【第1篇】g公司內部財務稽核制度怎么寫2800字
公司內部財務稽核制度
第一章 總則
第1條 本公司各部門及各下屬營業(yè)單位的稽核工作，由管理部隨時指定適當人員執(zhí)行。
第2條 本公司稽核業(yè)務范圍為賬務、業(yè)務、財務、總務、監(jiān)驗5項，除另有規(guī)定外，悉按本規(guī)定辦理。
第3條 稽核人員對于所審核的事項應負責任，必要時，應在有關賬冊簿據上簽章。
第4條 稽核人員除依照規(guī)定審核各單位所送憑證賬表外，應分赴各單位實地稽察，每年稽察次數(shù)視實際需要而定。
第5條 稽核人員前往各單位稽核之前，應先準備及收集有關資料，擬訂計劃及進度表，并應將各單位以往審核及檢查報告詳細研究以作參考。
第6條 稽核人員有保守稽核秘密的責任，除呈報外，不得泄漏或預先透露給檢查單位。
第7條 稽核事務如涉及其他部門時，應會同該部門一起辦理，且應做會同報告。如遇有意見不一致時，須單獨提出，與書面報告一并呈核。
第8條 稽核人員對本公司各單位執(zhí)行稽核事務時，如有疑問，可隨時向有關單位詳盡查詢，并調閱賬冊、表格及有關檔案，必要時還可請其出具書面說明。
第9條 稽核人員執(zhí)行工作時，除將稽核憑證(或公文)交由受稽核單位主管驗明外，工作態(tài)度應力求親切，切忌盛氣凌人。
第10條 稽核人員在稽核事務完成后，應據實繕寫檢查報告書呈核。
第二章 賬務稽核
第11條 在審核或檢查記賬憑證時，應注意下列事項。
(1)每一交易行為發(fā)生時，是否按規(guī)定填制傳票，如有積壓或事后補制者，應查明其原因。
(2)會計科目、子目、細目有無誤用，摘要是否適當，有無遺漏、錯誤以及各項數(shù)字的計算是否正確。
(3)轉賬是否合理，借貸方數(shù)字是否相符。
(4)應加蓋的戳記、編號等手續(xù)是否完備，有關人員的簽章是否齊全。
(5)傳票所附原始憑證是否符合規(guī)定，是否齊全、確實及手續(xù)是否完備。
(6)傳票編號是否連貫，有無重編、缺號現(xiàn)象，裝訂是否完整。
(7)傳票的保存方法及放置地點是否妥善，是否已登錄日記簿或日記表。
(8)傳票的調閱及拆閱是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。
第12條 檢查賬簿時，應注意下列事項。
(1)各種賬簿的記載是否與傳票相符;應復核者是否已復核;每日應記的賬是否當日記載完畢。
(2)現(xiàn)金收付日記賬收付總額，是否與庫存表當日收付金額相符。
(3)各科目明細分類賬各戶或子目之和或未銷訖各筆之和是否與總分類賬各該科目之余額相等，是否按時或定期核對。比較科目之余額是否相符，有無遺漏現(xiàn)象。
(4)各種賬簿表示錯誤的糾正畫線、結轉、轉頁等手續(xù)是否依照規(guī)定辦理，誤漏的空白賬頁，有否畫“×”形紅線注銷，并由記賬員及主辦會計人員在“×”處蓋章證明。
(5)各種賬簿啟用、移交及編制明細賬目等是否完備，是否已送該管稅捐稽征機關登記。
(6)各種賬簿有無經核準后而自行修改者。
(7)活頁賬頁的編號及保管是否依照規(guī)定手續(xù)辦理，訂本式賬簿有無缺號。
(8)舊賬簿內未用的空白賬頁，有無加畫線或加蓋“空白作廢”戳記注銷。
(9)各種賬簿的保存方法及放置地點是否妥善，是否已登記備忘簿;賬簿的毀銷是否依照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。
第13條 庫存檢查時，須注意下列事項。
(1)檢查庫存現(xiàn)金或隨到隨查，如在營業(yè)時間之前，應根據前一日庫存中所載今日庫存數(shù)目查點，如在營業(yè)時間之后，應根據現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目現(xiàn)款、銀行存款查點，如在營業(yè)時間之內，應根據前一日現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目加減本日收支檢點。支票簽發(fā)數(shù)額與銀行存款賬卡是否相符，空白未使用支票是否齊全，作廢部分有無辦理注銷手續(xù)。
(2)現(xiàn)金是否存放庫內，如有另存他處者，應立即查明原因。
(3)有無庫存現(xiàn)金以單據抵充的現(xiàn)象。
(4)托收未到期票據等有關庫存財物，應同時檢查，并核對有關賬表、憑證、單據。
(5)檢查庫存除查點數(shù)目、核對賬簿外，還應注意其處理方法及放置區(qū)域是否妥善，幣券種類是否分清。
(6)金庫鎖匙及暗鎖、密碼表的掌握是否安全，金庫放置位置是否適當。
(7)匯出匯款寄回的收據是否妥為保存，有無匯出多日尚未解訖的匯款。
(8)內部往來賬是否按月填制未達賬明細表，查對賬單是否依序保管。
(9)內部往來或外縣市單位往來賬是否經常核對。
(10)營業(yè)日報表的記載是否與銀行存款相符。
(11)檢查縣市單位各種周轉金及準備金時，應注意其限額是否適當，有無零星付款的記錄，所存現(xiàn)款與未轉賬的單據合計數(shù)是否與周轉金、準備金相符，有無不當?shù)膲|款或已付款而久未交貨的零星支付或請購案件。
第14條 報表檢查，應注意下列事項。
(1)各種報表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送，有無缺漏。
(2)各種報表內容是否與賬簿上記載的相符。
(3)數(shù)字計算是否正確，簽章是否齊全。
(4)報表編號、裝訂是否完整及符合規(guī)定。
(5)報表保存方法及放置地點是否妥善。
第三章 財務稽核
第15條 檢查有價證券時，應與有關賬表核對，并注意下列事項。
(1)購入及出售是否經核準，手續(xù)是否齊備。
(2)證券種類、面值及號碼是否與賬簿記載相符。
(3)債券附帶的息票是否齊全并與賬冊相符。
(4)本息票有無到期或是否齊全并與賬冊相符。
第16條 檢查各種質押品、寄存品及其他有價值的憑證單據時，應注意其是否存放庫內，并應根據開出收據的存根副本及有關賬冊與庫存查核，看是否相符及有無漏記，如有另存其他地點者，應查詢原因并檢閱其有關單據。
第17條 各種房地產契約書及其收租情況保管是否妥善。
第四章 總務人事稽核
第18條 檢查各項費用時，應注意下列事項。
(1)總公司各單位各項費用支付與物品領用是否已依規(guī)定呈核、準許核銷。
(2)各縣市單位的費用是否在預算范圍內，或經核準的范圍內檢支，是否有浪費或業(yè)務上無需要的開支，各項費用的列支是否照規(guī)定辦理。
(3)各種單據是否齊全及手續(xù)是否完備。
第19條 檢查儲藏物品，應注意下列事項。
(1)儲藏物品的種類、數(shù)量、價格是否與賬簿(冊、卡)記載相符，有無遺漏或短少。
(2)儲藏物品的保管是否妥善。
(3)儲藏物品的質量、規(guī)格是否與購案相符。
(4)領物憑證是否均經有關人員簽章確認。
(5)已領物品未轉賬者是否與賬面存量相符。
(6)有無損壞待報廢物品，賬簿是否注明，所存應報廢物品數(shù)量是否與賬簿記載相符。
第20條 檢查交通運輸及設備登記卡、附項設備登記卡時，應注意下列事項。
(1)各種登記卡的設置、登記及排列是否依照規(guī)定辦理。
(2)各種登記卡的記載是否正確詳細。
(3)核對財物有關的登記簿、備查簿，是否有未設登記卡或漏編號、漏記賬的財物。
(4)登記卡是否登記有關折舊、修理、添加及轉移事項。
(5)檢查人員如認為必要時，可依據登記卡或財務登記有關賬簿，實地盤點或抽查盤點，相互核對。
第21條 營業(yè)用品器具是否編號、設簿登記，并查點是否齊全，各種印章的保管是否妥善。
第22條 人事檢查應注意下列事項。
(1)各單位辦事人員每日是否按照規(guī)定時間辦公并在簽到簿上簽到及有無遲到、早退現(xiàn)象。
(2)各單位辦事人員對顧客是否竭誠招待，有無怠慢現(xiàn)象。
(3)各單位目前業(yè)務繁簡狀況與現(xiàn)有人員的工作分配是否相符，有無應增、應減現(xiàn)象。
(4)各單位辦事人員對本身所擔任的職務是否勝任，有無能力優(yōu)異、表現(xiàn)特優(yōu)者，或不勝任及品性不佳且染有不良嗜好者。
(5)各單位人員上班時間其儀表、態(tài)度、談吐是否符合公司的規(guī)定。
(6)員工身份保證書是否齊全，保證人是否已做好對保工作，是否已對保證人進行資產價值評估。
第五章 附則
第23條 本制度呈董事長核準后施行，修正時亦同。
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財務稽核制度對于企業(yè)來說很重要，這不僅關系到企業(yè)的財務管理，還直接影響到企業(yè)的健康發(fā)展。寫這樣的制度，第一步是要明確稽核的目標，比如確保賬實相符，防止財務漏洞。其次，要確定稽核的范圍，包括哪些部門、哪些業(yè)務需要進行稽核。在這個過程中，得考慮到各部門的具體情況，不能一刀切。
在具體操作上，可以先列出稽核的主要項目，像資金流向、成本核算、收入確認等等。每個項目都得有詳細的檢查標準，不能含糊其辭。比如說資金流向，要明確每一筆資金的來源去向，不能只看表面數(shù)字，得深入分析背后的原因。另外，稽核人員的選擇也很關鍵，最好是有經驗的財務人員，他們對企業(yè)的運作流程比較熟悉，能更快發(fā)現(xiàn)問題所在。
當然了，稽核不是一次性的活動，應該定期開展。每次稽核結束后，都要形成書面報告，記錄下發(fā)現(xiàn)的問題及改進建議。這個報告得及時提交給管理層，讓他們了解當前財務狀況。不過有時候報告寫得太過籠統(tǒng)，缺乏具體的實例支撐，這樣就可能讓領導覺得不夠直觀。所以寫報告的時候，盡量多舉例子，尤其是那些典型的案例，這樣更有說服力。
稽核制度還需要不斷調整和完善。隨著企業(yè)規(guī)模擴大，業(yè)務種類增多，原有的稽核方式可能不再適用。這就要求相關部門主動收集反饋意見，看看哪里存在不足之處。有一次我在審核一家公司的稽核制度時，發(fā)現(xiàn)他們的規(guī)定里面有一條說“每月至少稽核三次”，我覺得這個頻率有點過高，畢竟資源有限，不可能面面俱到。后來建議改成“每季度重點稽核一次”，這樣既能保證稽核效果，又不會增加太多工作量。
還有一個需要注意的地方就是稽核結果的應用?；说哪康牟粌H是發(fā)現(xiàn)問題，更重要的是解決問題。如果稽核完了之后，發(fā)現(xiàn)的問題沒人跟進處理，那稽核就失去了意義。因此，建立一個后續(xù)跟蹤機制很有必要，確保整改措施落實到位。記得之前有個同事負責稽核工作，他總是強調稽核的重要性，但在實際執(zhí)行中卻很少關注整改情況，導致很多問題長期得不到解決，最終影響了整個團隊的工作效率。
【第2篇】h公司內部財務管理制度怎么寫2050字
建立公司內部財務管理制度能夠維護公司及員工、外部相關各方的合法權益。下面是小編整理的公司內部財務管理制度范文，希望對大家有幫助。
一、會計崗位職責
1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴格財經紀律，做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)據準確、賬目清晰。
2、負責編制公司年度財務計劃;編制月、季、年度會計報表及有關說明，每月10日前向公司領導及時、真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，并按季度進行財務分析。
3、責會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收;定期對固定資產、低值易耗等財產物品進行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時匯報。
4、負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥，按規(guī)定計算折舊費用，確保資產的資金來源。
5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。
6、完成上級領導交辦的其它工作任務。
二、出納崗位職責
1、負責現(xiàn)金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。
2、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。
3、根據會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。
4、開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。
5、填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。
6、負責保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。
7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。
8、結合公司的業(yè)務實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。
9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調節(jié)表。
10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。
11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。
12、完成上級領導交辦的其他工作。
三、固定資產的管理規(guī)定
1、公司的固定資產，包括機器設備、車輛、家具、電器、其他設備等，其財務管
理和計提折舊，由財務室負責。
2、每年年終必須進行一次固定資產盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準確。對固定資產遺失、損壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。
3、購置固定資產，必須有經批準的購置計劃;購置時，經領導批準，可借用限額支
票在計劃范圍內使用。
4、購置的固定資產報銷時按財務制度審批程序進行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管，財務專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。
2、保管人員必須堅守職責，未經領導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。
3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。
五、公司員工差旅費的規(guī)定
1、職工因公出差，按財政部有關文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機者，必須報總經理批準方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。
2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼20元。
3、員工每人每天按80元標準住宿，出差住宿按天數(shù)計算;副總經理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。
4、住勤伙食補貼，每人每天20元標準。
5、市內交通補貼，每人每天10元標準。
6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內辦理報銷手續(xù)、繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理。
六、物資采購規(guī)定
1、各部門根據每年物資的消耗率、損耗率進行預測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預算，報財務室審核。
2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審核。
3、財務室對各部門采購計劃和預算進行審核，經審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施。
4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上供應商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。
5、計劃外和臨時少量急需品，需經總經理批準后，方可采購。
6、采購人員采購物資付款，價值在500元以上的，使用轉賬支票或委托銀行付款;價值在500元以下的，可以支付現(xiàn)金。
7、轉賬支票結賬一般由出納根據采購人提供的準確數(shù)字或單據填制轉賬支票。若由采購人領空白轉賬支票與對方結賬的，轉賬支票必須限額。
8、物資采購價值超過500元，賣方要求付現(xiàn)金的，必須由財務室審查，經批準后，方可付款。
七、公文及合同的管理規(guī)定
1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經部門經理審閱，總經理簽發(fā)。
2、以公司名義對內、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財務室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。
八、財務審批、報銷規(guī)定
1、公司各部門應根據工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經理同意后，再由經辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。
2、公司員工報銷，需下列審批程序:經辦人—部門經理簽字—總經理簽字—出納付款。
3、上述開支的必須支出，如果總經理不在，需經電話請示總經理同意后，方可予以支出，待總經理回到公司后再予補簽。
4、員工個人因私借款一律不予批準。
書寫經驗309人覺得有用
寫一個公司的內部財務管理制度，得從公司的實際情況出發(fā)，結合業(yè)務流程來制定。每個公司的情況不一樣，制度的內容肯定也得跟著變。像h公司這樣的企業(yè)，它的財務制度肯定得把資金管理、成本控制、預算編制這些都涵蓋進去。一開始，可以先把財務部門的職責列出來，比如審核報銷單據、編制會計憑證之類的基本工作，這樣能讓其他部門知道財務部具體負責什么。
資金這塊兒很重要，得明確每一筆資金的流向，包括日常開支、采購付款之類的。要是資金管理沒做好，可能就會出問題。比如，有些小金額的支出，如果沒人盯著，時間久了可能會積少成多，變成大窟窿。所以最好能建立個審批流程，每一筆錢花出去之前都得經過相關領導簽字確認。
成本控制也是關鍵點，這關系到公司的盈利情況。每個部門的開支都應該有個上限，超支了就得找原因，看看是不是預算不合理，還是管理上有漏洞。另外，成本核算的時候要細致，不能漏掉任何一項費用，不然最后算出來的利潤就不準確了。
說到預算編制，這是個技術活兒。得根據歷史數(shù)據和未來的經營計劃來預估各項支出，然后分配資源。編制預算的時候，最好能邀請各部門參與進來，大家一起討論，這樣既能集思廣益，也能讓大家對預算目標有共識。當然，預算不是一成不變的，要是遇到特殊情況，比如市場環(huán)境突變，那就得及時調整。
再說說報銷，這個環(huán)節(jié)最容易出問題。員工提交報銷申請時，發(fā)票得是真的，不能弄虛作假。財務人員審核的時候也要認真，看看有沒有重復報銷或者不符合規(guī)定的項目。要是審核不嚴，公司利益就可能受損。
還有就是檔案管理，所有的財務資料都要妥善保存，方便以后查賬。紙質文件得分類歸檔，電子版的也得備份好，萬一哪天需要審計或者核查，這些東西就能派上用場。不過，有時候文件太多，可能會搞混，所以得定期清理一下，把過期的文件處理掉。
【第3篇】g公司內部財務管理制度怎么寫1950字
一、會計崗位職責
1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴格財經紀律，做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)據準確、賬目清晰。
2、負責編制公司年度財務計劃;編制月、季、年度會計報表及有關說明，每月10日前向公司領導及時、真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，并按季度進行財務分析。
3、責會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收;定期對固定資產、低值易耗等財產物品進行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時匯報。
4、負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥，按規(guī)定計算折舊費用，確保資產的資金來源。
5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。
6、完成上級領導交辦的其它工作任務。
二、出納崗位職責
1、負責現(xiàn)金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。
2、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。
3、根據會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。
4、開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。
5、填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。
6、負責保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。
7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。
8、結合公司的業(yè)務實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。
9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調節(jié)表。
10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。
11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。
12、完成上級領導交辦的其他工作。
三、固定資產的管理規(guī)定
1、公司的固定資產，包括機器設備、車輛、家具、電器、其他設備等，其財務管
理和計提折舊，由財務室負責。
2、每年年終必須進行一次固定資產盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準確。對固定資產遺失、損壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。
3、購置固定資產，必須有經批準的購置計劃;購置時，經領導批準，可借用限額支票在計劃范圍內使用。
4、購置的固定資產報銷時按財務制度審批程序進行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管，財務專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。
2、保管人員必須堅守職責，未經領導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。
3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。
五、公司員工差旅費的規(guī)定
1、職工因公出差，按財政部有關文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機者，必須報總經理批準方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。
2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼20元。
3、員工每人每天按80元標準住宿，出差住宿按天數(shù)計算;副總經理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。
4、住勤伙食補貼，每人每天20元標準。
5、市內交通補貼，每人每天10元標準。
6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內辦理報銷手續(xù)、繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理。
六、物資采購規(guī)定
1、各部門根據每年物資的消耗率、損耗率進行預測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預算，報財務室審核。
2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審核。
3、財務室對各部門采購計劃和預算進行審核，經審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施。
4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上供應商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。
5、計劃外和臨時少量急需品，需經總經理批準后，方可采購。
6、采購人員采購物資付款，價值在500元以上的，使用轉賬支票或委托銀行付款;價值在500元以下的，可以支付現(xiàn)金。
7、轉賬支票結賬一般由出納根據采購人提供的準確數(shù)字或單據填制轉賬支票。若由采購人領空白轉賬支票與對方結賬的，轉賬支票必須限額。
8、物資采購價值超過500元，賣方要求付現(xiàn)金的，必須由財務室審查，經批準后，方可付款。
七、公文及合同的管理規(guī)定
1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經部門經理審閱，總經理簽發(fā)。
2、以公司名義對內、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財務室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。
八、財務審批、報銷規(guī)定
1、公司各部門應根據工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經理同意后，再由經辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。
2、公司員工報銷，需下列審批程序:經辦人—部門經理簽字—總經理簽字—出納付款。
3、上述開支的必須支出，如果總經理不在，需經電話請示總經理同意后，方可予以支出，待總經理回到公司后再予補簽。
4、員工個人因私借款一律不予批準。
書寫經驗41人覺得有用
制定企業(yè)內部財務管理制度，得結合實際情況來，這事挺關鍵的。財務這塊兒，說白了就是管錢的事，大到公司的資金流動，小到報銷單據，都得有章可循。要是沒個制度，那財務工作就容易亂套，老板也會頭疼。
一開始得明確目的，比如確保資金安全，提高資金使用效率什么的。然后，得把涉及的部門和人員職責劃分清楚。比如說財務部要負責審核報銷單據，業(yè)務部門得提供真實的票據，審計部門負責監(jiān)督。這中間要是分工不清，很容易出岔子。像有些公司就因為沒人管賬，結果錢花了沒記錄好，到最后查起來才發(fā)現(xiàn)漏洞百出。
在具體條款上，得細化到每一項業(yè)務流程。像日常報銷，得規(guī)定哪些能報，哪些不能報，標準是什么。還有就是資金支付審批權限，這個不能太隨意，得按金額大小分級授權。像有的小公司，領導一句話就能批錢，這樣風險太大了。但也不能搞得太過死板，畢竟有時候確實會有特殊情況。
書寫注意事項：
財務檔案管理也很重要。所有的憑證、賬簿、報表都要按規(guī)定歸檔保存，定期檢查有沒有丟失或者損壞的情況。這個環(huán)節(jié)最容易被人忽視，有時候財務人員忙起來就忘了整理資料，時間一長就找不到了。其實只要養(yǎng)成習慣，定時歸檔就行，別等到需要的時候才翻箱倒柜地找。
還有就是財務分析這塊兒。公司每個月都要做財務報表，這不僅是給老板看的，也是為了發(fā)現(xiàn)問題。像利潤下降了，是不是成本增加了？收入增長了，是不是市場拓展有效果？這些都需要通過數(shù)據分析得出結論。不過有些企業(yè)在做財務分析時，只看表面數(shù)字，沒有深入挖掘背后的原因，這就有點流于形式了。
小編友情提醒：
制度執(zhí)行情況也需要定期評估?？梢越M織相關部門進行自查自糾，也可以聘請第三方機構來進行審計。發(fā)現(xiàn)問題后要及時整改，別藏著掖著，不然會埋下更大的隱患。像有些企業(yè)怕得罪人，對違規(guī)行為睜一只眼閉一只眼，結果出了大事就追悔莫及。
寫制度的時候，語言得通俗易懂，別整那些高深莫測的術語，大家都看得明白才行。不過有時候寫著寫著，可能就會不小心把“的”寫成“地”，或者把“已”寫成“以”，這都是難免的。只要不影響理解就沒關系。
【第4篇】工程公司內部財務管理制度怎么寫1050字
建筑工程公司內部財務管理制度
1 .公司為對外的獨立核算單位，法人代表在財務管理上應遵守國家法律、法規(guī)，接受財政、稅務、監(jiān)事會的監(jiān)督，完成所有者權益的保值、增值和資本的安全營運;具體確定公司財務管理機構設置;組織擬定公司內部財務管理辦法;根據各項收支預算，組織經營生產，審批公司重大財務事項等。
2 .公司總會計師或行使總會計師職權的領導人，在公司總經理的領導下，負責組織全公司的財務管理、經濟核算、指導各項財務活動，審查各項經濟活動分析報告，協(xié)助公司領導進行重大事項的決策。
3 .公司財務結算部門，在總會計師及部門主管的領導下，按照部門的崗位職責、行業(yè)會計制度，進行會計核算、財務管理、編寫各項經濟活動分析報告和實施職能監(jiān)督。4 .公司設置總會計師、副總會計師各1 名。同時設置財務結算部，配備正、副部長各l 名。
5 .部門設總賬、稽核、成本核算、固定資產核算、往來結算、工資結算、出納等崗位，可實行一人多崗，但出納人員不得兼管往來結算。根據各內部核算單位工程規(guī)模等具體情況，由公司財務結算部統(tǒng)一委派財務人員。
6 .總會計師、副總會計師，根據總經理的提議，由董事會任免。財務結算部部長由公司總經理任免，其他會計人員由公司財務結算部及人力資源部共同進行考核，報公司總經理批準后予以錄用。
7 .凡以公司冠名承接的各工程項目，承包給公司直屬的分公司或項目經理部，控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個人，必須服從公司駐地辦事機構的統(tǒng)一管理，由公司駐外辦事機構財務人員，按照公司的文件及管理制度，進行各項稅金、建立行業(yè)管理費及經營管理費的統(tǒng)一征收。
8 .內部核算單位負責人，按照公司與其簽訂的內部經營承包責任制協(xié)議中的責權、公司各項文件及管理制度，遵循項目生產要素的優(yōu)化配置、動態(tài)管理原則，組織經營、生產，確保各項經濟指標的全面完成。
9 .會計人員因工作不稱職、失職、違紀處罰下崗、因故調動工作、離職、機構合并、撤銷等情況的，部門主管必須會同有關人員編制財產、資金、債權、債務移交清冊，由財務結算部委派人員辦理移交、接收、監(jiān)交工作。財務結算部將移、接交清冊，按年度裝訂成冊隨會計檔案歸檔。
10 .財會人員在辦理會計工作事務中，應各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。要堅持原則，對于違反財經紀律和公司章程、文件、管理制度的事情，應拒絕辦理，同時及時向其單位領導及部門主管提出書面意見，請求制止、糾正;單位及部門領導收到報告后，應在十日內作出書面決定，并對其決定承擔責任;會計機構、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位和部門領導人提出書面意見的，也應當承擔責任。
書寫經驗40人覺得有用
寫制度這類文件，得結合實際情況去弄，不能光靠空想。像咱們工程公司，財務這塊肯定有不少講究，收入支出都得清清楚楚，不然出了差錯就麻煩了。起草的時候，得先把公司的具體情況摸透，比如有哪些部門、各自的職責是什么、資金流向的大致情況什么的。
先列個提綱出來，把主要內容框定好，像是總則、財務管理職責、資金管理、資產管理、成本費用管理、財務監(jiān)督之類的大概方向。然后挨個去細化，每個部分都要寫得具體點，別太籠統(tǒng)。比如說資金管理這部分，要明確資金收付的審批流程，還有銀行賬戶的開立、變更和撤銷，這些都是日常工作中常會碰到的事。
寫的時候要注意語言要嚴謹，但也不能太死板。像有些地方可以用“應”、“須”這樣的詞，表示強制性要求。不過有時候為了顯得親切一點，也可以適當用些“可”之類的詞，表示選擇性的規(guī)定。比如“各部門應對本部門的資金使用情況進行定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題應及時處理”，這里既說了責任，又留了個靈活處理的空間。
資產這一塊尤其重要，得把固定資產和流動資產分開來管。固定資產的購置、驗收、登記、保養(yǎng)維修、報廢這些環(huán)節(jié)都要有明確規(guī)定。流動資產，主要是庫存現(xiàn)金、銀行存款、應收賬款什么的，得確保賬實相符，不能搞混了。要是哪個環(huán)節(jié)出了紕漏，后續(xù)處理起來就費勁了。
成本費用這塊也不能馬虎，得把各項成本費用的核算方法、報銷流程、審批權限都寫清楚。像業(yè)務招待費、差旅費這些經常發(fā)生的費用，最好能制定個具體的限額標準，超支了怎么辦，都得提前說好。不然到時候大家心里沒底，該扣的不扣，不該報的亂報，那公司利益就受損了。
財務監(jiān)督這部分也得重視，內部審計、會計稽核這些都得安排到位。審計人員得不定期地對公司的財務活動進行檢查，看看有沒有違規(guī)操作的情況。發(fā)現(xiàn)問題要及時糾正，嚴重的還得追究責任。但寫這個部分的時候，可能會不小心把“監(jiān)督”寫成“監(jiān)查”，雖然意思差別不大，但仔細看的話還是能發(fā)現(xiàn)不一樣的。
寫制度的時候，條理清晰很重要，但有時候也會不小心把順序寫亂，比如把資產管理放到了成本費用后面，這就會讓人覺得有點突兀。還有就是數(shù)字表達上，有時候會忘記加單位，比如寫“每月收入10000”，其實應該寫成“每月收入10000元”。不過這些問題只要仔細檢查一下就能發(fā)現(xiàn)并改正。
【第5篇】公司內部財務管理制度怎么寫2000字
公司內部財務管理制度
一、財務部工作原則
1.本制度參考***公司《財務守則》并結合中國境內有關財務制度制訂。
2.會計年度自本年度1月1日起至本年度12月31日止
3.按照財務工作之慣例，年度內結帳時間為每月25日，每年最后一個月(即12月份)為31日，公司員工報銷費用所屬期間為本月26日至次月25日(12月份除外)。
4.當月報銷最遲要在月末日前將報銷憑據送交財務部審核，年末最遲為次年首月5日前(遇節(jié)假日或周末可順延相等日期)。
5.所有報銷均以每月為基準及要以當月最后一個工作日為最后申報日，超期報銷，公司有權延期至下個報銷期間辦理;超期三個月，公司有權不予受理。
6.每日下午4:00以后，及每周五下午為財務部結帳時間，不辦理對外業(yè)務，如確屬急需，需有特別批示。
7.報銷單交至財務部，經財務部審核，公司領導審批后，財務部方可通知領取報銷現(xiàn)金。
二、報銷范圍
1.因公出差支出的差旅費。
2.因公支出的交際應酬費，含業(yè)務招待費、禮品費。
3.職工醫(yī)藥費。
4.交通費。
5.通訊費。
6.其他經公司領導審批的費用支出。
三、報銷憑證的要求
1.發(fā)票必須是由稅務部門或財政部門監(jiān)制的全國統(tǒng)一發(fā)票。
2.發(fā)票項目必須填寫齊全，內容不得涂改。
3.付款人必須填寫全稱，如名稱變更將另行通知。
4.大小寫金額相符，各聯(lián)次一次復寫。
5.外來發(fā)票一律作為報銷憑證的附件，并加蓋附件章。
6.原始憑證粘貼的要求:
(1)粘貼時要干凈整潔，不得折卷，不得超出報銷憑證的邊緣。
(2)外來發(fā)票一律粘貼在報銷憑證后靠左上角處。
(3)粘貼時單據的大小寫金額不得疊壓，金額遮蓋不予報銷。
7.自制原始憑證:
(1)自制原始憑證必須是經公司認可的憑證。
(2)自制原始憑證必須按規(guī)定用途使用，各類單據之間不得替代。
(3)自制原始憑證內容必須填寫齊全。
(4)自制憑證填寫時要做到字跡工整，大小寫金額相符，不得涂改。
(5)主管經理批示必須有內容，不得蓋章代替。
(6)自制憑證的填寫，必須用鋼筆或簽字筆。
四、報銷程序
1.報銷人填制有關專用報銷憑證，并在報銷單上簽字后，由部門主管簽署意見，然后送至財務部門審核。
2.財務部門審核時，應對發(fā)票的合理合法性，內容填寫是否齊全，大小寫金額是否相符，計算金額是否有誤等方面進行審核。審核無誤后，應在憑證的審核處簽字。
3.公司領導根據有財務部門人員審核簽字的憑證，簽字批示。
4.公司領導審批后，財務部人員方可通知有關人員領取報銷現(xiàn)金。
5.出納員付款時應審核憑證，應查核是否有公司領導批示，是否為原單據，付款時做到當面點清。
五、差旅費報銷
1.公司員工因公出差，可向公司財務部預支差旅費，境內最高額度為$5000.00/人，境外額度為$2000.00/人，當?shù)赜泄痉种C構的地區(qū)為$1000.00。
2.出差任務完成后，須于一周內到財務部報帳。
3.出差人員費用報銷只以實際支出的票據作為報銷依據，無票據支出不予報銷。
4.出差人員的機票原則上由公司統(tǒng)一購買。
5.高級副總裁/總編輯及以上級別人員出差，可乘坐商務艙位客機及入住四星級或以上級別酒店。出差費用及交際應酬費實報實銷(在總裁認可之范圍內)。
6.高級管理人員出差，如乘機時間超過6小時或以上，得到批準后可乘坐商務艙位客機，如在6小時以內須乘坐普通艙位客機及入住四星級或同等水準酒店。出差費用實報實銷。交際應酬費用按公司有關規(guī)定執(zhí)行，如遇特殊情況，需經總裁特批方可報帳。
7.中級或以下級別員工出差，一律乘做普通艙位客機及入住三星級或同等標準酒店(特殊情況除外，但應事先聯(lián)絡部門主管或行政主管)。酒店的住宿費及機票費、交通費由公司負擔，交際費用不得超出該員工月薪之3%，特殊情況超出標準，需經總裁審批。
每日出差補貼(計算以過夜為一日計算):
中國境內之深圳、珠海、廈門、汕頭及海南等特區(qū):rmb150.00/天
中國境內上述外其他地區(qū):rmb100.00/天
亞洲區(qū):usd15.00/天
美洲區(qū):usd25.00/天
歐洲區(qū):usd35.00/天
六、交際應酬費(含招待餐費、禮品費)
1.公司副總裁及各部門主管以上級別人員因業(yè)務需要，經總裁/行政總裁授權可報銷此項費用。
2.交際應酬費報銷額度每餐不得超出被授權人月薪之10%，每月累計報銷額度不得超出被授權人月薪之20%，不可跨月累計。
3.禮品費需經總裁/行政總裁批準后，方可予以購買，但應到財務部備案。
七、職工醫(yī)藥費
1.公司員工報銷醫(yī)療費，應根據醫(yī)院開據的正式發(fā)票報銷，非醫(yī)院開據的發(fā)票不予報銷。
2.報銷額度按雇傭和約之相關規(guī)定執(zhí)行。
八、交通費
1.辦公時間因公司公務用車調度不開，需租車前往的人員的車費經部門主管簽字確認后，方可提交財務部，該項費用報銷每周四提交一次(每月25-31日除外)。
2.加班車費(有報銷額度的人員除外):
夏季:加班至晚9:00以后，可乘坐出租車回家，費用實報實銷，審批手續(xù)同上。
冬季:加班至晚8:00以后，可乘坐出租車回家，費用實報實銷，審批手續(xù)同上。
九、通訊費
按公司相關規(guī)定執(zhí)行。
十、餐費
加班至晚6:30以后，
可享有加班餐費補貼，人均標準為rmb20.00/餐。
十一、其他
1.任何人不得因為私事向公司借款。
2.各種預借款及暫借款應在業(yè)務完成后一周內到財務銷帳，以免影響財務部當月結算，如一周內沒有報帳且無正當理由，將不再辦理下筆借款，跨月未銷帳財務部有權提請總裁緩發(fā)當事人當月薪金。
書寫經驗59人覺得有用
寫公司內部財務管理制度的時候，得先搞清楚公司的具體情況，畢竟每個公司的規(guī)模、業(yè)務類型都不一樣。要是照搬別人的制度，很可能水土不服。一開始可以先把涉及的部門都列出來，像是財務部、審計部，還有跟錢打交道的其他部門，明確它們各自的職責范圍。比如財務部負責日常賬務處理，審計部負責監(jiān)督，這都是基本的工作。
接著就是制定具體的流程了。比如說報銷流程，從申請到審批再到支付，每一步都要詳細描述。申請時需要準備哪些材料，審批環(huán)節(jié)誰有權簽字，超出多少金額需要更高層批準，這些細節(jié)都得說清楚。寫的時候別光顧著理論，得結合實際情況，不然執(zhí)行起來會很麻煩。像有些小公司可能沒有專門的審計人員，那這部分就可以簡化一點。
涉及到資金管理的部分一定要謹慎。銀行賬戶的開設、變更、注銷，每一項操作都需要有嚴格的審批機制。尤其是大額資金的流動，必須經過多級審核。有時候可能會遇到緊急情況，需要臨時調撥資金，這時候要有應急預案，不能因為手續(xù)繁瑣耽誤事。
記賬這塊兒也很重要。會計憑證的填制、審核、歸檔，每個環(huán)節(jié)都不能馬虎。憑證上的數(shù)字必須準確無誤，不能有遺漏或者錯誤。如果發(fā)現(xiàn)賬目有問題，要及時查找原因并糾正。另外，定期對賬也是必不可少的，確保賬實相符。要是賬面上出現(xiàn)偏差，可能會影響后續(xù)的財務分析，甚至引發(fā)不必要的糾紛。
對于固定資產的管理也不能忽視。采購、驗收、登記、使用、維修、報廢，每一個步驟都要有記錄。固定資產的價值變動也要及時更新，這樣才能保證資產臺賬的真實性和完整性。如果管理不當，可能會導致資產流失或者重復購置。
最后還得強調一下保密性。財務信息屬于敏感資料，泄露出去后果很嚴重。所以，接觸這些信息的人都得簽署保密協(xié)議。在傳遞文件的時候，最好采取加密措施，避免信息外泄。平時也要加強員工的安全意識培訓，讓大家知道保護公司財產的重要性。
其實寫制度的時候，最怕的就是過于理想化，脫離實際。有時候寫著寫著就忘了初衷，光想著怎么把條文弄得嚴謹，結果反而增加了操作難度。比如有些條款寫得太死板，遇到特殊情況根本沒法靈活應對。所以寫的時候要多聽聽各部門的意見，集思廣益才能讓制度更實用。
【第6篇】公司內部財務崗位管理制度怎么寫4650字
一、會計崗位職責
1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴格財經紀律，
做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)據準確、賬目清晰。
2、負責編制公司年度財務計劃;編制月、季、年度會計報表及有關說明，每月10日前向公司領導及時、
真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，并按季度進行財務分析。
3、責會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收;定期對固定資產、低值易耗等財產物品進
行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時匯報。
4、負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥，按規(guī)定計算折舊費用，確保資產的資金來
源。
5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。
6、完成上級領導交辦的其它工作任務。
二、出納崗位職責
1、負責現(xiàn)金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。
2、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。
3、根據會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。
4、開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。
5、填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。
6、負責保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。
7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。
8、結合公司的業(yè)務實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。
9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調節(jié)表。
10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。
11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。
12、完成上級領導交辦的其他工作。
三、固定資產的管理規(guī)定
1、公司的固定資產，包括機器設備、車輛、家具、電器、其他設備等，其財務管
理和計提折舊，由財務室負責。
2、每年年終必須進行一次固定資產盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準確。
對固定資產遺失、損
壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。
3、購置固定資產，必須有經批準的購置計劃;購置時，經領導批準，可借用限額支
票在計劃范圍內使用。
4、購置的固定資產報銷時按財務制度審批程序進行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。
公章由行政管理部指定專人負責保管，財務
專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。
2、保管人員必須堅守職責，未經領導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。
3、保持印章使用的嚴肅性。
各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。
印章使用
必須做到用章登記。
五、公司員工差旅費的規(guī)定
1、職工因公出差，按財政部有關文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。
如因特殊情況需乘飛機者，必
須報總經理批準方可乘座，否則不予報銷。
若需乘船可購四等艙船票。
2、在途補助。
乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼
20元。
3、員工每人每天按80元標準住宿，出差住宿按天數(shù)計算;副總經理以上實報實銷，所住賓館不得超過三
星級。
4、住勤伙食補貼，每人每天20元標準。
5、市內交通補貼，每人每天10元標準。
6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內辦理報銷手續(xù)、繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理。
六、物資采購規(guī)定
1、各部門根據每年物資的消耗率、損耗率進行預測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預算，報財務室審
核。
2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審核。
3、財務室對各部門采購計劃和預算進行審核，經審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施。
4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上
供應商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。
5、計劃外和臨時少量急需品，需經總經理批準后，方可采購。
6、采購人員采購物資付款，價值在500元以上的，使用轉賬支票或委托銀行付款;價值在500元以下的，
可以支付現(xiàn)金。
7、轉賬支票結賬一般由出納根據采購人提供的準確數(shù)字或單據填制轉賬支票。
若由采購人領空白轉賬支票
與對方結賬的，轉賬支票必須限額。
8、物資采購價值超過500元，賣方要求付現(xiàn)金的，必須由財務室審查，經批準后，方可付款。
七、公文及合同的管理規(guī)定
1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經部門經理審閱，總經理簽發(fā)。
2、以公司名義對內、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財務室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨
時備查。
八、財務審批、報銷規(guī)定
1、公司各部門應根據工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經理同意后，再由經辦人按規(guī)定辦理借支或報銷
手續(xù)。
2、公司員工報銷，需下列審批程序：經辦人—部門經理簽字—總經理簽字—出納付款。
3、上述開支的必須支出，如果總經理不在，需經電話請示總經理同意后，方可予以支出，待總經理回到公
司后再予補簽。
4、員工個人因私借款一律不予批準。
財務管理制度
第一章總則
一、為加強公司財務管理工作，發(fā)揮財務在公司經營管理的職能作用，制定本制度。
二、公司及下屬基層公司在辦理財務事項中必須遵守本制度。
三、本制度依照中華人民共和國《會計法》、財政部〈企業(yè)會計準則〉、〈公司章程〉結合公司實際情況制定。
第二章公司財務管理體制
一、總經理是公司財務管理的第一責任人。
根據總公司的實際情況，負責組織公司財務預算計劃的實施和財務決算的審核，并負責向基層報告財務計劃草案的編制情況，預算的執(zhí)行情況。
決定財務管理機構的設置和財務部門負責人的聘用
二、主管財務的總經理是公司的財務負責人，按照總公司職責權限組織公司及所屬基層公司的日常財務管理活動。
領導和指導公司財務部門的基層公司財會人員的工作，并根據法定代表人授權負責管理公司財產、投資、資金籌措等方面工作。
三、總公司實行兩級核算體制，下屬基層公司進行獨立核算。
并建立相應的記賬、成本核算等規(guī)范的會計核算制度。
全面貫徹《會計法》、《企業(yè)會計準則》、國家有關稅收法律、法規(guī)及《公司章程》。
維護公司利益，保障職工權益和債權人利益，使資產得到保值增值，不斷提高公司的經濟效益。
四、財務科是公司的財務管理職能部門，負責財務正常運行和管理的具體工作。
1、負責年度財務計劃的編報、計劃的執(zhí)行、財務檢查及經濟分析。
2、負責擬定公司財務管理具體實施細則和管理辦法，以及擬定、公司系統(tǒng)內的內審具體辦法。
3、組織、指導所屬基層公司的財務管理和會計核算工作。
4、如實反映公司的財務狀況和經營成果，編制年度財務決算、利潤分配方案及重要財務事項等專題報告。
5、依法正確計算并繳納各項稅金、研究稅法做到不偷不漏，合理依法避稅。
6、保證公司向外披露財務信息的真實可靠。
7、擬訂資金籌措和使用方案，按期償還到期債務。
8、參與公司經營管理和投資決策，提供經營和投資決算所需要的會計資料及分析報告。
第三章會計原則
公司財務會計工作必須遵循如下原則：
一、合理性原則：財務會計工作必須遵守國家及地方法律法規(guī)的有關規(guī)定，在會計核算時，以會計制度為準。
二、客觀性原則：會計憑證必須要有合法的原始憑證作為入賬和計價的依據。
對給資料使用者提供的會計資料，必須公正合理，對不同使用者提供的會計資料必須保證一致。
三、穩(wěn)健性原則：會計人員在處理會計業(yè)務時，應持穩(wěn)健態(tài)度，避免或有事項的發(fā)生，按規(guī)定計提壞帳準備。
避免預計任何可能的利潤，不高估資產，不低估負債。
四、復式記賬、權責發(fā)生制原則。
五、按實際成本記賬原則：實際成本也稱原始成本，凡公司取得的資產及他生產經營過程中耗用，會計上一概以原始成本計價。
六、收益與費用相互配比原則：一個會計期間的收益與相應的成本和費用必須一起入賬，做到相互配比，從而正確計算該期損益。
七、劃出資本支出與收益支出的原則：資本支出指用于增加固定資產和無形資產而發(fā)生的各項支出;收益支出指凡為取得本期收益(利潤)而發(fā)生的各種成本和費用。
嚴格劃分兩類支出，避免減少資產和增加費用支出，少計當期利潤和稅金;虛增資產而減少費用支出，多計盈利，多交稅金。
八、重要性原則：對會計核算的精度和報表內容，可視信息的重要程度不同而異。
凡對報表使用者的決策有影響的項目，要力求精確，沒有影響或影響很小的可以刪繁就簡。
九、記賬本位幣原則：公司會計核算以人民幣為記賬本位幣。
有外幣業(yè)務時，按報告當日國家外匯牌價折合人民幣記賬。
十、充分表達原則：公司重要財務會計資料和特殊經濟資料，如果是足以影響報表使用者作出評價和決策的，都必須在會計報表附注中披露相關內容，讓報表使用者有可能對企業(yè)目前的財務狀況和未來前景作出適當?shù)脑u價和制定可行決策。
第四章財務工作管理
一、公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
二、會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合國家會計制度規(guī)定。
三、財務人員辦理會計事項必須填制或者取得原始憑證，并根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，會計、出納記賬必須在記賬憑證上簽字蓋章。
四、財務工作人員每年年終之前財會人員應配合業(yè)務人員及有關人員，進行財產清查，以確保帳實，帳賬相符。
五、財務人員應根據賬簿紀錄編制會計報表，公司財務報表應按月報送總經理，對外報送的報表必須經總經理簽字。
六、所屬基層公司，每月月初必須向總公司報送報表。
七、財會人員對公司系統(tǒng)實行財務監(jiān)督。
對不真實、不合法的原始憑證不予以受理，對記載不準確、不完善的原始憑證予以退回，并要求更正、補充。
八、財會人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實物不相一致時，應及時向總經理報告，請求查明原因，作出處理。
財會人員對上述事項無權自行處理。
九、財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。
十、出納人員不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。
十一、財務審計每季一次。
審計人員根據審計事項實行審計，并作出審計報告，報送總經理。
十二、財會人員調動工作或離職，必須辦理交接手續(xù)，交接時由上一級負責人監(jiān)交。
第五章資產的管理
資產分為流動資產和非流動資產，其中流動資產包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。
第一節(jié)貨幣資金
貨幣資金是指企業(yè)生產經營過程中處于貨幣形態(tài)的資產，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
一、現(xiàn)金的管理
現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財務部門，由出納人員經管的貨幣現(xiàn)金流動性最強的資產，企業(yè)應當嚴格遵守國家有關現(xiàn)金管理制度，正確進行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性和合理性
(一)現(xiàn)金的使用范圍
根據國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，企業(yè)可在下列范圍內使用現(xiàn)金。
1、職工工資、各種工資性津貼;
2、個人勞務報酬;
3、各種勞保、福利費用，以及國家規(guī)定的對個人的其它支出;
4、向個人收購的農副產品和其它物資支付的價款;
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
6、結算起點以下的零用支出;
7、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。
(二)日?，F(xiàn)金收支的管理
企業(yè)庫存現(xiàn)金日常管理包括現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的部分，現(xiàn)金收入的管理主要包括以現(xiàn)金收取的貨款，以現(xiàn)金形式收取的其它營業(yè)收入等。
現(xiàn)金支出的管理，主要是按照國家的規(guī)定使用現(xiàn)金，并對現(xiàn)金支出的內容進行審核。
檢查其是否符合國家有關的財經紀律和政策，是否符合企業(yè)的財務收支計劃等。
1、企業(yè)必須配備專職的出納人員負責辦理現(xiàn)金的收付和保管工作，實行錢帳分管。
出納人員不得兼管稽核、會計檔案、收入、費用、債權、債務等帳目的登記工作。
會計人員也不得兼管出納工作。
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在制定公司內部財務崗位管理制度的時候，得先明確幾個關鍵點。比如，這個制度主要是為了約束哪些行為，解決什么問題。財務這塊涉及面廣，從報銷到預算，再到資金調度，每個環(huán)節(jié)都得考慮周全。像報銷單據審核這一塊，就需要詳細規(guī)定什么樣的票據能通過，什么樣的不行。要是規(guī)定得太籠統(tǒng)，執(zhí)行起來就容易出偏差。
比如，有些企業(yè)會要求所有報銷必須附帶發(fā)票原件，但沒考慮到特殊情況，像火車票之類的電子憑證。如果只是一刀切地要求原件，員工可能就會覺得麻煩，甚至繞過規(guī)定走捷徑。所以，這里最好加上補充條款，允許在特定情況下使用電子憑證代替。
書寫注意事項：
關于財務崗位的權限劃分也很重要。像出納和會計這兩個崗位，職責最好是分開的，避免一個人既管錢又管賬。這雖然聽起來像是基本常識，但在實際操作中，有些小企業(yè)可能會因為人手緊張而忽略這一點。結果就是，一旦出現(xiàn)問題，責任歸屬很難界定。
還有個需要注意的地方，就是定期盤點庫存現(xiàn)金和銀行存款這類工作。按規(guī)定，每個月至少得盤點一次，而且要有書面記錄。但有時候，領導層可能會嫌麻煩，覺得沒必要每次都這么死板地照做。其實，這樣的檢查很有必要，可以及時發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況。要是長期不查，萬一出了差錯，到時候想補救就晚了。
制定制度的時候，最好能讓各個部門都有參與意見。畢竟財務工作不是孤立存在的，它跟銷售、采購等部門都密切相關。如果只由財務部門自己閉門造車，出來的制度很可能脫離實際。當然，各部門的意見也不能全盤接受，得經過篩選和評估，確保符合公司的整體利益。
制度寫完后，還要留出一段時間試運行。這段時間里，大家可以邊執(zhí)行邊發(fā)現(xiàn)問題，然后根據實際情況調整。別以為寫好就萬事大吉了，紙上談兵是沒有用的。像我之前見過一個企業(yè)的制度，看起來挺完善，但實際操作起來漏洞百出。后來才發(fā)現(xiàn)，原來制定的時候沒有充分考慮到執(zhí)行難度。
