。
4)門店財(cái)務(wù)主管對(duì)于收回存根聯(lián)按序排列，并按月按號(hào)存放。小票存根聯(lián)在門店的保管期限為半年至一年，半年后將小票上交公司發(fā)票管理員，上交小票時(shí)排列必須與領(lǐng)用時(shí)的批次一致，以便于勾銷登記。上交時(shí)間為每年3月和9月。例：3月份上交上年4月至9月的小票
5)公司發(fā)票管理員按門店按序號(hào)存放存根聯(lián)，便于以后查用。
6)公司發(fā)票管理員和門店財(cái)務(wù)主管每日必須清點(diǎn)庫(kù)存小票與登記簿庫(kù)存是否一致，發(fā)生不一致必須查明原因，發(fā)生遺失必須立即報(bào)分公司財(cái)務(wù)部副經(jīng)理(核算)。
7)小票遺失必須立即發(fā)布公告，通知相關(guān)倉(cāng)庫(kù)人員，嚴(yán)密注意遺失小票，防止虛假提貨現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)用遺失小票提貨的，立即通知門店經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管，倉(cāng)管人員對(duì)異常提貨人員、一次性提貨在三件以上的，應(yīng)及時(shí)和收銀人員核實(shí)，收款情況;如屬支票付款的，必須在財(cái)務(wù)主管簽字確認(rèn)支票必須到帳后，方可發(fā)貨。
(四)獎(jiǎng)懲條例
1、獎(jiǎng)勵(lì)條例
1)每年對(duì)門店進(jìn)行發(fā)票管理檢查，門店嚴(yán)格執(zhí)行上述規(guī)定，安全有序完整的保管發(fā)票，發(fā)票的收發(fā)領(lǐng)用和監(jiān)控嚴(yán)密清晰，發(fā)票庫(kù)存與登記簿一致，嚴(yán)格執(zhí)行增票的調(diào)換工作，小票不缺號(hào)、填寫準(zhǔn)確完整、裝訂整齊，查詢方便，且門店從不發(fā)生發(fā)票管理不善狀況的，對(duì)門店財(cái)務(wù)主管獎(jiǎng)勵(lì)500元，由分公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理(分管核算)簽發(fā);受獎(jiǎng)勵(lì)的門店中，若收銀、臺(tái)帳積極配合財(cái)務(wù)主管做好相關(guān)的工作的，對(duì)門店收銀和臺(tái)帳獎(jiǎng)勵(lì)100元，由門店財(cái)務(wù)主管提出申請(qǐng)，由分公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理(分管核算)簽發(fā)。
2)發(fā)票管理員嚴(yán)格保管各類發(fā)票存根聯(lián)、抵扣聯(lián)，并對(duì)門店加強(qiáng)監(jiān)控，存根聯(lián)保存有序、整齊，發(fā)票庫(kù)存量與登記簿一致，當(dāng)年未發(fā)生發(fā)票遺失現(xiàn)象，對(duì)發(fā)票管理員獎(jiǎng)勵(lì)500元。
2、處罰條例
1)不按實(shí)、完整、連續(xù)進(jìn)行發(fā)票收發(fā)領(lǐng)用的登記工作，每發(fā)現(xiàn)一次對(duì)相關(guān)登記責(zé)任人(發(fā)票管理員、財(cái)務(wù)主管、收銀)扣罰100元，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。
2)未開(kāi)具的發(fā)票隨意擺放，每發(fā)現(xiàn)一次，對(duì)保管責(zé)任人扣款100元，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。
3)發(fā)票存根聯(lián)保管凌亂、不按序排號(hào)、裝訂的，每發(fā)現(xiàn)一次，根據(jù)情節(jié)對(duì)門店財(cái)務(wù)主管扣罰50—100元，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。
4)發(fā)生小票遺失的，對(duì)責(zé)任人每缺一份處100元以上罰款;造成公司損失的，必須全額賠償，情節(jié)嚴(yán)重的直接除名。
5)虛開(kāi)發(fā)票，對(duì)開(kāi)票人和開(kāi)票指示人各處罰500元以上罰款，并除名。
6)開(kāi)票不規(guī)范，視情況對(duì)開(kāi)票人扣款10~100元，造成損失的，除補(bǔ)償損失外，處損失金額30%以上不低于100元罰款。
7)門店財(cái)務(wù)主管不按規(guī)定進(jìn)行增票換票工作和保管待換取的增票的，每發(fā)現(xiàn)一次，對(duì)臺(tái)帳扣款100元。
8)增票未經(jīng)客戶或供應(yīng)商簽字就交付的，對(duì)責(zé)任人扣款50元。
四、適用與執(zhí)行
1、外省分公司門店財(cái)務(wù)主管一般為主辦會(huì)計(jì)或臺(tái)賬。
2、上述規(guī)定均以商業(yè)類核算分公司為基礎(chǔ)，其他行業(yè)分公司參照?qǐng)?zhí)行。
本規(guī)定即日起執(zhí)行，請(qǐng)各財(cái)務(wù)部門作好指導(dǎo)和宣傳工作并嚴(yán)格執(zhí)行。
附表一：普通發(fā)票電腦版存根聯(lián)(封面)
部門名稱：_____________________
所屬年月編號(hào)：
200年月號(hào)
發(fā)票起止號(hào)碼：~
發(fā)票開(kāi)具起止日：_________________~___________________
開(kāi)具發(fā)票金額：___________________元
作廢份數(shù)：_____________份
開(kāi)票人簽名：_____________________
財(cái)務(wù)主管簽名：____________________
附表二：門店普通發(fā)票——申領(lǐng)單
門店名稱：
申請(qǐng)日：200*年*月*日
庫(kù)存箱數(shù)
申請(qǐng)箱數(shù)
門店發(fā)票管理員簽名
領(lǐng)用人簽名
現(xiàn)委托__________前來(lái)領(lǐng)取普通發(fā)票。
門店發(fā)票管理員：
注：此單為發(fā)票領(lǐng)用唯一有效單據(jù)，由公司發(fā)票管理員留存
…………………………………………………………………………
附表四：分公司發(fā)票領(lǐng)用登記簿
發(fā)票管理員：
申領(lǐng)部門
箱數(shù)
份數(shù)
起止號(hào)碼
領(lǐng)用日期
領(lǐng)用人
備注
附表五：
門店發(fā)票管理員發(fā)票領(lǐng)用登記表
門店名稱：
發(fā)票號(hào)碼
領(lǐng)用日期
領(lǐng)用人簽名
歸還日期
起止
10000……
制表人：
附表六：
收銀發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿
門店：
收銀員：
發(fā)票號(hào)碼
領(lǐng)用日期
歸還日期
發(fā)票管理員簽收
起止
附表七：
進(jìn)貨發(fā)票簽收簿
供應(yīng)商簡(jiǎn)稱
發(fā)票號(hào)碼
開(kāi)票日期
發(fā)票金額
收票日期
收票人
附表八：
小票換增票領(lǐng)取簽收簿
領(lǐng)取部門
增票號(hào)碼
開(kāi)票日期
客戶簡(jiǎn)稱
發(fā)票總額
領(lǐng)取日期
領(lǐng)取人簽收
書(shū)寫經(jīng)驗(yàn)93人覺(jué)得有用
制定一個(gè)完善的管理制度，特別是像發(fā)票這樣的重要文件管理，確實(shí)需要下一番功夫。一開(kāi)始得明確幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，比如誰(shuí)負(fù)責(zé)保管、如何登記、保存期限是多久等等。這些內(nèi)容要寫得具體，不能太籠統(tǒng)，否則執(zhí)行起來(lái)會(huì)出問(wèn)題。
比如在制定發(fā)票管理制度的時(shí)候，可以先列出幾條基本原則，然后針對(duì)每一條原則展開(kāi)詳細(xì)說(shuō)明。比如說(shuō)第一條，“確保發(fā)票的真實(shí)性和完整性”。這一條聽(tīng)起來(lái)簡(jiǎn)單，但在實(shí)際操作中卻很容易忽略一些細(xì)節(jié)。有時(shí)候經(jīng)手的人圖省事，就隨便填個(gè)數(shù)字了事，這就會(huì)埋下隱患。所以這里必須強(qiáng)調(diào)，無(wú)論是開(kāi)具還是接收發(fā)票，都得仔細(xì)核對(duì)信息，包括金額、日期還有對(duì)方單位名稱之類的，不能有任何疏漏。
接著說(shuō)說(shuō)保存方式吧?，F(xiàn)在大多數(shù)公司都會(huì)選擇電子化管理，但這并不意味著紙質(zhì)版就可以隨意丟棄。實(shí)際上，有些地方還規(guī)定紙質(zhì)發(fā)票至少要保存五年才能銷毀。所以在這方面，制度里就得明確規(guī)定哪些情況下可以用電子形式替代，哪些情況必須保留紙質(zhì)版。而且對(duì)于那些重要的原始憑證，最好能定期檢查一下存儲(chǔ)設(shè)備有沒(méi)有損壞，萬(wàn)一哪天電腦壞了，數(shù)據(jù)丟了可就麻煩了。
另外一點(diǎn)值得注意的是，發(fā)票的傳遞流程一定要清晰。從采購(gòu)部門拿到發(fā)票開(kāi)始，到財(cái)務(wù)那邊審核入賬結(jié)束，中間每一個(gè)環(huán)節(jié)都要有人簽字確認(rèn)。這樣做的好處就是一旦出了差錯(cuò)，能夠迅速找到責(zé)任人。當(dāng)然，實(shí)際工作中偶爾會(huì)出現(xiàn)交接不清的情況，比如某個(gè)人臨時(shí)請(qǐng)假了，結(jié)果發(fā)票擱在桌子上沒(méi)人管，這就容易造成延誤甚至丟失。所以制度里最好也提到這種情況該怎么處理。
還有就是關(guān)于報(bào)銷這塊兒，很多員工可能不太清楚具體的流程，導(dǎo)致提交材料的時(shí)候總是缺東少西。因此，管理制度里面最好附上一份詳細(xì)的指南，告訴員工需要準(zhǔn)備哪些資料，什么時(shí)候提交合適。要是條件允許的話，還可以組織幾次培訓(xùn)，讓大家更了解相關(guān)規(guī)定。
【第4篇】酒樓支票發(fā)票印鑒管理制度怎么寫500字
酒樓支票、發(fā)票、印鑒管理制度
一、支票管理
1、 酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開(kāi)立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。
2、 為保證資金的安全，不得在同一銀行開(kāi)立幾個(gè)賬戶，同一酒樓的兩個(gè)銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、 不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個(gè)人使用。
4、 支票由出納員保管(放入保險(xiǎn)柜)。支票使用時(shí)須填寫'空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄'，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號(hào)碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。
5、 對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋'作廢'戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。
6、 不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。
二、 發(fā)票管理1 .建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時(shí)須由領(lǐng)用人簽字。
2. 出納員應(yīng)隨時(shí)掌握發(fā)票購(gòu)、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè)。
三、 印鑒管理
1、 各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。
(1) 財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管。
(2) 留存銀行私人印鑒章由出納保管。
2、 簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問(wèn)題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。
3、 印章交接必須辦理書(shū)面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長(zhǎng)審批。
書(shū)寫經(jīng)驗(yàn)88人覺(jué)得有用
在酒樓管理工作中，制定一套關(guān)于支票、發(fā)票以及印鑒的管理制度是非常必要的。這類制度不僅能夠確保財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性，還能有效防范可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。不過(guò)，很多人在起草這類制度的時(shí)候往往會(huì)遇到一些困難，比如不知道從哪里開(kāi)始，也不知道怎樣才能既全面又實(shí)用。
首先，對(duì)于支票的管理，必須明確誰(shuí)有權(quán)簽發(fā)支票。一般來(lái)說(shuō)，這應(yīng)該由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人親自負(fù)責(zé)，或者至少需要經(jīng)過(guò)他的審批。同時(shí)，支票領(lǐng)用登記表必不可少，每次領(lǐng)取支票都得詳細(xì)記錄領(lǐng)用人姓名、用途、金額等信息。這里有個(gè)需要注意的地方，有些人在填寫表格時(shí)可能習(xí)慣性地漏掉某些細(xì)節(jié)，比如忘記注明具體日期，這就可能導(dǎo)致后續(xù)核對(duì)工作變得麻煩。因此，在設(shè)計(jì)表格時(shí)，最好提前考慮到這一點(diǎn)，將關(guān)鍵字段設(shè)置為必填項(xiàng)。
至于發(fā)票管理，則要強(qiáng)調(diào)真實(shí)性與完整性。所有開(kāi)具的發(fā)票都應(yīng)該妥善保存，定期檢查是否有遺失的情況發(fā)生。另外，還應(yīng)當(dāng)建立一套復(fù)核機(jī)制，確保發(fā)票上的信息無(wú)誤。這里有一點(diǎn)容易被忽視，那就是部分員工可能會(huì)因?yàn)槭韬龃笠舛雎粤四承┘?xì)節(jié)，例如沒(méi)有及時(shí)更新最新的稅率調(diào)整情況，從而導(dǎo)致開(kāi)票錯(cuò)誤。為了避免這種情況，建議定期組織培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的專業(yè)水平。
印鑒管理同樣重要，它直接關(guān)系到公司的資金安全。公司應(yīng)明確規(guī)定哪些人可以接觸印鑒，并且要實(shí)行嚴(yán)格的交接手續(xù)。比如，當(dāng)某位工作人員需要暫時(shí)離開(kāi)崗位時(shí)，必須確保印鑒已經(jīng)交還給指定的接替者。有時(shí)候，由于溝通不到位，可能會(huì)出現(xiàn)交接不清的問(wèn)題，進(jìn)而引發(fā)不必要的麻煩。所以，在實(shí)際操作過(guò)程中，務(wù)必做到責(zé)任分明，避免因職責(zé)不明而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。
除此之外，還應(yīng)該定期審查現(xiàn)有的管理制度，看看是否還有改進(jìn)的空間。比如，可以嘗試引入電子化管理系統(tǒng)，利用信息技術(shù)手段提升效率。當(dāng)然，這種方式也存在一定的挑戰(zhàn)，比如初期投入較大，部分員工可能需要時(shí)間適應(yīng)新的流程。不過(guò)，長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，這樣做有助于減少人為因素帶來(lái)的誤差，增強(qiáng)整個(gè)系統(tǒng)的安全性。
【第5篇】發(fā)票問(wèn)題管理規(guī)章制度怎么寫450字
一、各部門對(duì)發(fā)票實(shí)行專人管理，領(lǐng)取發(fā)票由專人負(fù)責(zé)，責(zé)任到人，財(cái)務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺(tái)帳，由領(lǐng)用人簽字。
二、不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票:發(fā)票只準(zhǔn)本單位的開(kāi)票人按規(guī)定用途使用。
三、發(fā)票啟用前，應(yīng)先清點(diǎn)，如有缺聯(lián)、少份、缺號(hào)、錯(cuò)號(hào)等問(wèn)題，應(yīng)整本退回。
四、填開(kāi)發(fā)票時(shí)，應(yīng)按順序號(hào)，全份復(fù)寫，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目?jī)?nèi)容應(yīng)填寫真實(shí)、完整，包括客戶名稱、項(xiàng)目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號(hào)封項(xiàng);作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣。
五、嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票;嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開(kāi)、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。
六、開(kāi)具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開(kāi)紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對(duì)方有效證明。
七、使用發(fā)票的部門和個(gè)人應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得丟失;如發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日用書(shū)面報(bào)告財(cái)務(wù)部，再由財(cái)務(wù)部上報(bào)處理。
八、增值稅發(fā)票的有關(guān)特殊規(guī)定，按有關(guān)相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行。
九、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款，公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
十、公司內(nèi)部使用的各種單據(jù)參照本制度管理。
書(shū)寫經(jīng)驗(yàn)35人覺(jué)得有用
寫管理制度，尤其是關(guān)于發(fā)票問(wèn)題的管理規(guī)章制度，得從實(shí)際情況出發(fā)，結(jié)合單位的具體需求來(lái)定。先要把目標(biāo)明確下來(lái)，比如確保發(fā)票真實(shí)有效，避免出現(xiàn)漏洞，減少不必要的損失。這一步很重要，就像蓋房子打地基一樣，基礎(chǔ)沒(méi)打好，后面的工作就難做。
起草的時(shí)候，可以先把需要規(guī)范的內(nèi)容列個(gè)清單，像是發(fā)票的取得、審核、報(bào)銷流程，還有保管期限之類的。清單里的每一項(xiàng)都要細(xì)化，像發(fā)票取得這部分，就得注明具體的操作步驟，包括誰(shuí)負(fù)責(zé)獲取，需要核對(duì)哪些信息，遇到問(wèn)題怎么處理。這些細(xì)節(jié)不能含糊，否則很容易出問(wèn)題。
審核環(huán)節(jié)也很關(guān)鍵，得有人專門負(fù)責(zé)檢查發(fā)票的真實(shí)性、合法性，不能光看表面，還要仔細(xì)核對(duì)金額、日期、項(xiàng)目名稱等信息。要是有疑問(wèn)，必須及時(shí)溝通解決，不能拖著不管。報(bào)銷流程也得設(shè)計(jì)好，明確哪些情況可以報(bào)銷，哪些不行，還有報(bào)銷的時(shí)間限制，最好附上相關(guān)的表格和單據(jù)樣本，方便大家參考。
保管這塊也不能馬虎，發(fā)票資料應(yīng)該分類存放，建立臺(tái)賬記錄進(jìn)出情況。時(shí)間長(zhǎng)了，資料多了，查找起來(lái)會(huì)很麻煩，所以要有專人定期整理歸檔。另外，還得注意安全措施，防止丟失或者被盜。
不過(guò)有時(shí)候?qū)懼鴮懼瑫?huì)發(fā)現(xiàn)自己漏掉了某些重要的點(diǎn)，這就得回頭補(bǔ)充上去。比如說(shuō)剛開(kāi)始沒(méi)考慮到電子發(fā)票的問(wèn)題，后來(lái)才發(fā)現(xiàn)公司業(yè)務(wù)已經(jīng)涉及到這方面了，這時(shí)候就要趕緊修改制度，把電子發(fā)票的管理也納入進(jìn)來(lái)。還有些時(shí)候，寫到一半可能會(huì)突然思路中斷，想不起該接著寫什么，這時(shí)不妨停下來(lái)想想最近發(fā)生的跟發(fā)票有關(guān)的事，也許能觸發(fā)靈感。
寫的過(guò)程中，可能會(huì)出現(xiàn)一些不太嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牡胤?。比如有的條款表述模糊，像是“盡快處理”，這個(gè)“盡快”到底多久算盡快？這就需要反復(fù)推敲，最好找?guī)讉€(gè)同事一起討論，看看他們的理解是否一致。還可能因?yàn)橼s時(shí)間，有些地方寫得比較潦草，比如數(shù)字寫錯(cuò)了位置，或者標(biāo)點(diǎn)符號(hào)用得不對(duì)，這類小問(wèn)題平時(shí)多留意就能避免。
小編友情提醒：
完成初稿后別急著發(fā)布，最好先試運(yùn)行一段時(shí)間，看看實(shí)際效果怎么樣。如果發(fā)現(xiàn)不合理的地方，要及時(shí)調(diào)整優(yōu)化，這樣才能真正起到規(guī)范管理的作用。
【第6篇】普通發(fā)票增值稅發(fā)票使用管理制度怎么寫800字
根據(jù)國(guó)家發(fā)票統(tǒng)一管理的規(guī)定，為加強(qiáng)本單位的發(fā)票管理，結(jié)合單位實(shí)際，特訂如下管理制度:
1.發(fā)票(普通發(fā)票、增值稅發(fā)票)以及單位在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中發(fā)生的重要憑證和其它有關(guān)票據(jù)，一律由計(jì)財(cái)科管理，并指定專人負(fù)責(zé)。各使用銷售發(fā)票的部門也要指定專人進(jìn)行管理和領(lǐng)換。
2.計(jì)財(cái)科應(yīng)根據(jù)銷售部門的業(yè)務(wù)量，采取用定量控制領(lǐng)換普通發(fā)票的辦法，其它部門需開(kāi)具發(fā)票一律由計(jì)財(cái)科掌握開(kāi)具，不得領(lǐng)取。
3.領(lǐng)換時(shí)必將已開(kāi)具的發(fā)票留底聯(lián)逐筆打出總金額定時(shí)交計(jì)財(cái)科。經(jīng)辦人對(duì)有關(guān)部門領(lǐng)換發(fā)票必須嚴(yán)格登記，并實(shí)行簽名。
4.計(jì)財(cái)科若發(fā)現(xiàn)存根撕毀一份或若干份，甚至將整本留底發(fā)票聯(lián)遺失所造成的后果，按發(fā)票管理所的規(guī)定進(jìn)行處罰。
5.定于每月25―29日各使用發(fā)票的部門必將開(kāi)完的發(fā)票留底聯(lián)或此本正在用，而未使用完的空白發(fā)票全部一并交計(jì)財(cái)科，不得拖延。
6.銷售部門填制一式幾聯(lián)的發(fā)票時(shí)，必須填寫清楚齊全購(gòu)貨單位、年、月、日、數(shù)量、金額、開(kāi)票人、收款人，如有銷售折扣與折讓，需在同一張發(fā)票反映，且將記帳聯(lián)附在銷售匯總單后。
7.單位或團(tuán)體購(gòu)書(shū)嚴(yán)禁亂吊部門帳，必須當(dāng)時(shí)用現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳的形式結(jié)清。確因特殊情況需憑單位介紹信或單位協(xié)議、合同等，同時(shí)購(gòu)書(shū)單位經(jīng)辦人在發(fā)票簽上姓名，限一定時(shí)間結(jié)清或交計(jì)財(cái)科劃帳、托收等結(jié)清，手續(xù)不全計(jì)財(cái)科有權(quán)、有責(zé)任拒絕受理。
8.開(kāi)具的發(fā)票應(yīng)加蓋單位發(fā)票專用章，作廢的發(fā)票應(yīng)該是一式三聯(lián)(不得少?gòu)?并加蓋“作廢”字樣交計(jì)財(cái)科，發(fā)票的使用按順序號(hào)開(kāi)具，不得涂改、撕毀、缺號(hào)、跳號(hào)、倒寫使用。
9.發(fā)票不得轉(zhuǎn)讓(轉(zhuǎn)讓性代開(kāi))、嚴(yán)禁開(kāi)具假發(fā)票和將空白發(fā)票撕給他人或其他單位使用。
10.增值稅發(fā)票統(tǒng)一由計(jì)財(cái)科指定專人負(fù)責(zé)填制和管理，發(fā)票的開(kāi)具嚴(yán)格按稅務(wù)部門有關(guān)規(guī)定。
11.違反以上1―10條款者，視情節(jié)輕重對(duì)有關(guān)科、室、門某負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人處于罰款、行政處分等，觸犯法律的由司法部門依法追究法律責(zé)任。
12.此規(guī)定從公布之日起執(zhí)行。
書(shū)寫經(jīng)驗(yàn)53人覺(jué)得有用
制定管理制度的時(shí)候，得結(jié)合實(shí)際情況，不能太死板，也不能太隨意。普通發(fā)票和增值稅發(fā)票，涉及財(cái)務(wù)、稅務(wù)方面的事，必須得嚴(yán)謹(jǐn)。像什么發(fā)票的領(lǐng)用、保管、開(kāi)具，還有核銷這些流程，都得有明確的規(guī)定。比如，發(fā)票的領(lǐng)用，需要誰(shuí)去領(lǐng)，領(lǐng)多少，有沒(méi)有審批程序，這些都要寫清楚。要是沒(méi)有審批這一步，就容易出亂子，到時(shí)候誰(shuí)也說(shuō)不清到底出了什么問(wèn)題。
保管這塊兒也很重要。發(fā)票不能隨便放，得放在專門的地方，還得專人負(fù)責(zé)。要是保管不當(dāng)，發(fā)票丟了，那可就麻煩了。記著，發(fā)票登記簿得好好填，每次領(lǐng)用、歸還都要登記好日期、數(shù)量什么的，這樣方便以后查賬。有時(shí)候，工作人員可能因?yàn)槭韬?，忘記登記或者登記不全，這就可能導(dǎo)致賬目不一致，影響工作進(jìn)度。
關(guān)于開(kāi)具發(fā)票，這是個(gè)技術(shù)活兒，得由經(jīng)過(guò)培訓(xùn)的人員來(lái)干。開(kāi)票的時(shí)候，信息得準(zhǔn)確無(wú)誤，商品名稱、金額、稅額這些都不能錯(cuò)。有時(shí)候，開(kāi)票員可能一時(shí)大意，把數(shù)字寫錯(cuò)了，或者是開(kāi)錯(cuò)了稅率，這樣的小問(wèn)題要是沒(méi)及時(shí)發(fā)現(xiàn)，就會(huì)帶來(lái)后續(xù)麻煩。所以，最好能有個(gè)復(fù)核環(huán)節(jié)，讓別人再檢查一遍。
核銷發(fā)票也得有章法。有些企業(yè)可能會(huì)積壓不少未使用的發(fā)票，時(shí)間久了，這些發(fā)票可能會(huì)失效，那就得按規(guī)定處理掉。有的時(shí)候，領(lǐng)導(dǎo)可能覺(jué)得這個(gè)流程太繁瑣，想省略一些步驟，但這可不行，該走的流程還是要走，不然容易出漏洞。
