【第1篇】物業(yè)公司財務(wù)管理制度12怎么寫350字
物業(yè)公司財務(wù)管理制度(十二)
一、根據(jù)會計法和公司要求，建立健全公司的會計核算程序，手續(xù)傳遞制度。
二、每月27日前，向經(jīng)理提交綜合服務(wù)費(fèi)、水、電等各項(xiàng)收費(fèi)情況及各小區(qū)水、電損耗情況報告。
三、每月10日前各站上報上月經(jīng)營情況報表，財務(wù)分析報告。
四、財務(wù)現(xiàn)金借用(含各小區(qū)收費(fèi)員)必須由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，不得私自借用，違反者由當(dāng)事人以工資墊付且追究責(zé)任。
五、出納會計現(xiàn)金庫存限額不得超過五百元，作為零星開支，其它支出一律由支票支付。
六、對各類獎罰，由物業(yè)公司報企管部后下發(fā)通報，月底由出納員編制工資表，在當(dāng)月工資中體現(xiàn)。
七、對各類費(fèi)用報銷，由出納督促，事后七日內(nèi)必須報銷，原則上不得跨月。
八、各小區(qū)發(fā)生的任何收付款項(xiàng)必須統(tǒng)一入賬，不得出現(xiàn)帳外資金收支。
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物業(yè)公司財務(wù)管理制度的制定需要結(jié)合公司的實(shí)際情況和發(fā)展目標(biāo)，確保制度既符合法律法規(guī)的要求，又能滿足日常運(yùn)營的需要。在起草這類制度時，首先要明確財務(wù)管理的核心任務(wù)，比如資金的安全管理、成本控制、預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)督等。具體來說，資金安全管理應(yīng)該包括銀行賬戶的開立與變更流程，以及資金劃撥的審批權(quán)限設(shè)置。這一步驟很重要，因?yàn)槿绻鲆暳速Y金流向的管控，可能會給公司帶來不必要的風(fēng)險。
接著，關(guān)于成本控制，制度里應(yīng)當(dāng)詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用的報銷標(biāo)準(zhǔn)和審核程序。例如，辦公用品采購需經(jīng)過申請、審批、采購、驗(yàn)收等多個環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)都應(yīng)有明確的責(zé)任人。這里需要注意的是，有些公司在這一部分會漏掉一個關(guān)鍵點(diǎn)，就是未明確規(guī)定員工因公出差的住宿標(biāo)準(zhǔn)，這就可能導(dǎo)致后續(xù)的爭議。另外，對于一些大型設(shè)備的購置，也必須建立嚴(yán)格的招投標(biāo)機(jī)制，防止暗箱操作的發(fā)生。
預(yù)算編制方面，通常由財務(wù)部門牽頭，各部門參與配合。年度預(yù)算編制前，各業(yè)務(wù)部門要提交詳細(xì)的計劃和需求，經(jīng)匯總后形成初步方案。這個過程中，可能會遇到不同部門之間協(xié)調(diào)不暢的問題，比如銷售部提出的促銷活動預(yù)算過高，而財務(wù)部認(rèn)為超出了公司的承受能力。這時就需要管理層介入，平衡各方利益。
至于執(zhí)行監(jiān)督，制度中應(yīng)包含定期審計和不定期抽查相結(jié)合的方式。審計工作不僅要檢查賬目是否清晰準(zhǔn)確，還要評估各項(xiàng)支出是否合理合規(guī)。比如，某次審計中發(fā)現(xiàn)，某個項(xiàng)目的費(fèi)用明細(xì)中存在幾筆模糊記錄，雖然金額不大，但也反映出財務(wù)管理上的疏漏。因此，建議公司設(shè)立專門的內(nèi)審小組，負(fù)責(zé)內(nèi)部審計工作，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。
小編友情提醒：
制度還應(yīng)涵蓋財務(wù)人員的職業(yè)道德規(guī)范。作為企業(yè)的重要崗位，財務(wù)人員必須保持高度的職業(yè)操守，不得利用職務(wù)之便謀取私利。這一點(diǎn)至關(guān)重要，一旦發(fā)生違規(guī)行為，不僅會對公司造成經(jīng)濟(jì)損失，還會損害企業(yè)的信譽(yù)。所以，在制度中要特別強(qiáng)調(diào)這一點(diǎn)，并配套相應(yīng)的獎懲措施。
【第2篇】物業(yè)公司財務(wù)籌資管理制度怎么寫800字
物業(yè)公司財務(wù)制度之籌資管理
第一條資金來源包括負(fù)債和所有者權(quán)益。
第二條 公司可運(yùn)用負(fù)債方式滿足資金需要，負(fù)債包括流動負(fù)債和長期負(fù)債。流動負(fù)債是指期限不超過一年的負(fù)債，主要包括短期借款、商業(yè)信用(包括應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收帳款等)等;長期負(fù)債是指期限超過一年的負(fù)債，主要包括長期借款和債券等。
第三條 優(yōu)先充分運(yùn)用商業(yè)信用手段增加流動資金，在向銀行和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)借入借款應(yīng)遵守國家法律、法規(guī)、政策，在平等協(xié)商的基礎(chǔ)上與借款方簽訂借款合同后辦理借款。
第四條 借款相關(guān)費(fèi)用的處理:
1、流動負(fù)債性質(zhì)的借款費(fèi)用或雖然是長期借款性質(zhì)但不是用于購建固定資產(chǎn)的借款費(fèi)用，直接計入當(dāng)期損益。
2、債券發(fā)行費(fèi)是指與債券發(fā)行直接有關(guān)的費(fèi)用，包括債券承銷費(fèi)、印刷費(fèi)、律師費(fèi)、發(fā)行手續(xù)費(fèi)以及其他直接費(fèi)用。不是用于購建固定資產(chǎn)的債券發(fā)行費(fèi)直接計入當(dāng)期損益。
3、購建固定資產(chǎn)發(fā)生的債券發(fā)行費(fèi)和借款費(fèi)用，在尚未交付使用前計入在建工程的成本;在固定資產(chǎn)交付使用后計入財務(wù)費(fèi)用，具體可根據(jù)額度和使用期限確定可采用一次性計入財務(wù)費(fèi)用或分期攤銷。
4、籌建期間發(fā)生的借款費(fèi)用計入長期待攤費(fèi)用。
5、清算期間發(fā)生的借款費(fèi)用計入清算損益。
第五條 所有者權(quán)益是保證公司穩(wěn)定經(jīng)營的重要資金來源，主要包括股本、資本公積、留存收益等。公司可以根據(jù)國家法律法規(guī)的規(guī)定，通過吸收社會法人、外國資本和職員投資等方式不斷增加資本總額，以增強(qiáng)公司實(shí)力。
第六條 股票發(fā)行費(fèi)是與股票發(fā)行直接有關(guān)的費(fèi)用，包括股票承銷費(fèi)、注冊登記費(fèi)、律師費(fèi)、公關(guān)及廣告費(fèi)、印刷費(fèi)及其他直接費(fèi)用。股票按面值發(fā)行，發(fā)行費(fèi)計入當(dāng)期費(fèi)用;股票按溢價發(fā)行，發(fā)行費(fèi)先從本次股票發(fā)行的溢價中扣除，其余溢價部分計入資本公積，發(fā)行費(fèi)用大于本次股票溢價而未能抵扣的部分，列入財務(wù)費(fèi)用。
第七條 公司發(fā)行債券和增發(fā)新股由董事會制定相關(guān)方案，經(jīng)股東大會審議通過后才能實(shí)施。
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物業(yè)公司財務(wù)籌資管理制度的制定，關(guān)鍵在于結(jié)合公司實(shí)際運(yùn)營情況，同時兼顧長遠(yuǎn)發(fā)展需求。作為管理者，在起草這類制度時，需要深入了解企業(yè)資金流動規(guī)律，還要熟悉相關(guān)的法律法規(guī)，這樣才能確保制度既合法合規(guī)又切實(shí)可行。
在編寫過程中，最好從企業(yè)的具體業(yè)務(wù)出發(fā)，比如日常開支、項(xiàng)目投資等方面的資金需求進(jìn)行分析。這一步很重要，因?yàn)槿绻撾x了實(shí)際需求去設(shè)計籌資管理流程，很容易導(dǎo)致資源浪費(fèi)或資金鏈斷裂。另外，籌資渠道的選擇也得慎重考慮，既要考慮到成本效益比，也要關(guān)注資金來源的穩(wěn)定性。有些企業(yè)在初期可能傾向于選擇高風(fēng)險高回報的投資方式，但如果后續(xù)市場環(huán)境發(fā)生變化，可能會面臨較大的財務(wù)壓力。
對于籌資計劃的編制，應(yīng)該細(xì)化到每個環(huán)節(jié)，包括但不限于申請審批流程、資金到賬后的使用跟蹤等。這里需要注意的是，不同規(guī)模的企業(yè)在籌資管理上的側(cè)重點(diǎn)會有所不同。比如，小型物業(yè)公司可能更注重短期資金周轉(zhuǎn)的問題，而大型物業(yè)公司則可能需要規(guī)劃長期資本運(yùn)作策略。因此，在制定制度的時候，要充分考慮到這一點(diǎn)，避免一刀切的做法。
在實(shí)際操作中，有些細(xì)節(jié)容易被忽略。例如，一些企業(yè)為了追求效率，簡化了內(nèi)部審核程序，結(jié)果卻埋下了隱患。還有就是合同條款的擬定，如果不仔細(xì)審查，可能會引發(fā)不必要的法律糾紛。這些問題看似不起眼，但一旦發(fā)生，往往會對企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)造成嚴(yán)重影響。
此外，財務(wù)人員的工作態(tài)度也很重要。他們不僅要熟悉各項(xiàng)規(guī)章制度，還必須保持高度的責(zé)任心。畢竟，籌資活動涉及大量資金的進(jìn)出，稍有不慎就可能導(dǎo)致嚴(yán)重的后果。所以，定期組織培訓(xùn)，提高員工的專業(yè)技能和職業(yè)道德水平，是非常必要的。
【第3篇】物業(yè)公司財務(wù)預(yù)算管理制度2怎么寫450字
物業(yè)公司財務(wù)預(yù)算管理制度2
1.0目的
規(guī)范公司各項(xiàng)收支管理
2.0適用范圍
3.0工作職責(zé)
(略)
4.0程序要點(diǎn)
4.1財務(wù)部每月未編制下月《預(yù)算申請表》，經(jīng)總經(jīng)理簽審后，于每月25日之前上報集團(tuán)公司。
4.2預(yù)算申報內(nèi)容經(jīng)集團(tuán)公司審批意見下達(dá)后，方可遵照執(zhí)行。
4.3預(yù)計將發(fā)生預(yù)算外支出的，必須提前填寫《資金使用審批單》上報集團(tuán)公司，經(jīng)批準(zhǔn)后方可使用。
4.4月未編制《預(yù)算執(zhí)行情況表》，經(jīng)總經(jīng)理簽審后，于下月5日前上報集團(tuán)公司。
注:《預(yù)算申請表》內(nèi)容包括:業(yè)務(wù)性收支、日常費(fèi)用支出和固定資產(chǎn)采購等，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況合理編制。
5.0 記錄文件與控制表格
5.1《預(yù)算申請表》
5.2《資金使用審批單》
預(yù) 算 申 請 表
編制單位:年月日單位:元
項(xiàng)目本月預(yù)算數(shù)預(yù)算內(nèi)實(shí)際完成額預(yù)算外發(fā)生額備注
一、收入
(一)業(yè)務(wù)收入
(二)其他收入
二、業(yè)務(wù)支出
(一)業(yè)務(wù)支出
1、
2、
(二)費(fèi)用支出
1、
2、
3、
(三)其他支出
1、
2、
(四)固定資產(chǎn)購置
1、
2、
總計
公司負(fù)責(zé)人:制表:
資金使用審批單
公司名稱:申請人:
申請日期:申請金額:
款項(xiàng)用途:
公司負(fù)責(zé)人意見:
總部審批意見:
6.0支持文件
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物業(yè)公司財務(wù)預(yù)算管理制度的制定，得從實(shí)際出發(fā)，結(jié)合企業(yè)規(guī)模、業(yè)務(wù)模式和經(jīng)營目標(biāo)。這類制度的編寫，既需要專業(yè)水準(zhǔn)，也需要實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。比如，預(yù)算編制應(yīng)該涵蓋收入、成本、費(fèi)用等多方面內(nèi)容，確保沒有遺漏。有些公司可能習(xí)慣于將各類支出分類匯總，但這樣做有時會忽略細(xì)節(jié)，比如辦公用品采購和維修費(fèi)用，如果只籠統(tǒng)歸入管理費(fèi)用，就可能造成資源浪費(fèi)。因此，在細(xì)化分類的同時，也要兼顧效率。
在具體操作過程中，預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控也至關(guān)重要。財務(wù)部門需要定期核對實(shí)際收支與預(yù)算計劃的差異，找出偏差原因。這里需要注意的是，部分企業(yè)在做這項(xiàng)工作時，往往只關(guān)注數(shù)字本身，而忽視了背后反映的問題。比如，某個項(xiàng)目超支了，僅僅調(diào)整數(shù)字而不深究原因，這很可能埋下隱患。所以，當(dāng)發(fā)現(xiàn)偏差時，最好能深入分析，看看是不是因?yàn)槭袌鲎兓⒄哒{(diào)整，還是內(nèi)部管理出了問題。
書寫注意事項(xiàng)：
預(yù)算制度還要考慮到靈活調(diào)整的可能性。畢竟，企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境不是一成不變的，突發(fā)狀況也是常有的事。比如，某年遇到特殊情況，物業(yè)費(fèi)收繳率下降，這就直接影響到收入預(yù)算。這時就需要及時修訂相關(guān)條款，而不是死守原來的計劃。當(dāng)然，修訂過程也不能太隨意，要經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，避免出現(xiàn)漏洞。
還有一個值得注意的地方是，財務(wù)人員在處理預(yù)算相關(guān)事務(wù)時，一定要保持高度的責(zé)任心。有些人可能會覺得，只要賬目清楚就行，至于預(yù)算執(zhí)行是否合理，似乎不太重要。但實(shí)際上，這種態(tài)度可能導(dǎo)致資金使用效率低下。比如，某些部門為了完成預(yù)算指標(biāo)，盲目增加開支，結(jié)果造成資源浪費(fèi)。所以，財務(wù)人員不僅要做好數(shù)據(jù)統(tǒng)計，還應(yīng)該對資金流向進(jìn)行監(jiān)督，確保每一筆錢都花在刀刃上。
此外，預(yù)算制度還應(yīng)該融入績效考核機(jī)制。通過設(shè)定明確的目標(biāo)和獎勵措施，激勵各部門積極參與預(yù)算管理工作。不過，這里有個小問題需要注意，就是考核標(biāo)準(zhǔn)不能過于復(fù)雜，否則會讓基層員工感到困惑。比如，有的公司將預(yù)算執(zhí)行率作為唯一的考核指標(biāo)，忽略了其他因素的影響，這樣反而不利于調(diào)動積極性。
【第4篇】物業(yè)公司財務(wù)無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用管理制度怎么寫900字
物業(yè)公司財務(wù)制度之無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用管理
第一條 無形資產(chǎn)是公司的重要資源，是指企業(yè)長期使用但是沒有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)等。
第二條 自行創(chuàng)造或外部購入的無形資產(chǎn)歸公司所有，經(jīng)董事長審批后，可向外轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)，公司商標(biāo)權(quán)歸屬公司。
第三條 無形資產(chǎn)計價:購入的無形資產(chǎn)，按實(shí)際成本記帳;接受投資取得的無形資產(chǎn)，按照評估確認(rèn)或者合同約定的價格記帳;自行開發(fā)并按法律程序取得的無形資產(chǎn)，按依法取得時發(fā)生的注冊費(fèi)、聘請的律師費(fèi)等費(fèi)用，作為無形資產(chǎn)的實(shí)際成本。
第四條 無形資產(chǎn)的攤銷
1、無形資產(chǎn)從開始使用之日起，按照預(yù)計使用期限內(nèi)分期平均攤銷，未攤銷余額在會計報表中列示。
2、若預(yù)計使用期限超過了相關(guān)合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限的，無形資產(chǎn)攤銷年限按以下方法確定:
1、法律、合同或者申請書分別規(guī)定了有效期限和受益年限的，以法定有效年限與合同或申請書中規(guī)定的受益年限中較短者作為上限。
2、法律中規(guī)定了有效年限，合同或者申請書中未規(guī)定受益年限的，以法定有效年限為準(zhǔn)。
3、法律中未規(guī)定有效年限，合同或申請書中規(guī)定受益年限的，以合同或申請書規(guī)定的受益年限作為上限。
4、法律、合同或者申請書均未規(guī)定有效期限和受益年限的，以10年作為上限。
5、攤銷年限一經(jīng)確定，不得任意變更。
第五條無形資產(chǎn)可使公司在競爭中處于特殊的有利地位，可得到額外經(jīng)濟(jì)利益，應(yīng)對無形資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和提高。
1、專利權(quán)或商標(biāo)權(quán)到期前，應(yīng)辦理相應(yīng)法定手續(xù)得以延期使用;
2、非專利技術(shù)應(yīng)有相應(yīng)的保密措施，嚴(yán)防非專利技術(shù)泄密給公司造成損失;
3、專利權(quán)、著作權(quán)或商標(biāo)權(quán)受到侵犯，應(yīng)及時加以制止;制止無效，應(yīng)進(jìn)行法律訴訟，以維護(hù)無形資產(chǎn)不受侵犯。
第六條 長期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出但攤銷期限在1年以上(不含)的各項(xiàng)費(fèi)用，包括固定資產(chǎn)修理支出、租入固定資產(chǎn)的改良支出以及攤銷期限在1年以上的其他待攤費(fèi)用。
第七條 在籌建期間內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用，包括人員工資、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、注冊登記費(fèi)以及不計入固定資產(chǎn)價值的借款費(fèi)用等，應(yīng)當(dāng)在開始生產(chǎn)經(jīng)營的當(dāng)月一次性計入損益。
書寫經(jīng)驗(yàn)41人覺得有用
在物業(yè)公司做財務(wù)工作的時候，無形資產(chǎn)和長期待攤費(fèi)用的管理確實(shí)是個挺復(fù)雜的事。這倆東西不像存貨那樣能看得見摸得著，搞不好就容易被忽視。無形資產(chǎn)像是商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)之類的，長期待攤費(fèi)用，就是那些攤銷期超過一年的費(fèi)用，像裝修費(fèi)什么的。咱們得先把這兩個概念整明白，不然制定制度的時候就可能出岔子。
比如，無形資產(chǎn)的登記臺賬就得好好弄，不能說隨便記個大概就行。最好每個月都核對一次賬目，確保沒遺漏。要是碰上新購入的無形資產(chǎn)，那得馬上更新臺賬，千萬別拖到月底才想起這事。長期待攤費(fèi)用也一樣，每個月的攤銷金額必須算清楚，而且要附上相關(guān)的原始憑證。有時候會計人員可能會忘記把這些憑證單獨(dú)歸檔，結(jié)果后來查起來特別麻煩。
在制定具體的管理措施時，可以參考公司的實(shí)際情況。比如有些物業(yè)公司在裝修完之后，會把裝修費(fèi)一次性計入當(dāng)期成本，這樣看起來省事，但實(shí)際上不太合理。正確的做法應(yīng)該是按照合同約定的期限進(jìn)行攤銷，這樣既符合會計準(zhǔn)則，也能真實(shí)反映公司的經(jīng)營狀況。當(dāng)然，這里頭也有個細(xì)節(jié)需要注意，就是攤銷期限的確定一定要謹(jǐn)慎，不能憑感覺拍腦袋決定。
無形資產(chǎn)這邊，還有一個重要的點(diǎn)就是定期評估它的價值。有些無形資產(chǎn)可能會因?yàn)榧夹g(shù)進(jìn)步或者其他原因?qū)е缕鋬r值下降，這時候就需要及時調(diào)整賬面價值。如果評估工作不到位，就可能導(dǎo)致資產(chǎn)虛增或者減值準(zhǔn)備不足的情況發(fā)生。所以，這項(xiàng)工作最好交給專業(yè)的評估機(jī)構(gòu)來做，公司內(nèi)部的財務(wù)人員主要是配合提供資料。
還有個小插曲，記得有一次我們公司有個同事在處理長期待攤費(fèi)用的時候，把一筆金額搞錯了。本來應(yīng)該攤銷兩年的費(fèi)用，他卻按三年算的，結(jié)果導(dǎo)致當(dāng)年的成本被低估了。幸虧后來發(fā)現(xiàn)了這個問題，趕緊做了調(diào)整。這件事給我們的教訓(xùn)就是，做這類工作的時候一定要仔細(xì)核對數(shù)據(jù)，尤其是涉及到攤銷期限和金額的時候，更要多檢查幾遍。
無形資產(chǎn)的處置也是個需要重視的地方。當(dāng)某個無形資產(chǎn)不再為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的時候，就得及時停止確認(rèn)它的價值。比如說一個專利權(quán)到期了，那就不能再繼續(xù)作為無形資產(chǎn)列示在資產(chǎn)負(fù)債表上了。這個過程需要經(jīng)過內(nèi)部審批程序，確保處置行為合規(guī)合法。要是處理不當(dāng)，可能會引起不必要的法律糾紛。
【第5篇】物業(yè)公司財務(wù)會計檔案管理制度怎么寫650字
物業(yè)公司財務(wù)制度之會計檔案管理
第一條 會計檔案管理根據(jù)國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合具體實(shí)際，建立會計檔案管理制度。
第二條 財務(wù)管理部負(fù)責(zé)會計檔案的整理、組卷、歸檔工作。平時逐月做好記帳憑證、報表的裝訂工作并加蓋有關(guān)人員的印章。按照檔案標(biāo)準(zhǔn)要求，年度終了后，在次年三月以前做好報表、帳簿的立卷、裝訂工作，按報表、帳簿、憑證順序排列，編好案卷號，抄寫案卷目錄一式三份，一份會計部門保存，一份存入檔案箱，一份隨同檔案移交檔案室保管。
第三條 會計檔案由財務(wù)管理部保存一年后，移交檔案室保管，移交時，雙方在移交清單上簽字，明確責(zé)任。
第四條 會計人員和檔案管理人員調(diào)動工作，必須辦好移接交手續(xù)后才能離職。
第五條 會計檔案應(yīng)做到科學(xué)管理，即:存放有序、查找方便、防蛀、防鼠、防霉，防火，確保檔案資料的完整、安全。
第六條 非財務(wù)人員查閱檔案，須經(jīng)財務(wù)部及檔案管理人員同意;財務(wù)部人員查閱，須經(jīng)檔案管理人員同意;外單位查閱應(yīng)憑該單位介紹信，經(jīng)檔案主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可查閱。查閱檔案應(yīng)辦理必要的登記手續(xù)。會計檔案不得外借，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可提供復(fù)印件。
第七條 會計檔案保管到期，由檔案室提出銷毀意見，會同會計部門審查鑒定，編制會計檔案銷毀清冊，由公司總經(jīng)理簽署意見。同時將需永久保存的有關(guān)憑證抽出組成永久案卷保管。
第八條 銷毀檔案時應(yīng)由會計機(jī)構(gòu)、檔案機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷參加，參加人員應(yīng)對批準(zhǔn)銷毀的會計檔案進(jìn)行清點(diǎn)、核對，并在銷毀清冊上簽字，并將監(jiān)銷情況報告總經(jīng)理。銷毀清冊列入會計檔案作永久保存。
書寫經(jīng)驗(yàn)100人覺得有用
物業(yè)公司財務(wù)會計檔案管理制度的制定，是個細(xì)致活兒，得結(jié)合公司的實(shí)際情況來搞。要是想寫好這么個制度，就得先把公司里的賬本、憑證什么的都理清楚。比如，每個月的收入支出明細(xì)表，還有那些發(fā)票收據(jù)之類的，都要按時間順序歸檔。這可不是隨便找個地方堆起來就行的，得有個專門的地方放，還得有專人管。
檔案管理這事，說起來簡單，做起來復(fù)雜。有些東西像是合同文件，銀行流水，這些都是重要的資料，必須保管得好好的。要是哪天需要查賬，翻半天找不到，那麻煩就大了。所以，檔案分類的時候，最好能有個詳細(xì)的清單，什么類型的文件放在哪里，都得標(biāo)明清楚。不然到時候找起來就像大海撈針一樣困難。
檔案室的環(huán)境也很關(guān)鍵，溫度濕度都得控制好，太潮了容易發(fā)霉，太干了又可能起靜電。這些東西平時都得注意，別等到出了問題才想起來補(bǔ)救。而且，檔案室的門鎖也得結(jié)實(shí)點(diǎn)，不是說防著誰偷，主要是防止不小心弄丟了重要文件。不過有時候人一忙起來，就容易忽略這些細(xì)節(jié)，比如上次我就聽說某個同事隨手就把鑰匙放在桌子上，結(jié)果被別人拿走了，幸好后來及時發(fā)現(xiàn)沒出大事。
除了日常保管，檔案的借閱也是個需要注意的地方。員工要是需要查看某些文件，得經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才行。借出去的時候要做好登記，注明借閱人姓名、借閱時間、預(yù)計歸還時間等等。當(dāng)然，有時候也會遇到特殊情況，比如急著要用，來不及走審批流程，這種時候就需要靈活處理，但事后一定要補(bǔ)全手續(xù)，不能因?yàn)槭∈戮吐┑暨@些步驟。
至于檔案的銷毀，也不是說想燒就燒。按規(guī)定，一些過期的檔案可以銷毀，但這之前得經(jīng)過審核，確保不再需要的才能銷毀。不然的話，萬一將來需要用到這些資料，那就麻煩了。我記得以前有個公司就是因?yàn)闄n案管理不善，導(dǎo)致一些歷史數(shù)據(jù)丟失，結(jié)果在審計的時候吃了大虧。所以，該留的一定要留，不該留的也不能亂留。
寫制度的時候，語言得簡潔明了，別繞彎子，讓人一看就能明白該怎么操作。不過有時候?qū)懼鴮懼?，就會出現(xiàn)一些小問題，比如把“應(yīng)當(dāng)”寫成“應(yīng)該”，或者多打了個逗號什么的，這些都是難免的。只要不影響整體的意思就行，不用太糾結(jié)這些小地方。畢竟寫制度的目的還是為了規(guī)范工作流程，提高工作效率，而不是挑毛病。
【第6篇】物業(yè)公司財務(wù)管理制度怎么寫3700字
物業(yè)公司財務(wù)管理制度
公司財務(wù)制度
一、財務(wù)會計管理的涵義
財務(wù)是指企業(yè)為達(dá)到既定目標(biāo)所進(jìn)行的籌集資金和運(yùn)用資金的活動。在物業(yè)管理經(jīng)營過程中，各類管理服務(wù)費(fèi)、特約代辦服務(wù)費(fèi)、各種兼營性服務(wù)的收入和相應(yīng)的開支等，就構(gòu)成了物業(yè)管理公司的資金運(yùn)行。
物業(yè)財務(wù)管理就是物業(yè)管理公司資金運(yùn)行的管理，在資金運(yùn)行過程中，包括整個物業(yè)經(jīng)營出租、管理服務(wù)收費(fèi)等資金的籌集、使用、耗費(fèi)、收入和分配。要按照政府有關(guān)規(guī)定，規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算。物業(yè)財務(wù)管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營、管理、服務(wù)的資金費(fèi)用和利潤。為了提高經(jīng)濟(jì)效益，擴(kuò)大收入來源，使物業(yè)不斷保值增值，許多物業(yè)管理公司實(shí)行“一業(yè)為主，多種經(jīng)營”的方針，公司下屬既有商業(yè)貿(mào)易部門，也有工程維修機(jī)構(gòu)，還有出租物業(yè)及其他提供有償服務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)。
財務(wù)管理的主要內(nèi)容有：對資金籌集運(yùn)用的管理，固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理，租金收支管理，商品房資金的管理，物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)的管理，流動資金和專用資金的管理，資金分配的管理，財務(wù)收支匯總平衡等等。
財務(wù)管理的任務(wù)是：
(一)籌集、管理資金
這就是要保證物業(yè)經(jīng)營的需要，加快資金周轉(zhuǎn)，不斷提高資金運(yùn)用的效能，尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟(jì)來源是房租收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)收入，要大力組織租金收入，加強(qiáng)有償服務(wù)管理費(fèi)的收費(fèi)工作，做到應(yīng)收盡受，提高回收率。另外，在資金使用上，對各項(xiàng)支出要妥善安排，嚴(yán)格控制，注意節(jié)約，防止浪費(fèi)。充分發(fā)揮資金的效果。
(二)經(jīng)濟(jì)核算
通過財務(wù)活動加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，改善經(jīng)營管理，降低修繕、維修、養(yǎng)護(hù)成本，不斷降低消耗，增加積累，提高投資效益和經(jīng)濟(jì)效益。
(三)多元經(jīng)營
積極組織資金，開辟物業(yè)經(jīng)營市場，“一業(yè)為主，多元經(jīng)營”，不斷尋求物業(yè)經(jīng)營的新生長點(diǎn)，不斷拓展物業(yè)經(jīng)營的新領(lǐng)域，形成新優(yōu)勢。
(四)財務(wù)監(jiān)督
實(shí)行財務(wù)監(jiān)督，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營、管理、服務(wù)，必須依據(jù)國家的方針、政策和財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)計劃，對公司預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運(yùn)用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家、集體和個人三者的利益。同時，要在分配收益上嚴(yán)格遵守國家規(guī)定，及時上繳各種稅金，彌補(bǔ)以前年度虧損，提取法定公積金、公益金，并向投資者分配利潤。
公司財務(wù)會計管理制度
財務(wù)管理制度是公司內(nèi)部管理的重要制度，是保證有關(guān)財務(wù)管理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的一系列具體規(guī)定。
(一)會計核算方法及憑證賬冊制度
(1)公司采用借貸復(fù)式計賬法，會計科目和核算方法以企業(yè)單位預(yù)算會計為主，結(jié)合公司的實(shí)際，設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項(xiàng)明細(xì)分類賬；
(2)原始憑證是計賬的依據(jù)，財會人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬；
(3)財會記賬員應(yīng)對一切原始憑證記賬負(fù)責(zé)，賬簿的記載不得挖補(bǔ)、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應(yīng)使用鋼筆，不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應(yīng)根據(jù)專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關(guān)會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規(guī)定辦理；
(4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等，動用時由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票，應(yīng)注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄。
(二)貨幣資金管理制度
(1)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴(yán)格分清收支兩條線；
(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。
①建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金，禁止私立“小金庫”； ②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項(xiàng)，必須通過銀行結(jié)算。
(三)費(fèi)用現(xiàn)金報銷制度
為了加強(qiáng)現(xiàn)金報銷管理，嚴(yán)格執(zhí)行財政紀(jì)律，對各項(xiàng)現(xiàn)金報銷擬定以下制度：
(1)差旅費(fèi)報銷制度(具體內(nèi)容略，下同)；
(2)加班費(fèi)報銷制度：
(3)醫(yī)藥費(fèi)報銷制度；
(4)客飯招待費(fèi)報銷制度。
(四)往來賬目清理制度
做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財務(wù)人員要及時結(jié)賬收款，摧收應(yīng)收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時上報領(lǐng)導(dǎo)。
(五)會計報表制度
會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書寫報告是領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據(jù)。所以，要保證報表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報送及時，手續(xù)完備。對年度結(jié)算報表，應(yīng)附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。
(六)固定資產(chǎn)管理制度
1.固定資產(chǎn)的涵義
固定資產(chǎn)是指使用期限較長，單位價值較高，在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，是管理部門進(jìn)行有償服務(wù)所必須的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整，提高使用效率，應(yīng)管好用好這些資產(chǎn)，提高服務(wù)效益和經(jīng)濟(jì)效益。
2.固定資產(chǎn)的范圍和分類
(1)凡單價在200元以上的一般設(shè)備，單價在500元以上的專用設(shè)備，其耐用時間在一年以上的，均列為固定資產(chǎn)；
(2)不滿上述金額的設(shè)備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產(chǎn)，也列為固定資產(chǎn)；
(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物，專用設(shè)備，家具設(shè)備，電器設(shè)備，一般設(shè)備等大類。
3.固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理
(1)固定資產(chǎn)實(shí)行分級管理，物資管理部門應(yīng)建立分類明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡，使用部門應(yīng)掌握本部門的物品情況，建立物品使用登記卡；
(2)購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn)，一律開具驗(yàn)收單，并填寫登記卡，標(biāo)明編號；
(3)固定資產(chǎn)領(lǐng)用時應(yīng)填寫領(lǐng)用單，并由使用人在登記卡上簽名，表明其設(shè)備由其保管使用；調(diào)離崗位時應(yīng)將物品繳回，并注銷賬卡；
(4)固定資產(chǎn)的報廢、報損，應(yīng)由部門填寫報廢、報損單，經(jīng)財產(chǎn)管理部門審核后，按批準(zhǔn)權(quán)限逐級審批，方可核銷；
(5)固定資金調(diào)撥，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時，先由部門填寫調(diào)撥申請單，經(jīng)雙方部門領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門簽章后有效，使用部門不得自行處理。
4.固定資產(chǎn)的管理職能
(1)固定資產(chǎn)管理員應(yīng)負(fù)責(zé)管理部全部財產(chǎn)的管理，辦理固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務(wù)核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進(jìn)行一次清點(diǎn)、核賬，并及時調(diào)整賬目；
(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準(zhǔn)確性，管理部門和使用部門要相互配合，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，盈、虧要填表，通過財務(wù)部門調(diào)整賬、卡。
公司財務(wù)管理的機(jī)構(gòu)及職責(zé)
(一)財務(wù)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置
物業(yè)管理公司的財務(wù)會計與其他行業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置也大致相同，只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點(diǎn)。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財會部門一般可設(shè)置下列人員：財務(wù)會計部經(jīng)理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費(fèi)員。
(二)財會人員的崗位職責(zé)
1.財會部經(jīng)理
(1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)，組織公司的財會管理工作，當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理參謀；
(2)每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表，寫出財務(wù)會計分析報表，送企業(yè)法人審閱；
(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用的及時收繳，保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)；
(4)審核控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出，杜絕浪費(fèi)；
(5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn)，為企業(yè)創(chuàng)造利潤；
(6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點(diǎn)、依據(jù)財會管理有關(guān)法規(guī)、政策、文件，制定財會管理具體制度和操作程序；
(7)組織擬定物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案，送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主委員會和相關(guān)主管部門審核、修定；
(8)研究熟悉和實(shí)施相關(guān)的工商、財會及稅務(wù)、物價等管理制度，運(yùn)用法律、行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司的合法權(quán)益。
2.主管會計
(1)向部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體組織好本部門的日常管理工作；
(2)每日做好各種會計憑證和賬務(wù)處理工作；
(3)每月、每季按時做好各種會計報表，定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及使用情況；
(4)負(fù)責(zé)檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機(jī)構(gòu)的收支賬目，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及時匯報工作情況；
(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實(shí)相符；
(6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點(diǎn)和需要，分類計賬；完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財會工作。
3.出納
(1)遵守公司員工守則和財務(wù)管理制度；
(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等；
(3)及時追收企業(yè)各種應(yīng)收款項(xiàng)，保護(hù)企業(yè)和業(yè)主利益不受損失；
(4)編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作；
(5)及時辦理各項(xiàng)轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬。
4.統(tǒng)計員(電腦員)
(1)及時統(tǒng)計、存儲各種費(fèi)用收付資料，供主管會計參考；
(2)維護(hù)好電腦設(shè)備，保管好所有資料，對變動資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時修改并存儲；
(3)及時輸入打印收費(fèi)通知單，保證費(fèi)用的按時收繳。
5.收費(fèi)員
(1)負(fù)責(zé)物業(yè)管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的通知和收繳；
(2)對繳費(fèi)情況隨時進(jìn)行統(tǒng)計，及時追討欠繳費(fèi)用；
(3)承接與物業(yè)管理相關(guān)的經(jīng)營服務(wù)收費(fèi)，為業(yè)主辦理各項(xiàng)公用事業(yè)費(fèi)的繳付；
(4)和業(yè)主(使用人)交朋友，爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持，協(xié)助搞好“窗口”服務(wù)；
(5)完成企業(yè)和部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
書寫經(jīng)驗(yàn)77人覺得有用
物業(yè)公司財務(wù)管理制度的編寫，關(guān)鍵在于結(jié)合公司的實(shí)際情況，既要確保管理流程清晰，又要能適應(yīng)公司發(fā)展的需求。財務(wù)制度涉及到資金流動、成本控制、預(yù)算編制等多個環(huán)節(jié)，所以必須從這些具體工作出發(fā)去設(shè)計。比如，在資金流動這一塊，應(yīng)該明確每一筆支出的審批流程，包括金額大小對應(yīng)的審批權(quán)限。有些公司在這一部分可能會寫得過于籠統(tǒng)，比如只說“大額支出需經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)”，但沒有具體數(shù)額范圍，這樣就顯得模糊不清。
書寫注意事項(xiàng)：
在成本控制方面，需要定期進(jìn)行成本核算，這不僅是為了掌握當(dāng)前的成本狀況，也是為了找出潛在的問題點(diǎn)。這里有個小細(xì)節(jié)需要注意，如果某個月份的成本突然大幅上升，就要及時查找原因，是原材料價格上漲還是管理上的疏漏導(dǎo)致的。有時候因?yàn)槭韬?，可能忽略了對某些?xiàng)目成本的跟蹤，這就可能導(dǎo)致后續(xù)出現(xiàn)不必要的麻煩。
對于預(yù)算編制，通常會設(shè)定年度預(yù)算目標(biāo)，然后分解到每個月。但在實(shí)際操作中，有些部門可能會在執(zhí)行過程中偏離預(yù)算計劃，這時就需要及時調(diào)整。記得有一次，我們公司某個部門的預(yù)算超支了，原因是他們低估了市場推廣費(fèi)用，后來不得不重新調(diào)整整個季度的預(yù)算分配，這確實(shí)影響到了其他部門的資金安排。所以，編制預(yù)算時一定要充分考慮各種可能的變化因素。
還有一個容易被忽視的地方就是財務(wù)檔案管理。很多公司重視日常賬務(wù)處理，卻忽視了檔案保存的重要性。其實(shí)，這些檔案不僅是歷史記錄，更是未來審計和決策的重要依據(jù)。建議設(shè)立專門的檔案室，所有財務(wù)文件都要按照時間順序歸檔，而且要定期檢查檔案是否完整無損。有一次我看到一份幾年前的合同復(fù)印件，發(fā)現(xiàn)頁面已經(jīng)泛黃，字跡也開始模糊，這提醒我們要更加重視紙質(zhì)文檔的保護(hù)。
此外，為了保證財務(wù)管理的有效性，還應(yīng)該建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。這可以通過定期開展內(nèi)部審計來實(shí)現(xiàn)，審計的重點(diǎn)是檢查財務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。當(dāng)然，有時候?qū)徲嬋藛T可能會因?yàn)閷δ承I(yè)務(wù)流程不夠熟悉，導(dǎo)致檢查不到位。因此，定期組織培訓(xùn)很有必要，讓審計人員能夠更好地理解公司的運(yùn)營模式，從而提高審計質(zhì)量。
小編友情提醒：
財務(wù)管理制度并不是一成不變的，隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，制度也需要適時修訂和完善。這需要管理層和財務(wù)部門保持溝通，及時了解最新的市場需求和內(nèi)部變化。有一次，我們公司拓展了一個新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，原有的財務(wù)制度就顯得有些滯后，后來經(jīng)過幾次調(diào)整后才逐漸適應(yīng)了新業(yè)務(wù)的需求。所以，制度制定好之后并不是萬事大吉，而是要不斷優(yōu)化才行。
