【第1篇】某某房地產(chǎn)公司財務(wù)管理制度怎么寫5850字
某房地產(chǎn)公司財務(wù)管理制度
第一章 總則
一、為規(guī)范會計行為，保證會計資料真實、完整，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益，做好各項收支計劃、控制、核算、分析和考核、監(jiān)督、檢查工作，合理籌集資金，有效利用資產(chǎn)，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值和增值，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，特制定本制度。
二、公司財務(wù)人員必須認真執(zhí)行《會計法》、《企業(yè)會計準則》《企業(yè)財務(wù)通則》及國家制定的其他財經(jīng)法規(guī)政策及制度。
第二章 財務(wù)計劃
二、財務(wù)計劃編制原則
1、編制財務(wù)計劃必須遵循市場經(jīng)濟發(fā)展的客觀規(guī)律，以確保完成公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃為編制依據(jù)，從企業(yè)客觀實際出發(fā)，本著積極、合理、有效的原則進行編制。
2、財務(wù)計劃編制的方法及預(yù)測手段要充分體現(xiàn)科學(xué)性。
三、財務(wù)計劃編制內(nèi)容
1、年度計劃。根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃和市場預(yù)測等有關(guān)資料，通過對銷售收、生產(chǎn)成本、間接費用、投資收益、利稅指標的平衡，編制利潤計劃;以提高資金利用率、加速資金周圍為目的，編制資金收支計劃;以壓縮支出、提高經(jīng)濟效益為目的，編制各項成本、費用開支計劃。
2、季度計劃。在確保完成年度財務(wù)計劃的前提下，根據(jù)季度經(jīng)營計劃和有關(guān)資料，編制季度的收入、利稅、資金及各項成本費用計劃。
3、年度財務(wù)計劃應(yīng)上年度末編制，董事會批準后執(zhí)行;季度財務(wù)計劃應(yīng)在上季度末編制，經(jīng)理會研究后執(zhí)行。
第三章 流動資產(chǎn)
一、流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期變現(xiàn)或者運用的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金及種種存款、短期投資、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款、存貨、待攤費用等。
二、貨幣資金的管理
1、出納員和會計人員不能一人兼任，出納不得編制現(xiàn)金收計記帳憑證。一切現(xiàn)金收付、貨款結(jié)算、費用的開支，必須依據(jù)僉的原始憑證，并由經(jīng)手人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，由主管會計審核無誤后編制會計記帳憑證，辦理收付手續(xù)。要按日逐筆登記現(xiàn)金日記帳，結(jié)出生當日現(xiàn)金余額，與庫存現(xiàn)金核對，做到帳款相符、帳帳相符。嚴禁白條抵庫，不得外借或挪用現(xiàn)金。
2、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、發(fā)貨票及收款收據(jù)等各種票據(jù)，必須有專人保存，建立票據(jù)發(fā)放、回收手續(xù)，設(shè)置備查帳。發(fā)出時登記票據(jù)號碼、日期等相關(guān)數(shù)據(jù)。按期清理并注銷登記。嚴禁發(fā)放空白發(fā)票和轉(zhuǎn)借銀行帳戶。支票丟失應(yīng)及時報告財務(wù)部門并立即采取補救措施。財務(wù)專用章 和法定代表人印章 要由專人分別保管。并按有關(guān)規(guī)定正確使用。
3、依據(jù)合法、有效的原始憑證及時編制銀行存款收付記帳憑證，序時登記銀行存款日記帳，每日結(jié)出銀行存款余額，月末做到帳帳相符，每月初必須依據(jù)銀行對帳單逐筆核對上月銀行存款發(fā)生額，根據(jù)未達帳項，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。對跨月的未達帳項，進行逐筆及時清理。
4、各職能部門請款和轉(zhuǎn)帳時，必須根據(jù)年度財務(wù)計劃和簽定合同、協(xié)議，填制管理費用、生產(chǎn)費用審批表或持正式發(fā)票，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和總會計師簽字后，到財務(wù)部辦理支付手續(xù)。沒有列入財務(wù)計劃的項目開支，有關(guān)部門必須以書面形成費用開支申請報告，或持有相關(guān)資料，經(jīng)總會計師或總經(jīng)理批準后，方可辦理。
三、存貨的管理
1、存貨是指企業(yè)的在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，為銷售或耗用而儲備的物資;包括原材料、燃料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、協(xié)作件及庫存商品等。
2、存貨必須實行實物負責制，確定責任人，并建立總帳、二級帳、明細帳、庫存保管收和一整套存貨核算管理制度。存貨要定期盤點，其盤盈、、盤虧、毀損的凈收益或損失，按照規(guī)定程序和權(quán)限報批核銷。存貨毀損的非常損失計入營業(yè)外支出。
3、存貨要建立嚴格入庫、出庫、保管手續(xù)和制度。存貨出入庫必須有合法出入庫憑證。
4、低值易耗品和周轉(zhuǎn)使用的包裝物等，在領(lǐng)用時實行一次攤銷法計入相關(guān)成本或費用。
5、使用部門負責低值易耗品的實物管理，建立低值易耗品實物保管明細帳、臺帳和卡片，定期檢查，做到帳、卡、物相符。
第四章 固定資產(chǎn)
一、固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在2000元以上，并且在使用過程中保持原物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、施工設(shè)備、運輸設(shè)備、工具器具、通訊設(shè)備、計算機等。
二、固定資產(chǎn)的購置、折舊、修理、盤盈盤虧、毀損
1、購置固定資產(chǎn)必須編制年度固定資產(chǎn)購置計劃，經(jīng)董事會審批通過后嚴格執(zhí)行。購置前填報固定資產(chǎn)購置申報表。財務(wù)部門按審批意見辦理有關(guān)手續(xù)。無年度計劃的固定資產(chǎn)購置，原則上一律不予審批。
2、固定資產(chǎn)折舊統(tǒng)一采用'平均年限法'。按國家財務(wù)制度規(guī)定的最低(增加)使用年限和5%(增加)殘值率(增加)，采用單項折舊法計算折舊額，按月計提，計入相關(guān)費用，當月購置的次月計提。企業(yè)不能隨意改變折舊方法，不能任意提高或降低折舊率。
3、固定資產(chǎn)修理費用，發(fā)生時計入當期成本、費用。若修理費用數(shù)額較大，發(fā)生的修理支出達到固定資產(chǎn)原值的20%以上，或經(jīng)修理后有關(guān)資產(chǎn)的經(jīng)濟使用壽命延長兩年以上，或改變用途的，要作為固定資產(chǎn)改良支出。如有關(guān)資產(chǎn)尚未提足折舊的，增加固定資產(chǎn)價值;如有關(guān)資產(chǎn)已提足折舊的，可做為遞延費用，在不短于5年的期限內(nèi)平均攤.銷。
4、對各類固定資產(chǎn)必須做到帳、卡、物一致并定期盤點。企業(yè)盤盈的固定資產(chǎn)按重置完全價值進行相關(guān)財務(wù)處理;盤虧、毀損的固定資產(chǎn)，必須按有關(guān)規(guī)定辦理核銷手續(xù)。
5、固定資產(chǎn)增、減、調(diào)動，必須嚴格按有關(guān)規(guī)定辦理資產(chǎn)調(diào)動手續(xù)及帳簿登記工作。
6、固定資產(chǎn)變價收入扣除清理費用后的凈收入與其帳面凈值的差額，以及固定資產(chǎn)盤虧、毀損的凈損失，計入當期。
第五章 債權(quán)與債務(wù)
一、應(yīng)收帳款管理
1、應(yīng)收帳款是企業(yè)銷售商品及提供勞務(wù)時，由于不能及時結(jié)清，應(yīng)向單位或個人收取的短期債權(quán)。
2、要依據(jù)合法有效的憑證進行應(yīng)收帳款掛帳處理，不能任意形成應(yīng)收帳款，應(yīng)收帳款應(yīng)按單位、個人登記帳簿。
3、應(yīng)收帳款必須按時清理，責任到人，防止呆死帳發(fā)生。
4、按規(guī)定計提壞帳準備金，發(fā)生的壞帳損失，沖減壞帳準備金;不計提壞帳損失的，計入當期費用。但應(yīng)按照規(guī)定程序報審批后，再作帳務(wù)處理。
二、其他應(yīng)收款的管理
1、其他應(yīng)收款是指對其他單位或個人除應(yīng)收帳款、內(nèi)部往來以外的其他各種應(yīng)收和暫付款項。
2、企業(yè)按規(guī)定建立單位和個人明細帳，不能及時報銷的各種借款、保證金等必須掛帳處理。
3、本市其他應(yīng)收款應(yīng)在十日內(nèi)清理，匯往外埠的其他應(yīng)收款應(yīng)在一個月內(nèi)清理。
4、財務(wù)人員應(yīng)定期督促借款人及時清理其他應(yīng)收款。對不及時清理，長期無故掛帳的，財務(wù)人員有權(quán)暫停其以后支款并從其工資中扣減，以杜絕呆死帳發(fā)生。
三、應(yīng)付帳款管理
1、應(yīng)付帳款是企業(yè)在經(jīng)營過程中因購買材料、商品等物資或接受勞務(wù)等而發(fā)生的尚未結(jié)清的債務(wù)。
2、企業(yè)要按合同、協(xié)議、工程決算書中的具體金額在取得僉的原始憑證后及時進行帳務(wù)處理和相關(guān)明細的核算。
3、企業(yè)要經(jīng)常與對方企業(yè)進行應(yīng)付應(yīng)收款余額的核對。對因債權(quán)單位已被撤銷或其他原因造成無需支付的帳款，在報審批準后，視同企業(yè)的額外收入，作為營業(yè)外收入處理。
四、其他應(yīng)付款管理
1、其他應(yīng)付款是企業(yè)發(fā)生除應(yīng)付帳款以外的其他應(yīng)付、暫付其他單位或個人的款項。
2、企業(yè)應(yīng)按單位或個人建立明細帳核算。
3、要按期進行其他應(yīng)付款的核對工作，對長期掛帳未付的應(yīng)付款要及時進行處理。
五、對外融資管理
1、對外融資是指企業(yè)為滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要，向金融機構(gòu)籌措所需資金而進行的一系列財務(wù)活動。
2、申請貸款請示報告被批準后，應(yīng)對資產(chǎn)抵押、信用擔保進行審查。
3、要按各催貸款銀行建立明細帳核算，對貸款期限、利率詳細記載。
4、原則上不準為其他企業(yè)提供擔保。特殊情況下，需為企業(yè)提供擔保時，要由公司董事會研究決定。
5、在為其他企業(yè)提供擔保前，必須對所擔保企業(yè)的經(jīng)營狀況、還貸能力做也詳細的調(diào)查，以確定該企業(yè)的信用等級水平。對aaa級以下的企業(yè)不能提供擔保，以減少財務(wù)風(fēng)險。對可以提供擔保的企業(yè)，應(yīng)要求該企業(yè)提供金額相等的反擔保。
第六章 對外投資
一、對外投資是指企業(yè)為獲得短期或長期收益，以現(xiàn)實、實物、無形資產(chǎn)或者購買股票、債券等方式，向公司以外其他企業(yè)進行的投資，包括長期投資和短期投資。
二、公司進行對外投資時，必須經(jīng)公司董事會批準。
三、所有投資項目，須形成書面的項目可行性分析報告，并確定項目責任部門的權(quán)責和考核辦法。
四、嚴格控制股票、債券、期貨等風(fēng)險投資。進行此類投資，必須經(jīng)過公司董事會審議通過，并責成專人負責。
五、以現(xiàn)金等貨幣方式對外投資的，按照實際支付的金額計價;以固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和商品及原材料等實物進行投資的，按照評估后確診的價值或合同、協(xié)議約定的價值作為投資額。確定的價值與帳面凈值的差額，計入資本公積。
六、企業(yè)對外投資取得的利息、利潤和股利，扣除分擔的虧損后計入投資收益，并按照國家規(guī)定繳納或補交所得稅。
企業(yè)對被投資單位沒有控制權(quán)的，采用成本法核算，并不因被投資單位凈資產(chǎn)的增加或減少而變動;擁有實際控制權(quán)的，采用權(quán)益法核算，按照被投資企業(yè)增加或減少的凈資產(chǎn)中所擁有或分擔的數(shù)額，做為企業(yè)的投資收益或投資損失，同時增加或減少企業(yè)的長期投資，并且在企業(yè)被投資單位實際分得股利或利潤時，相應(yīng)減少企業(yè)的長期投資。
七、企業(yè)不得將購置和建造固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等其他資產(chǎn)的支出，對外投資的支出，被罰沒的財物、各項罰款、贊助饋贈支出列入成本費用支出。
八、企業(yè)根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營的特點、生產(chǎn)經(jīng)營的組織類型和成本管理要求，自行確定成本核算方法，成本核算方法一經(jīng)確定，不得隨意改動。成本核算應(yīng)按月進行。
九、企業(yè)應(yīng)根據(jù)權(quán)責發(fā)生制，將本期支付的應(yīng)由本期和以后各期成本費用。按一定標準分配計入本期和以后各期成本費用。本期尚未付擔應(yīng)用本期負擔的成本費用。
第七章 無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)
一、無形資產(chǎn)是指企業(yè)長期使用但沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽等。無形資產(chǎn)按取得時的實際成本計價。無形資產(chǎn)從開始受益之日起，在有效使用期限內(nèi)平均攤?cè)牍芾碣M用。
二、遞延資產(chǎn)包括開辦費、固定資產(chǎn)改良支出及其他待攤的費用等。遞延資產(chǎn)的攤銷按不少于5年的期限分期攤?cè)牍芾碛谩?/p>
第八章 成本與費用
一、企業(yè)在工種施工、提供勞務(wù)、房地產(chǎn)開發(fā)、銷售商品等過程中發(fā)生的各項支出按照國家規(guī)定計入成本、費用，推行定額成本和目標成本管理。合理制定各項費用計劃及定額用。企業(yè)要制定適用的成本核算、管理和分析制度，進行費用定額控制。
二、成本、費用的開支范圍和標準按國家規(guī)定執(zhí)行。不準擴大開支范圍、提高開支標準;不準擠占和亂攤成本。
三、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和提供勞務(wù)等發(fā)生的直接工資、直接材料、商品進價以及其他各項直接支出，直接計入生產(chǎn)經(jīng)營成本。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和提供勞務(wù)而發(fā)生的各項間接費用，應(yīng)進行分配計入生產(chǎn)經(jīng)營成本。
四、企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的銷售費用、管理費用、財務(wù)費用，直接計入損益。
第九章 營業(yè)收入
一、營業(yè)收入是指企業(yè)在銷售商品和提供勞務(wù)等營業(yè)務(wù)中實現(xiàn)的收入，包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。
二、企業(yè)應(yīng)按下述規(guī)定確認營業(yè)收入實現(xiàn)，并將已實現(xiàn)的收入按時入帳，計入損益。
1、銷售商品的收入應(yīng)于商品已經(jīng)發(fā)出、商品的所有權(quán)已由賣方轉(zhuǎn)移買方，收到貸款或取得收取貨款的證據(jù)時，確認營業(yè)收實現(xiàn)。
2、長期合同工程(指一年以上)，應(yīng)按完成合同法或完工百分比確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。
三、企業(yè)實現(xiàn)的營業(yè)收入，應(yīng)按實現(xiàn)價款記帳。企業(yè)當期發(fā)生的銷售退回，不論是屬于本期還是以前期間銷售的，都應(yīng)當沖減當期營業(yè)收。
四、企業(yè)各項營業(yè)收入，應(yīng)當分別核算，在利潤表中按主營業(yè)務(wù)收、其他業(yè)務(wù)收入分項反映，同時經(jīng)營幾種主營業(yè)務(wù)的企業(yè)，應(yīng)將每種基本業(yè)務(wù)的營業(yè)收支在主營業(yè)務(wù)收支明細表中分別列示。企業(yè)本月實現(xiàn)的營業(yè)收入，應(yīng)全部記入本月帳內(nèi)，并按配比的原則結(jié)轉(zhuǎn)本月營業(yè)收入有關(guān)的營業(yè)成本、稅金、費用。
第十章 利潤及利潤分配
一、企業(yè)利潤是指企業(yè)在一定時期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營的財務(wù)成果，包括營業(yè)利潤、投資凈收益和營業(yè)外收支凈額。企業(yè)應(yīng)當按月計算利潤。
二、企業(yè)實現(xiàn)的利潤，應(yīng)在彌補以前年度虧損后(應(yīng)不超過規(guī)定的彌補期限內(nèi)之內(nèi))，按照國家稅收規(guī)定計算繳納企業(yè)所得稅。
三、按照規(guī)定，企業(yè)所得稅利潤應(yīng)按下列順序分配:
1、彌補以前年度虧損(指超過用所得稅前的利潤抵補虧損的期限后，仍未補足的虧損)。
2、提取法定盈余公積金。
3、提取法定公益金。
4、經(jīng)董事會決議，提取任意公積金，支付股東股利。
三、盈余公積可以用于彌補虧損或轉(zhuǎn)增資本金。但轉(zhuǎn)增資本金后，企業(yè)法寶的盈余公積一般不得低于注冊資本的確25%，公益金主要用于企業(yè)的職工集體福利支出。
第十一章 財務(wù)報告
一、公司按照《會計法》、'兩則'和《合并會計報表暫行規(guī)定》的要求，定期向有關(guān)政府部門、股東會、董事會、債權(quán)人及其他與企業(yè)有關(guān)的報表使用者提供財務(wù)報告。
二、會計報表和財務(wù)分析報告，要準確反映企業(yè)的經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，嚴禁》弄虛作假。
三、財務(wù)報告由會計報表和財務(wù)情況說明書構(gòu)成，上報會計報表必須附財務(wù)情況說明書。
四、會計報表附注要對下列事項予以說明:企業(yè)已抵押的資產(chǎn);融資租入固定資產(chǎn)原價;會計政策的變化;會計的方法變更及產(chǎn)生的影響等。
五、企業(yè)總結(jié)、考核、評價財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的財務(wù)指標包括:償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標。
六、按季度、半年、全年進行財務(wù)分析。分析內(nèi)容主要有財務(wù)計劃執(zhí)行情況，包括資產(chǎn)負債資金運用、現(xiàn)金流量、存貨、債權(quán)債務(wù)清理、費用開支、利潤等計劃執(zhí)行情況和變化情況及原因、采取的措施、取得的成果、存在的問題以及今后財務(wù)工作的安排。
第十二章 財務(wù)基礎(chǔ)工作
一、按有關(guān)規(guī)定建立健全相應(yīng)的內(nèi)部財務(wù)管理制度。
二、必須加強對財務(wù)會計檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立健全財務(wù)會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度。
三、加強企業(yè)會計電算化工作，堅持做好對財務(wù)人員的電算化知識培訓(xùn)，加強計算機網(wǎng)絡(luò)管理和規(guī)范化操作管理，不斷提高運用微機參與財務(wù)管理的能力。
四、財務(wù)人員調(diào)動時，必須按有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)。
五、對財務(wù)人員要進行政策，法規(guī)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。財務(wù)人員必須參加由有關(guān)部門組織的培訓(xùn)班。培訓(xùn)結(jié)果與財務(wù)人員的考評、聘任結(jié)合起來。
第十三章 處罰
一、出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-2倍:
1、用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;
2、利用帳戶為其他單位或個人套取現(xiàn)金的;
3、保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧詡€人儲蓄方式存入銀行的;
4、其他違反財務(wù)制度應(yīng)予以處罰的。
5、
六、出現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)與責任人解除勞動合同，責任人應(yīng)承擔經(jīng)濟賠償責任:
1、提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;
2、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;
3、違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作混亂的;
4、在工作范圍內(nèi)嚴懲失職、非法謀私、泄露秘密，貪污挪用公款的;
5、其他瀆職行為和嚴重錯誤的，應(yīng)當予辭退、開除。
第十四章 附則
一、本制度在實際執(zhí)行過程中，如遇與國家有關(guān)規(guī)定發(fā)生沖突之處，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
二、本制度由公司財務(wù)部負責解釋。
三、本制度自通過之日施行。
書寫經(jīng)驗75人覺得有用
寫一個公司的財務(wù)管理制度，得從公司的實際情況出發(fā)。每個公司的情況都不一樣，比如規(guī)模大小、業(yè)務(wù)類型、管理方式等，所以制度的內(nèi)容也得跟著調(diào)整。要是照搬別人的制度，那可能就水土不服了。
第一步，明確目標很重要。財務(wù)管理制度的目的是為了確保資金安全、合理使用資金，還有就是保證賬目清晰透明。這一步要是搞錯了方向，后面的工作就容易跑偏。比如，有些企業(yè)特別重視成本控制，那在制定制度的時候就要多花點心思在成本核算這部分。
接著說說具體的條目該怎么寫。像是費用報銷這一塊兒，得規(guī)定清楚哪些費用可以報，哪些不行。像一些公司會要求員工必須提供發(fā)票，而且還要經(jīng)過部門主管簽字同意才行。不過這里有個小問題，有的員工可能會覺得流程太麻煩，所以有時候就會偷懶，直接省略掉某些步驟，這就需要在制度里強調(diào)違規(guī)后果。
還有就是關(guān)于預(yù)算管理的部分。一般來說，公司會有年度預(yù)算，每個月也要有月度預(yù)算。這個過程里，財務(wù)部要負責匯總各部門的預(yù)算需求，然后進行審核。但有時候會出現(xiàn)這樣的情況：某個部門提出的預(yù)算金額過高，而財務(wù)部又不好直接拒絕，只能通過協(xié)商來解決問題。所以制度里最好寫明如何處理這類分歧。
書寫注意事項：
資產(chǎn)管理也是不可忽視的一部分。固定資產(chǎn)的采購、登記、維護、報廢都需要一套完整的流程。如果這些環(huán)節(jié)沒有做好記錄，以后查起來就很麻煩。比如，一臺電腦壞了送去維修了，結(jié)果沒人管它后續(xù)的事情，等想起來的時候已經(jīng)過了保修期，這筆損失就得算到誰頭上？
最后再說說財務(wù)報表這塊兒。每個季度或者每年，公司都要出具一份財務(wù)報告，給管理層參考。報告的內(nèi)容要真實準確，不能弄虛作假。不過偶爾會出現(xiàn)這樣一種狀況：有些財務(wù)人員為了迎合領(lǐng)導(dǎo)的要求，故意美化數(shù)字，表面上看起來業(yè)績很好，實際上卻隱藏了不少問題。這種情況一旦被發(fā)現(xiàn)，對公司的影響是非常大的。所以制度里必須明確規(guī)定，一旦發(fā)現(xiàn)造假行為，將嚴肅處理。
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房地產(chǎn)公司財務(wù)管理制度
財務(wù)管理暫行規(guī)定
第一章 總則
1.1 為了維護公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，根據(jù)《公司法》和《企業(yè)會計制度》等相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本規(guī)定。
1.2 公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是:做好財務(wù)預(yù)算、控制、核算、分析和考核工作;規(guī)范公司的財務(wù)行為，準確計量公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果;依法合理籌集資金，有效控制和合理配置公司的財務(wù)資源;實現(xiàn)公司價值的最大化。
1.3 本規(guī)定在公司內(nèi)部暫時執(zhí)行，隨著公司業(yè)務(wù)的正常開展和不斷拓展，將進行更改、補充和完善。
第二章 財務(wù)管理組織機構(gòu)
2.1 公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下、總經(jīng)理負責制的財務(wù)管理體制，公司是獨立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔民事責任。公司設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)即財務(wù)部。
2.2 公司按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定，結(jié)合公司的核算體制和財務(wù)管理的實際需要，配備財會人員，加強對財會人員的管理。
2.3 財務(wù)部主要負責公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，主要職責為:
(1)負責公司財務(wù)管理制度和各項會計制度擬定;
(2)參與公司籌資方案的擬定和實施;
(3)參與公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究，提供財務(wù)意見;
(4)參與公司經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金;
(5)負責公司財務(wù)預(yù)算管理、會計核算;
(6)負責編制合并報表，提供財務(wù)數(shù)據(jù)，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并作好項目和財務(wù)分析工作;
(7)監(jiān)督財務(wù)收支，依法計繳稅收;
(8)負責公司財務(wù)會計檔案的保管，票據(jù)申購、使用、核銷等管理工作;
(9)監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支;
(10)參與對子公司的財務(wù)管理。
(11)協(xié)調(diào)處理與各單位的關(guān)系。
2.4 財務(wù)部建立稽查制度，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
2.5 公司董事會按有關(guān)程序聘任公司財務(wù)負責人。
第三章 會計核算
3.1 公司按照《企業(yè)會計制度》規(guī)定，結(jié)合經(jīng)營項目實際情況，制訂并實施有關(guān)會計核算暫行辦法，及時、正確反映經(jīng)營業(yè)績和披露經(jīng)營風(fēng)險。
3.2 公司采用借貸記賬法，以中文作為記錄的文字，以人民幣為記賬本位幣，按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定并結(jié)合公司的實際情況，設(shè)置總分類和明細賬科目。
3.3 公司按照《企業(yè)會計制度》規(guī)定對經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行會計核算、賬務(wù)處理，并實行會計電算化。
3.4 公司依照權(quán)責發(fā)生制和配比原則確認收入和成本，以反映公司的經(jīng)營成果。
3.5 公司嚴格區(qū)分本期費用支出與期間費用支出。
3.6 公司各項財產(chǎn)在取得時按照實際成本計量，其后，如果財產(chǎn)發(fā)生減值，按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定計提相應(yīng)的減值準備。
3.7 公司在進行會計核算時，應(yīng)當遵循謹慎性原則的要求，不得多計資產(chǎn)和收益、少計負債和費用。
第四章 財務(wù)預(yù)算管理
4.1 公司制定財務(wù)預(yù)算管理暫行規(guī)定，對公司的經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況、項目運作等實行全面財務(wù)預(yù)算，并依據(jù)其實施管理。
4.2 公司在年度開始前組織編制完成本年度的各項財務(wù)預(yù)算，財務(wù)預(yù)算主要包括以下內(nèi)容:
1. 經(jīng)營預(yù)算;
2. 盈利預(yù)算;
3. 資金預(yù)算。
4.3 公司在預(yù)算年度開始后，對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行分階段的控制和監(jiān)督，及時進行差異分析，并查實差異的原因，向總經(jīng)理報告。
第五章 收入、成本費用管理
5.1 公司建立并完善營業(yè)收入的管理規(guī)定，確保收入循環(huán)中的報價、簽訂合同、實際收款和開具發(fā)票等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，以加強對業(yè)務(wù)活動的財務(wù)監(jiān)督。
5.2 營業(yè)收入是指公司在營業(yè)期間收取的各種經(jīng)營項目的主營收入和其他業(yè)務(wù)收入。公司在收訖價款或取得價款的憑證時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。
5.3 公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務(wù)年度權(quán)益確認。
5.4 成本費用的核算堅持權(quán)責發(fā)生制的原則，當期發(fā)生的成本費用，無論其款項是否支付，都應(yīng)計入當期的成本費用;雖在本期支付的成本費用，但應(yīng)有后期負擔的均不能計入本期成本費用。但應(yīng)歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬，調(diào)節(jié)利潤。
5.5 嚴格控制成本費用的開支范圍和標準，嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規(guī)定執(zhí)行。
5.6 公司合理運用財務(wù)杠桿，降低財務(wù)費用等資本成本。
第六章 資產(chǎn)管理
6.1 公司嚴格按照國家有關(guān)部門頒布的《現(xiàn)金管理條例》、《銀行支票使用管理暫行規(guī)定》、《銀行賬戶管理辦法》和公司現(xiàn)金、銀行存款管理暫行規(guī)定，對貨幣資金的使用、銀行賬戶的開設(shè)和使用進行管理。貨幣資金的保管和核算須崗位分離。
6.2 公司制定信用政策，加強對應(yīng)收款項的管理，明確欠款對象，落實追款責任并依據(jù)結(jié)果施以獎懲。
公司采用余額百分比法估計壞賬損失，并計提壞賬準備，計提的比例為期末應(yīng)收款項的5‰。財務(wù)部對已確實不能收回的超齡應(yīng)收款項 ，定期逐筆書面上報總經(jīng)理審核，批準后作為壞賬損失處理。如數(shù)額較大者須通過董事會批準后處理。
6.3 公司加強對存貨的管理，建立完善的采購、保管、領(lǐng)銷、記錄、盤點制度，保證賬、卡、物相符。存貨按照實際成本計價，領(lǐng)用或發(fā)出存貨，采用先進先出法確認其實際成本。
6.4 公司制定并嚴格執(zhí)行《固定資產(chǎn)管理辦法》，健全固定資產(chǎn)購建預(yù)算、授權(quán)購買、登記核算、維護保養(yǎng)、處置等控制制度。公司的固定資產(chǎn)按分類確定折舊率，采用直線法折舊。全部折舊額在相應(yīng)資產(chǎn)的有效經(jīng)營期內(nèi)收回。
公司對固定資產(chǎn)的購建、清理、報廢等，都應(yīng)當辦理會計手續(xù)，設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬，建立固定資產(chǎn)卡片，進行會計核算。
6.5 公司對資產(chǎn)使用部門要求定期或者至少于每年年度終了，對各項資產(chǎn)進行全面檢查，并根據(jù)謹慎性原則的要求，合理地預(yù)計各項資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，當期末賬面資產(chǎn)價值與可收回金額發(fā)生差額時，對可收回金額低于賬面價值的差額，提交公司總經(jīng)理批準后計提資產(chǎn)減值準備。
第七章 負債及所有者權(quán)益管理
7.1 公司的債務(wù)性融資和權(quán)益性融資，依據(jù)《公司法》等相關(guān)法規(guī)和《公司章程》進行。
7.2 公司依據(jù)《公司法》等相關(guān)法規(guī)和《公司章程》實施股本變動、提取公積金以及分紅派息等程序。
公司法定公積金按照稅后利潤的10%提取。
第八章 籌資管理
8.1籌資是公司根據(jù)發(fā)展需要，在自有資金不能滿足和保證公司正常運轉(zhuǎn)時，從外部獲取資金以達到公司經(jīng)營目標的必要活動?；I資必須充分考慮公司實際情況，制定和掌握好籌資策略和方法，確保此項工作安全、有序，并取得最佳效益。
8.2籌資的目的是投資，籌資策略必須以投資策略為依據(jù)，充分反映公司投資的要求?；I資時考慮以下因素:以“投”定“籌”、量力而行、具有配套能力和消化能力、籌資成本、籌資管理的難度、公司籌資的期限、負債率和還債率等。
8.3 籌資方式包括銀行籌資、股票籌資、債券籌資等。結(jié)合公司實際情況，銀行籌資是公司資金籌集的最主要、最直接的內(nèi)容，在公司的發(fā)展階段，應(yīng)盡量爭取各專業(yè)銀行的支持。
第九章 投資管理
9.1 公司依據(jù)國家宏觀經(jīng)濟環(huán)境、有關(guān)法規(guī)和公司章程、地區(qū)及行業(yè)發(fā)展狀況、公司及項目前景分析等因素，把對公司的長期發(fā)展有較大的影響投資項目，作為是對外投資管理的重點，同時，為改善投資決策效果，提高投資決策能力和收益，董事會對投資項目進行初審、分析、篩選、評價、論證。公司不從事證券信用交易，避免從事承擔無限責任的投資。
9.2 對外投資應(yīng)考慮投資增值程度、投資保本能力、投資風(fēng)險性、納稅優(yōu)惠方針、投資的預(yù)期成本、籌資能力、投資回報期間的長短等，全面綜合考慮各因素的基礎(chǔ)上，確定投資的項目。
9.3在爭取獲得更多的投資增值、投資收益時必須重點考慮投資的風(fēng)險，包括項目特有風(fēng)險、公司風(fēng)險、市場風(fēng)險。由于項目的市場風(fēng)險不能通過多角化加以分散，因此其對項目的影響非常重大，但公司風(fēng)險或項目特有風(fēng)險也不容忽視。
9.4 短期投資是指公司購入能隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過一年的投資。短期投資按取得時的投資成本入賬。
短期投資持有期間所取得的股利、利息等收益，不確認投資收益。
9.5長期投資是指公司購入不能隨時變現(xiàn)或不準備隨時變現(xiàn)的投資，并分別在“長期股權(quán)投資”、“長期債權(quán)投資”科目中核算。
公司對外進行股權(quán)投資，根據(jù)對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的不同情況，分別采用成本法或權(quán)益法核算。
公司對外進行債權(quán)投資，按取得的實際成本，作為開始投資成本。
9.6 公司應(yīng)當定期或者至少每年年度終了，對長期投資逐項進行檢查，如果由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的，應(yīng)當計提長期投資減值準備.
9.7公司根據(jù)《公司法》，以及公司發(fā)展戰(zhàn)略實施對外投資，并嚴格履行立項、可行性分析、審批、運作、監(jiān)督管理和核算等程序，對外投資必須經(jīng)董事會審議通過。
第十章 財務(wù)信息管理
10.1 公司依據(jù)《企業(yè)財務(wù)報告條例》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《合并會計報表暫行規(guī)定》以及財政部頒布的其他有關(guān)制度，編制財務(wù)報表。
10.2 公司的財務(wù)報表屬于公司的財務(wù)機密，未經(jīng)董事會批準的財務(wù)報表一律不得外流。
10.3 已經(jīng)審核過的報表如需外送，需經(jīng)財務(wù)負責人并報總經(jīng)理批準。月報在次月的十日內(nèi)送各股東，季報在每一季度結(jié)束后的二十日內(nèi)送各股東，年報在每一會計年度結(jié)束后的三十日內(nèi)送各股東。
10.4公司依照《會計電算化管理制度》實行財務(wù)電子信息系統(tǒng)，實現(xiàn)授權(quán)、崗位分離、記錄控制等內(nèi)控程序的電算化，保證內(nèi)控制度的有效性，相關(guān)人員在使用財務(wù)電子信息系統(tǒng)過程中，嚴格遵循內(nèi)部控制規(guī)范和技術(shù)規(guī)范，保證系統(tǒng)的正常運行。
10.5 公司財務(wù)部依照《會計檔案管理辦法》妥善保管各種財務(wù)會計文本(電子)資料。
10.6 財務(wù)部按照規(guī)定作好財務(wù)工作交接工作，財務(wù)人員工作調(diào)動或者因故離職必須將本人所經(jīng)管的財務(wù)工作全部交給接替人員，沒有辦清交接手續(xù)不得調(diào)動或者離職。
第十一章 附則
11.1本規(guī)定由董事會負責修改和補充。
11.2本規(guī)定由董事會授權(quán)公司財務(wù)部負責解釋。
11.3 董事會委托公司財務(wù)部依據(jù)本規(guī)定擬定若干具體實施細則和具體辦法，由公司總經(jīng)理審批通過后，頒發(fā)施行。
11.4本規(guī)定自頒布之日起開始執(zhí)行。
書寫經(jīng)驗25人覺得有用
制定一個專業(yè)的房地產(chǎn)公司財務(wù)管理制度，關(guān)鍵是要結(jié)合公司的實際情況和發(fā)展目標。這個制度應(yīng)該涵蓋資金管理、成本控制、預(yù)算編制、財務(wù)分析等多個方面。在起草時，需要考慮到各個部門的需求，確保每個環(huán)節(jié)都能順暢運作。比如，資金管理這部分，不僅要明確資金的來源和用途，還要規(guī)定審批流程，防止出現(xiàn)資金濫用的情況。
成本控制是財務(wù)管理工作中的重點，這涉及到項目開發(fā)全過程的成本監(jiān)控。從最初的規(guī)劃設(shè)計到施工階段，再到后期的銷售推廣，每一個環(huán)節(jié)的成本都需要精確核算。可以設(shè)置專門的成本控制小組，定期檢查各項支出是否符合預(yù)期目標，一旦發(fā)現(xiàn)問題就要及時調(diào)整策略。另外，對于一些大型項目，建議設(shè)立階段性成本評估機制，這樣有助于提前發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險點。
預(yù)算編制也是不可或缺的一環(huán)。每年初，財務(wù)部應(yīng)當根據(jù)公司的年度經(jīng)營計劃制定詳細的預(yù)算方案，包括收入預(yù)測、支出規(guī)劃等內(nèi)容。編制過程中，各部門應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)，確保預(yù)算的真實性和可行性。同時，還應(yīng)該建立預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤系統(tǒng)，以便隨時掌握預(yù)算的實際落實狀況。
財務(wù)分析則是衡量公司運營效率的重要手段。通過定期開展財務(wù)分析，可以幫助管理層了解企業(yè)的盈利能力和償債能力。分析報告中可以包含資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等核心指標，同時也可以加入一些輔助性的圖表，讓數(shù)據(jù)更加直觀易懂。不過有時候在整理數(shù)據(jù)的時候，可能會因為手誤導(dǎo)致某些數(shù)字錄入錯誤，這就需要反復(fù)核對確保準確性。
除了上述提到的幾個方面，還有許多細節(jié)需要注意。比如，發(fā)票管理這一塊就很重要，必須嚴格按照國家稅務(wù)法規(guī)的要求來進行操作，避免出現(xiàn)虛開發(fā)票或者漏報稅款的現(xiàn)象。還有員工報銷流程，也要設(shè)計得合理便捷，既要保障員工權(quán)益，又要防范可能出現(xiàn)的舞弊行為。
【第3篇】房地產(chǎn)公司財務(wù)管理制度怎么寫1150字
房地產(chǎn)公司財務(wù)管理制度
(三) 總則
一、為加強公司的財務(wù)管理，規(guī)范會計核算工作，統(tǒng)一管理各項資金，正確、及時、完整的反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)法律、法規(guī)、公司章程級公司董事會有關(guān)決議，制定本制度。
前向公司領(lǐng)導(dǎo)報送財務(wù)報表。
3、 公司應(yīng)于每月二十五日向公司董事會報送月度'收支計劃表'，'資金支付預(yù)算表'，待公司董事長批準后按批準額執(zhí)行。
4、 公司財務(wù)部應(yīng)按國家的財務(wù)會計制度設(shè)置帳戶;應(yīng)定期核對帳戶，定期財產(chǎn)清查，保證帳實相符;應(yīng)規(guī)范本公司的會計核算和財務(wù)行為保證各種報表數(shù)據(jù)的正確性、真實性、完整性和及時性。資金管理及成本、費用管理
一、資金管理
(一) 公司用款按用款計劃撥付。經(jīng)公司董事會同意使用所收的售樓款，帳務(wù)處理上仍計作撥付。售樓款未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準部的退款。
(二) 非計劃用款要專門向公司領(lǐng)導(dǎo)請示報告。
(三) 公司接到董事長簽字之調(diào)配資金通知，應(yīng)立即照辦，不得延誤。
(四) 公司將非公司業(yè)務(wù)之用的資金調(diào)出公司系統(tǒng)，應(yīng)由董事會研究決定董事長書面批準。如系口頭通知，需補辦書面批準手續(xù)。非經(jīng)董事長批準將資金調(diào)出系統(tǒng)，有關(guān)人員以嚴重過失論處。
(五) 各幣種之間的兌換一律經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準。不得私自進行外匯買賣業(yè)務(wù)。
(六) 公司要積極籌措、運用和管理好各類資金，保證工程項目的需要。
二、 成本、費用管理
(一) 公司的工程項目款項的支付一律實行申請、審批手續(xù)，公司財務(wù)部對經(jīng)董事長批準支付的款項及總經(jīng)理簽字的預(yù)算內(nèi)的申請付款款項，辦理付款手續(xù)，對未經(jīng)申報及申報后未經(jīng)批準的款項，即不符合財務(wù)手續(xù)的款項，財務(wù)部有權(quán)拒付。
(二) 嚴格進行工程成本和管理費用的管理和控制。從材料設(shè)備采購、日常開支到工程預(yù)算，應(yīng)進行全過程管理和控制，努力降低工程造價。不得超標準支付工程款項。
(三) 財務(wù)部在工程付款記賬方面按部童工或單位、按不同承包單位，分別設(shè)置預(yù)付款和應(yīng)付帳款明細賬。預(yù)付帳款用于歸集我公司對各供貨商及承包單位的預(yù)付購貨款和預(yù)付工程款的詳細記錄，應(yīng)付帳款反映我公司對供貨單位及承包單位所欠債務(wù)的詳細記錄。在合同最后一次付款時經(jīng)管部必須和財務(wù)部對帳，經(jīng)財務(wù)部確認實際付款情況后，方可付款。
(四) 公司的管理費用，包括:辦公費、業(yè)務(wù)費、工資、房租等，采取在經(jīng)董事會批準的預(yù)算內(nèi)，按實報銷的形式，由總經(jīng)理批準、財務(wù)部負責執(zhí)行，公司財務(wù)部控制使用，不得隨意突破限額。凡屬國家規(guī)定應(yīng)于支付的費用如:稅務(wù)、財政、會計常年咨詢費按實列支、會議等在發(fā)生實單獨申報預(yù)算交董事會批準。
(五) 購入的低值易耗品，一次性攤?cè)胭M用后，應(yīng)有辦公室相應(yīng)建立實物臺帳。
(六) 重視固定資產(chǎn)的管理，所有固定資產(chǎn)由辦公室登記造冊，專人管理和使用，每年清核一次。督促員工做好日常維修保養(yǎng)工作，節(jié)約修理費用，防止毀損和盤虧。
(七) 對外簽訂材料、設(shè)備、工程承包、勞務(wù)等方面合同應(yīng)嚴格按照公司經(jīng)濟管理工作實施辦法執(zhí)行。
書寫經(jīng)驗11人覺得有用
寫一個房地產(chǎn)公司的財務(wù)管理制度，得結(jié)合自己的專業(yè)背景和工作經(jīng)驗。這事說起來簡單，做起來就得下點功夫了。開頭部分肯定得先把制度的目的講清楚，為什么要弄這么個制度？是為了規(guī)范財務(wù)管理，保證資金安全，提高資金使用效率之類的。這部分文字得簡潔明了，別繞彎子。
接著就是具體的管理內(nèi)容了，像資金管理這塊兒，得明確資金的流向、審批流程。比如規(guī)定各部門需要用錢的時候，必須提前提交申請表，表格里要注明用途、金額、預(yù)計時間什么的。審批流程也得寫明白，哪個環(huán)節(jié)由誰負責，超過多少錢需要更高層級領(lǐng)導(dǎo)簽字。這部分寫的時候，可以參考以前的經(jīng)驗，把那些容易出問題的地方重點強調(diào)一下。
還有就是賬務(wù)處理這一塊兒，得確保賬目清晰準確。每個項目都有單獨的賬戶，收入支出都要及時登記，月底要核對賬目，看看有沒有偏差。這里頭可能就會有點小問題，比如說有時候忙起來，可能會忘記核對某些細節(jié)，導(dǎo)致賬目不太對勁。所以最好能安排專人定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題就馬上整改。
報銷這塊兒也得有明確規(guī)定，員工出差或者采購什么的，得附上發(fā)票和相關(guān)的證明材料。審核的時候也要仔細一點，不能馬虎大意。要是發(fā)現(xiàn)有人虛報費用，那后果很嚴重，不僅要追回款項，還得進行相應(yīng)的處罰。不過有時候?qū)徍巳藛T可能因為工作量太大，會忽略一些小細節(jié)，這就需要多留心了。
書寫注意事項：
財務(wù)報表也是個重要環(huán)節(jié)。每個月、每季度、每年都要出一份詳細的報表，給管理層提供決策依據(jù)。報表的數(shù)據(jù)必須真實可靠，不能弄虛作假。編制報表的時候，要注意格式統(tǒng)一，數(shù)字精確，不能含糊其辭。要是不小心把某個數(shù)字抄錯了，那就麻煩了，不僅影響分析結(jié)果，還可能引發(fā)一系列連鎖反應(yīng)。
小編友情提醒：
還得強調(diào)一下保密工作。財務(wù)資料涉及公司的重要信息，絕對不能隨便泄露出去。所有的文件都得妥善保管，電子版的也要設(shè)置密碼保護。平時開會討論財務(wù)問題時，也得控制好參會人數(shù)，不該知道的事千萬別亂說。要是不小心把敏感信息透露給了不該知道的人，那后果不堪設(shè)想。
【第4篇】房地產(chǎn)公司財務(wù)預(yù)算管理制度怎么寫1800字
房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務(wù)預(yù)算管理制度
1、第一章 總則
第一條 目的
以財務(wù)預(yù)算為手段，全面實行預(yù)算管理、加強企業(yè)經(jīng)營管理及財務(wù)控制力，充分合理運用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，降低經(jīng)營管理成本，提高經(jīng)濟效益。年度預(yù)算和月度預(yù)算是公司績效考核的核心依據(jù)之一。
第二條 分類及適用范圍
年度預(yù)算、季度預(yù)算、月度預(yù)算、專項預(yù)算(項目預(yù)算、采購預(yù)算等)。
第三條批準及實施機構(gòu)
財務(wù)管理中心負責組織財務(wù)預(yù)算的編制及實施，年度財務(wù)預(yù)算、月度財務(wù)預(yù)算由總經(jīng)理辦公會審批同意后下達執(zhí)行。
2、第二章 財務(wù)預(yù)算編制與審批
第一條 年度財務(wù)預(yù)算
一、公司采用自上而下的零基預(yù)算模式，總經(jīng)理辦公會于每年12月15日前下達下年度工作計劃大綱，各職能部門根性據(jù)此指導(dǎo)年度預(yù)算與工作計劃的制訂。
二、各職能部門根據(jù)公司下達的年度工作計劃大綱，按照財務(wù)管理中心的編制要求(以通知形式下達)，合理預(yù)測并編制本部門下年度財務(wù)預(yù)算，形成下年度《資金收支年度計劃》。資金收支年度計劃應(yīng)分項列具收支項目及金額，收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營業(yè)外收入等所有現(xiàn)金流入，支出包括工資、獎金、員工福利、辦公費用、車輛費用、工程支出、廣告費、業(yè)務(wù)費、固定資產(chǎn)支出、稅負支出、歸還借款支出、財務(wù)費用、投資預(yù)算等所有現(xiàn)金流出，在每年1月1日以前經(jīng)各中心總監(jiān)簽字后報送財務(wù)管理中心。
三、財務(wù)管理中心根據(jù)公司下達的年度工作計劃大綱精神及各職能部門提交的年度預(yù)算，從公司全局的角度對年度計劃的資金進行綜合平衡和審核并提出調(diào)整修改建議，形成年度財務(wù)預(yù)算。
四、每年1月25日前財務(wù)管理中心將年度預(yù)算提交計劃管理中心。
五、每年1月28日前，本年度財務(wù)預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批通過并經(jīng)集團總裁簽發(fā)后由財務(wù)管理中心組織實施。
六、如果總經(jīng)理辦公會對年度財務(wù)預(yù)算有調(diào)整，各有關(guān)部門則再按上述程序提交調(diào)整預(yù)算。
第二條 月度財務(wù)預(yù)算
一、各職能部門在編制年度財務(wù)預(yù)算的同時，集合部門工作計劃和其他相關(guān)情況，編制月度財務(wù)預(yù)算要點。
二、部門月度財務(wù)預(yù)算由各部門負責人根據(jù)年度預(yù)算和月度預(yù)算要點進行詳細分解，編制《資金預(yù)算表》及附注說明，形成月度預(yù)算。
三、月度預(yù)算經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認后，于每月28日17點以前將下月預(yù)算提交財務(wù)管理中心。
四、財務(wù)管理中心根據(jù)年度財務(wù)預(yù)算、公司工作計劃、部門工作計劃、(預(yù)期)公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核月度財務(wù)預(yù)算。
五、財務(wù)管理中心于每月30日下午17點以前將下月預(yù)算交計劃管理中心，經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準后下達執(zhí)行。
3、第三章 預(yù)算管理
第一條 管理原則與功能
一、年度預(yù)算一經(jīng)下達，原則上不得變更。
二、預(yù)算具有平衡資金、控制開支、開源節(jié)流等約束功能。各職能部門必須全面執(zhí)行。
三、財務(wù)預(yù)算下達后提交集團財務(wù)管理中心備案，并作為月度、年度考核和監(jiān)察的依據(jù)。
第二條 財務(wù)預(yù)算調(diào)整
一、每年六月份，總經(jīng)理辦公會對本年度財務(wù)預(yù)算根據(jù)實際情況進行適當調(diào)整，經(jīng)公司總經(jīng)理簽發(fā)后調(diào)整生效。
二、年度預(yù)算非下列原因，不得調(diào)整:
1、國家重大政策性因素導(dǎo)致預(yù)算不能實現(xiàn);
2、因公司經(jīng)營戰(zhàn)略變化和調(diào)整導(dǎo)致預(yù)算改變;
3、財務(wù)預(yù)算制定時不可預(yù)見性的重大因素導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整;
4、集團總裁決定;
三、月度預(yù)算調(diào)整
1、月度預(yù)算根據(jù)實際情況，經(jīng)財務(wù)管理中心審核和總經(jīng)理辦公會審批同意后可在各月度內(nèi)進行調(diào)節(jié)。
2、月度預(yù)算累計調(diào)整不得突破年度預(yù)算。
第三條預(yù)算執(zhí)行管理
一、成本、費用發(fā)生時，財務(wù)應(yīng)對照預(yù)算逐筆審核是否在預(yù)算內(nèi)。
二、每月編寫預(yù)算執(zhí)行報告。每年編制年度預(yù)算總結(jié)分析報告，并作為編制下年度財務(wù)預(yù)算的決策依據(jù)。
三、每月8日前向各職能部門通報其上月費用支出情況。
四、財務(wù)管理中心必須經(jīng)常檢查、分析財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，認真考核財務(wù)成果，反映存在的問題，提出整改及處理意見。
第四條 預(yù)算外支出
一、無財務(wù)預(yù)算的開支原則上不作安排，開支由財務(wù)管理中心負責控制。
二、未列入當月預(yù)算而因工作確需開支的，由相關(guān)職能部門進行預(yù)算外追加申請，并按相關(guān)程序報批后執(zhí)行，原則上每月不超過一次。
三、追加預(yù)算后各月預(yù)算累計超過年度總預(yù)算時，按年度審批程序報批后方可實施。
4、第四章 罰則
第一條 財務(wù)管理中心
未及時登記和反饋費用預(yù)算執(zhí)行情況而致使費用超預(yù)算開支的，給予財務(wù)管理中心總監(jiān)每次50元的罰款，給予經(jīng)辦責任人每次100元的罰款。
第二條 其他部門
未按時、按要求上報年度財務(wù)計劃和月度財務(wù)計劃的，給予部門總監(jiān)每次100元的罰款，給予經(jīng)辦責任人每次200元的罰款。
未經(jīng)批準超預(yù)算開支的，給予部門總監(jiān)每次100元的罰款，給予經(jīng)辦責任人每次200元的罰款。
書寫經(jīng)驗90人覺得有用
寫一個房地產(chǎn)公司的財務(wù)預(yù)算管理制度，得先明白是用來干什么的。財務(wù)預(yù)算管理說白了就是給錢找個合理的去向，確保公司在花錢的時候心里有譜，不至于亂花。既然是管理制度，那得有點專業(yè)味道，比如什么成本控制啊、資金流向監(jiān)控啊之類的。
開始寫的時候，得先把公司的情況摸清楚。比如咱們公司是做住宅開發(fā)的，還是商業(yè)地產(chǎn)的，這很重要。因為不同類型的項目，它的資金需求完全不一樣。要是搞錯了方向，預(yù)算做出來就等于廢紙一張。比如說住宅項目，前期投入可能集中在土地購買和基礎(chǔ)建設(shè)上，而商業(yè)地產(chǎn)則需要考慮后期運營成本，像物業(yè)管理費、商場招商這些都得算進去。
接著就是定規(guī)矩了。規(guī)矩不能太死板，但也得有個大致的方向。比如說規(guī)定每個部門每個月都要提交詳細的支出計劃，這個計劃必須包含預(yù)期收入、預(yù)計開支、還有盈虧預(yù)測。要是哪個部門交上來的東西糊里糊涂，財務(wù)部就有權(quán)要求重新報一次。不過有時候會遇到特殊情況，比如突然來了個大客戶，項目就得臨時調(diào)整，這時候預(yù)算也得跟著變。所以制度里最好留個靈活處理的空間，但這個空間不能太大，否則就容易失控。
寫的時候還有一點要注意，就是盡量避免專業(yè)術(shù)語堆砌太多。畢竟不是所有人都精通財務(wù)，要是整得太復(fù)雜，別人看了頭都大。比如可以多用圖表輔助說明，像柱狀圖展示各部門的成本占比，餅圖顯示資金流向之類。不過有一次我寫的時候，忘記檢查一下數(shù)字有沒有對齊，結(jié)果表格看起來特別別扭，后來改了好幾次才滿意。
書寫注意事項：
預(yù)算制度不能光靠紙上談兵，還得有人盯著執(zhí)行情況。建議設(shè)立一個專門的監(jiān)督小組，定期檢查各部門的實際支出是否符合預(yù)算計劃。如果發(fā)現(xiàn)偏差過大，就得及時找原因，看看是不是哪里出了問題。有時候可能會因為供應(yīng)商漲價，或者市場行情突變導(dǎo)致超支，這種情況下就需要重新評估預(yù)算了。
還有就是關(guān)于審批流程的問題。審批環(huán)節(jié)不能太繁瑣，不然效率低得讓人崩潰。但也不能太寬松，不然容易滋生浪費現(xiàn)象。一般來說，小額支出可以直接由部門負責人簽字放行，但超過一定金額就得上報高層領(lǐng)導(dǎo)審批。不過我曾經(jīng)見過一份文件，金額明明超過了規(guī)定的限額，卻還是直接走內(nèi)部流程了，后來被審計部門發(fā)現(xiàn)了，好在沒有造成太大的損失。
最后一點，制度寫完后千萬別以為萬事大吉了。得不定期回顧一下，看看是不是還有不合理的地方。畢竟行業(yè)發(fā)展變化很快，當初制定的規(guī)則可能過不了多久就不適用了。而且每隔一段時間，最好組織相關(guān)人員開個研討會，聽聽大家的意見，這樣能讓制度更加完善。
【第5篇】房地產(chǎn)公司財務(wù)管理制度3怎么寫2050字
房地產(chǎn)公司財務(wù)管理制度(三)
總則
一、為加強公司的財務(wù)管理，規(guī)范會計核算工作，統(tǒng)一管理各項資金，正確、及時、完整的反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)法律、法規(guī)、公司章程級公司董事會有關(guān)決議，制定本制度。
二、財務(wù)部系公司職能部門，公司財務(wù)部有權(quán)對財會人員進行考核，并有權(quán)向公司提請對有突出貢獻的財務(wù)人員進行獎勵，對不稱職的財會人員進行撤換。
三、財務(wù)管理的基本原則是建立、健全公司內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映企業(yè)財務(wù)狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證股東權(quán)益不受侵犯。其基本任務(wù)時，做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作、籌措資金、有效運用資金，提高企業(yè)效益。
四、公司財務(wù)部應(yīng)認真分析、反映本公司財務(wù)計劃執(zhí)行情況和執(zhí)行國家有關(guān)企業(yè)財務(wù)法規(guī)得情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，并分析產(chǎn)生原因，提出解決的辦法和措施。
五、逐步采用現(xiàn)代化管理辦法，如責任會計、目標利潤、計算機管理等，不斷提高財務(wù)管理水平和工作效率。
六、財務(wù)人員應(yīng)當好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀，為公司聚財、理財、用財出謀劃策，嚴格把好財務(wù)收支關(guān)，為提高公司效益努力工作。
財務(wù)會計機構(gòu)、人員和制度
一、財務(wù)機構(gòu)及人員設(shè)置
(一)依照健全、有效的原則設(shè)置財務(wù)會計機構(gòu)，配備財務(wù)會計人員，依法辦理財務(wù)會計工作。
(二)財務(wù)人員因故離辭職時，須辦理交接手續(xù)，不得中斷財務(wù)會計工作。一般財務(wù)人員變動應(yīng)時先征得公司領(lǐng)導(dǎo)批準，并辦理財務(wù)人員登記手續(xù)。
(三)公司根據(jù)實際需要，設(shè)置財務(wù)部級財務(wù)部經(jīng)理，主持本公司的財務(wù)會計工作。財務(wù)部經(jīng)理由董事長提名，董事會任免。財務(wù)部成員按業(yè)務(wù)活動的需要劃分崗位攝制。
二、財務(wù)會計制度
(一)人員考核:
1、公司財務(wù)部對財會人員每年考核一次。對其業(yè)務(wù)水平、工作業(yè)績等方面進行考核。財會人員要進行總結(jié)和自評。
2、公司財務(wù)部應(yīng)建立財會人員考核檔案，作為晉級及獎懲的依據(jù)。
(二)財務(wù)部制度的建立:
1、財務(wù)部應(yīng)根據(jù)中國有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程級和公司具體情況，指定公司財務(wù)制度，包括財務(wù)收支管理、固定資產(chǎn)管理、流動資產(chǎn)管理、成本費用管理、開支標準與審批程序、內(nèi)部控制、稽核制度以及印簽、支票、發(fā)票、會計檔案等管理制度。
2、公司的財務(wù)制度應(yīng)報公司董事會批準。
(三)財務(wù)工作要求:
1、公司財務(wù)部按財政部規(guī)定的格式、內(nèi)容和時限，定期向主管財稅機關(guān)報送財務(wù)會計帳表、年度報表應(yīng)附有中國注冊會計師的審計報告。
2、公司財務(wù)部應(yīng)于每月七日前向公司領(lǐng)導(dǎo)報送財務(wù)報表。
3、公司應(yīng)于每月二十五日向公司董事會報送月度'收支計劃表'，'資金支付預(yù)算表'，待公司董事長批準后按批準額執(zhí)行。
4、公司財務(wù)部應(yīng)按國家的財務(wù)會計制度設(shè)置帳戶;應(yīng)定期核對帳戶，定期財產(chǎn)清查，保證帳實相符;應(yīng)規(guī)范本公司的會計核算和財務(wù)行為保證各種報表數(shù)據(jù)的正確性、真實性、完整性和及時性。
資金管理及成本、費用管理
一、資金管理
(一)公司用款按用款計劃撥付。經(jīng)公司董事會同意使用所收的售樓款，帳務(wù)處理上仍計作撥付。售樓款未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準部的退款。
(二)非計劃用款要專門向公司領(lǐng)導(dǎo)請示報告。
(三)公司接到董事長簽字之調(diào)配資金通知，應(yīng)立即照辦，不得延誤。
(四)公司將非公司業(yè)務(wù)之用的資金調(diào)出公司系統(tǒng)，應(yīng)由董事會研究決定董事長書面批準。如系口頭通知，需補辦書面批準手續(xù)。非經(jīng)董事長批準將資金調(diào)出系統(tǒng)，有關(guān)人員以嚴重過失論處。
(五)各幣種之間的兌換一律經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準。不得私自進行外匯買賣業(yè)務(wù)。
(六)公司要積極籌措、運用和管理好各類資金，保證工程項目的需要。
二、成本、費用管理
(一)公司的工程項目款項的支付一律實行申請、審批手續(xù)，公司財務(wù)部對經(jīng)董事長批準支付的款項及總經(jīng)理簽字的預(yù)算內(nèi)的申請付款款項，辦理付款手續(xù)，對未經(jīng)申報及申報后未經(jīng)批準的款項，即不符合財務(wù)手續(xù)的款項，財務(wù)部有權(quán)拒付。
(二)嚴格進行工程成本和管理費用的管理和控制。從材料設(shè)備采購、日常開支到工程預(yù)算，應(yīng)進行全過程管理和控制，努力降低工程造價。不得超標準支付工程款項。
(三)財務(wù)部在工程付款記賬方面按部童工或單位、按不同承包單位，分別設(shè)置預(yù)付款和應(yīng)付帳款明細賬。預(yù)付帳款用于歸集我公司對各供貨商及承包單位的預(yù)付購貨款和預(yù)付工程款的詳細記錄，應(yīng)付帳款反映我公司對供貨單位及承包單位所欠債務(wù)的詳細記錄。在合同最后一次付款時經(jīng)管部必須和財務(wù)部對帳，經(jīng)財務(wù)部確認實際付款情況后，方可付款。
(四)公司的管理費用，包括:辦公費、業(yè)務(wù)費、工資、房租等，采取在經(jīng)董事會批準的預(yù)算內(nèi)，按實報銷的形式，由總經(jīng)理批準、財務(wù)部負責執(zhí)行，公司財務(wù)部控制使用，不得隨意突破限額。凡屬國家規(guī)定應(yīng)于支付的費用如:稅務(wù)、財政、會計常年咨詢費按實列支、會議等在發(fā)生實單獨申報預(yù)算交董事會批準。
(五)購入的低值易耗品，一次性攤?cè)胭M用后，應(yīng)有辦公室相應(yīng)建立實物臺帳。
(六)重視固定資產(chǎn)的管理，所有固定資產(chǎn)由辦公室登記造冊，專人管理和使用，每年清核一次。督促員工做好日常維修保養(yǎng)工作，節(jié)約修理費用，防止毀損和盤虧。
(七)對外簽訂材料、設(shè)備、工程承包、勞務(wù)等方面合同應(yīng)嚴格按照公司經(jīng)濟管理工作實施辦法執(zhí)行。
書寫經(jīng)驗94人覺得有用
房地產(chǎn)公司財務(wù)管理制度3怎么寫
寫一個財務(wù)管理制度，得從實際出發(fā)，結(jié)合公司的具體情況，不能照搬別人的模板。一開始就要明確這個制度的目的，就是為了讓公司的財務(wù)工作更加有序，減少不必要的麻煩。首先要確定財務(wù)人員的職責范圍，哪些事情是他們必須做的，哪些是可以協(xié)助完成的，這很重要。比如，出納負責現(xiàn)金和銀行存款的管理，會計負責賬目的記錄和核算，還有專門的人負責稅務(wù)申報，大家各司其職。
接下來就是具體的流程了，從資金的申請到報銷審核，再到最后的資金支付，每個環(huán)節(jié)都要有詳細的步驟。比如資金申請的時候，需要填寫申請單，注明用途、金額和預(yù)計使用時間，然后由部門負責人簽字確認。到了報銷環(huán)節(jié)，得檢查發(fā)票是否真實有效，有沒有超出預(yù)算，這些都是關(guān)鍵點。不過有時候會遇到特殊情況，比如緊急采購來不及走正常的審批流程，那就要有相應(yīng)的應(yīng)急措施。
在制定制度的時候，還要考慮到公司的發(fā)展階段，初期可能業(yè)務(wù)量不大，流程可以相對簡單一些，但隨著規(guī)模擴大，就需要增加更多的控制點，防止出現(xiàn)漏洞。比如，初期可能只需要兩個人就能處理所有的財務(wù)工作，但后期隨著員工數(shù)量增加，就需要設(shè)立內(nèi)審崗位，定期檢查賬目，確保沒有差錯。
書寫注意事項：
財務(wù)制度里面最好能加入一些處罰措施，這樣能讓大家意識到遵守制度的重要性。當然，處罰不是目的，主要是為了提醒大家注意細節(jié)，避免因為疏忽給公司帶來損失。不過有時候領(lǐng)導(dǎo)層可能會因為面子問題，對一些小問題睜一只眼閉一只眼，這就不太好，畢竟制度是用來執(zhí)行的，不是擺設(shè)。
還有一些需要注意的地方，比如固定資產(chǎn)的管理，得定期盤點，看看有沒有丟失或者損壞的情況。還有就是合同的管理，簽訂合同時要仔細核對條款，尤其是涉及付款的部分，不能馬虎。有時候起草合同時，可能會漏掉一些重要的細節(jié)，比如違約責任之類的，這就需要多加注意。
小編友情提醒：
制度制定出來后，還得培訓(xùn)員工，讓他們了解自己的職責和權(quán)限。有些員工可能覺得制度太繁瑣，不愿意配合，這時候就需要耐心解釋，強調(diào)制度的好處。不過有時候管理層在傳達制度的時候，語言表達可能不太清晰，導(dǎo)致員工理解起來有偏差，這就需要反復(fù)溝通，確保大家都明白。
【第6篇】正大房地產(chǎn)公司財務(wù)管理制度怎么寫800字
河口房地產(chǎn)公司財務(wù)管理制度
1、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
2、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
3、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。
4、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。
5、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。
6、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡，確保銀行日記賬余額與銀行對賬單相
7、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位(人)。
8、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。
9、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。
10、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
11、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。
12、未經(jīng)董事會批準，嚴禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔保貸款。
13、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
書寫經(jīng)驗39人覺得有用
正大房地產(chǎn)公司的財務(wù)管理制度要想寫得專業(yè)又實用，得從實際出發(fā)。財務(wù)這事，關(guān)乎公司的命脈，制度不能太籠統(tǒng)，得具體到每個環(huán)節(jié)。像資金管理這部分，不能光說要控制成本，還得明確審批流程。比如，一筆款項超過多少金額就需要高層簽字，這個數(shù)字最好提前定好，不然到時候大家都得靠拍腦袋決定。
報銷這塊兒也挺關(guān)鍵的。員工出差回來報賬，單據(jù)必須齊全，發(fā)票得是真的，不能有假票混進去。有時候?qū)徍巳嗣ζ饋恚赡芫蜁雎砸恍┘毠?jié)，像檢查發(fā)票上的日期是不是合理，單位名稱有沒有填錯之類的。要是沒留意這些，就容易出問題，比如錢花出去了卻沒法入賬。
還有就是固定資產(chǎn)的管理。公司買了設(shè)備或者辦公用品，得登記造冊，定期盤點。有些時候，負責這事的人可能記性不太好，登記的時候漏掉幾件東西，等到年底盤點才發(fā)現(xiàn)少了，這就麻煩了。所以每個月都得抽時間核對一下，確保賬實相符。
書寫注意事項：
關(guān)于財務(wù)報表，得按時出，不能拖。要是拖久了，管理層沒法及時了解公司的經(jīng)營狀況，決策起來就困難。編制報表的時候，數(shù)據(jù)來源一定要準確，不能憑感覺估算。有一次我看到一份報表，上面的數(shù)據(jù)跟實際情況差得有點多，后來一查才發(fā)現(xiàn)是錄入的時候輸錯了數(shù)字。
小編友情提醒：
財務(wù)人員的培訓(xùn)也很重要。畢竟大家的專業(yè)水平參差不齊，有的新人剛?cè)肼?，對流程還不熟悉?？梢远ㄆ诮M織培訓(xùn)，講解最新的財稅政策，讓大家都能掌握最新的知識。要是培訓(xùn)不到位，員工在工作中很容易走彎路，甚至違反規(guī)定。
